Traditioneller IRA
Was ist eine traditionelle IRA?
Ein traditionelles individuelles Ruhestandskonto (IRA) ermöglicht es Einzelpersonen, das Vorsteuereinkommen in Investitionen zu lenken, die steuerbegünstigt wachsen können. Der IRS bewertet keine Kapitalgewinne oder Dividendensteuern, bis der Begünstigte eine Auszahlung vornimmt. Einzelne Steuerzahler können bis zu einem festgelegten Höchstbetrag in US-Dollar 100 % aller verdienten Entschädigungen einzahlen.
Es können auch Einkommensgrenzen gelten. Beiträge zu einer traditionellen IRA können je nach Einkommen des Steuerpflichtigen, Status der Steuererklärung und anderen Faktoren steuerlich absetzbar sein. Rentensparer können eine traditionelle IRA über ihren Broker (einschließlich Online-Broker oder Robo-Advisor) oder Finanzberater eröffnen.
Die zentralen Thesen
- Traditionelle IRAs (individuelle Ruhestandskonten) ermöglichen es Einzelpersonen, Vorsteuer-Dollar auf ein Ruhestandskonto einzuzahlen, auf dem Investitionen steuerbegünstigt wachsen, bis sie im Ruhestand abgehoben werden.
- Bei der Pensionierung werden Auszahlungen mit dem aktuellen Einkommensteuersatz des IRA-Besitzers besteuert. Kapitalgewinne oder Steuern auf Dividenden werden nicht veranlagt.
- Es bestehen Beitragsgrenzen ($6.000 für 2021 für Personen unter 50 Jahren, 7.000 für Personen über 50) und erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) müssen im Alter von sieben Jahren beginnen.
Wie traditionelle IRAs funktionieren
Bei traditionellen IRAs können Einzelpersonen Vorsteuer-Dollar auf ein Rentenanlagekonto einzahlen, das steuerbegünstigt wachsen kann, bis Rentenauszahlungen erfolgen (im Alter von 59½ Jahren oder später). Depotbanken, einschließlich Geschäftsbanken und Retail-Broker, halten traditionelle IRAs und legen die investierten Mittel gemäß den Anweisungen des Kontoinhabers und basierend auf den verfügbaren Angeboten in verschiedenen Anlagevehikeln an.
In den meisten Fällen sind Beiträge zu traditionellen IRAs steuerlich absetzbar. Wenn jemand beispielsweise 6.000 US-Dollar zu seiner IRA beiträgt, kann er diesen Betrag als Abzug in seiner Einkommensteuererklärung geltend machen, und der Internal Revenue Service (IRS) wird auf diese Einnahmen keine Einkommensteuer anwenden. Wenn diese Person jedoch im Ruhestand Geld vom Konto abhebt, werden diese Abhebungen mit ihrem normalen Einkommensteuersatz besteuert.
Am 17. März 2021 gab der Internal Revenue Service (IRS) bekannt, dass das Fälligkeitsdatum der Bundeseinkommensteuer für alle Steuerzahler für das Steuerjahr 2020 automatisch vom 15. April 2021 bis zum 17. Mai 2021 verlängert wird -bezogene Fristen auch zurück;Beispielsweise ist die Frist für die Erbringung von IRA-Beiträgen normalerweise der 15. April, aber die Steuerzahler haben in diesem Jahr zusätzliche Zeit. Steuerzahler, die von den Winterstürmen 2021 in Texas betroffen sind, haben bis zum 15. Juni 2021 Zeit, verschiedene Steuererklärungen für Einzelpersonen und Unternehmen einzureichen, Steuerzahlungen zu leisten und IRA-Beiträge für 2020 zu leisten.(Die Verlängerung des IRS für die Opfer der Winterstürme 2021 wurde am 22. Februar 2021 bekannt gegeben.)4
Der IRS beschränkt den Betrag, den man je nach Alter jedes Jahr zu einem traditionellen IRA hinzufügen kann. Die Beitragsgrenze für das Steuerjahr 2021 beträgt 6.000 US-Dollar für Sparer unter 50 Jahren. Für Personen ab 50 Jahren gelten höhere jährliche Beitragsgrenzen über eine Nachholbeitragsregelung, die zusätzliche 1.000 US-Dollar (oder insgesamt 7.000 US-Dollar) vorsehen.
Unter dem Ende 2019 verabschiedeten SECURE Act wurden die Altersbeschränkungen für Beiträge zu einer traditionellen IRA aufgehoben, solange der Kontoinhaber ein Einkommen erzielt hat, um sich zu qualifizieren.
6.000 $
Der Höchstbetrag, den eine Person unter 50 Jahren für das Steuerjahr 2021 (unverändert ab 2020) zu einer traditionellen IRA beitragen kann.
Traditionelle IRAs und 401(k)s oder andere Arbeitgeberpläne
Wenn Sie sowohl einen traditionellen IRA- als auch einen vom Arbeitgeber finanzierten Ruhestandsplan haben, kann der IRS die Höhe Ihrer traditionellen IRA-Beiträge begrenzen, die Sie von Ihren Steuern abziehen können.
Wenn beispielsweise ein Steuerzahler im Jahr 2021 an einem vom Arbeitgeber geförderten Programm wie einem 401(k)- oder Rentenprogramm teilnimmt, wäre diese Person, die als alleinstehende Person einreicht, nur berechtigt, den vollen Abzug auf einem traditionellen IRA zu nehmen wenn ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) 66.000 USD oder weniger betrug oder 105.000 USD oder weniger, wenn die Ehe gemeinsam eingereicht wurde. Mit MAGIs von 76.000 US-Dollar für Singles und 125.000 US-Dollar für verheiratete Paare erlaubt der IRS keine Abzüge. Dazwischen gibt es einen Teilabzug.
IRA-Beiträge müssen bis zum Abgabetermin der Steuer eingereicht werden. Sie hätten beispielsweise bis zum 15. April 2019 einen Beitrag zu Ihrer IRA 2018 leisten können. Wenn Sie über den Grenzwerten liegen, können Sie dennoch Einkünfte nach Steuern in eine traditionelle IRA einzahlen und von ihrem steuerfreien Wachstum profitieren. aber prüfen Sie auch andere Möglichkeiten.
Auf IRA-Gelder muss schließlich zum Zeitpunkt der Auszahlung Einkommensteuer gezahlt werden, vorbehaltlich der eigenen Steuerklasse im Ruhestand.
Traditionelle IRA-Verteilungen
Wenn Sie Ausschüttungen von einem traditionellen IRA erhalten, behandelt der IRS das Geld als normales Einkommen und unterwirft es der Einkommensteuer. Kontoinhaber können bereits im Alter von 59½ Jahren Ausschüttungen vornehmen. Ab dem Alter von 72 Jahren müssen Kontoinhaber die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von ihren traditionellen IRAs beziehen.
Gelder, die vor der vollständigen Rentenberechtigung abgezogen werden, unterliegen einer Strafe von 10 % (des abgehobenen Betrags) und Steuern zu den üblichen Einkommensteuersätzen. In bestimmten Situationen gibt es Ausnahmen von diesen Strafen. Dazu gehören die folgenden:
- Sie planen, die Verteilung für den Kauf oder Wiederaufbau eines ersten Eigenheims für sich selbst oder ein qualifiziertes Familienmitglied zu verwenden (begrenzt auf 10.000 USD pro Leben).
- Sie werden deaktiviert, bevor die Verteilung erfolgt.
- Ihr Begünstigter erhält das Vermögen nach Ihrem Tod.
- Sie verwenden das Guthaben für nicht erstattete Krankheitskosten.
- Ihre Distribution ist Teil eines SEPP Programms.
- Sie verwenden das Vermögen für höhere Bildungsausgaben oder Aufwendungen für die Geburt oder Adoption eines Kindes.
- Sie verwenden das Vermögen, um die Krankenversicherung zu bezahlen, nachdem Sie Ihren Arbeitsplatz verloren haben.
- Die Vermögenswerte werden aufgrund einer IRS- Umlage verteilt.
- Der ausgeschüttete Betrag ist eine Rendite auf nicht abzugsfähige Beiträge.
- Sie sind beim Militär und für mehr als 179 Tage zum aktiven Dienst berufen.
Es ist wichtig, dass sich eine Person bei einem Steueranwalt oder dem IRS erkundigt, um sicherzustellen, dass die Einzelheiten ihrer Situation für einen Verzicht auf die 10% Strafe in Frage kommen.
Durch dasim Dezember 2019 inKraft getretene SECURE-Gesetz gilt ab 2020 die Altersschwelle von 72 Jahren. Der alte RMD-Grenzwert von 70½ gilt weiterhin, wenn Sie dieses Alter vor dem 31. Dezember 2019 erreicht haben.
Traditionelle IRAs im Vergleich zu anderen IRA-Typen
Andere Variationen der IRA umfassen die Roth IRA, SIMPLE IRA und SEP-IRA. Die letzten beiden sind vom Arbeitgeber generiert, aber Einzelpersonen können eine Roth IRA einrichten, wenn sie die Einkommensbeschränkungen erfüllen. Diese individuellen Konten können über einen Broker erstellt werden. Sie können einige der besten Optionen mit der Liste der besten Broker für IRAs von Investopedia überprüfen.
Roth IRAs
Im Gegensatz zu einer traditionellen IRA sind Roth IRA Beiträge nicht steuerlich absetzbar und qualifizierte Ausschüttungen sind steuerfrei. Dies bedeutet, dass Sie mit Nachsteuerdollars zu einer Roth IRA beitragen, aber wenn das Konto wächst, müssen Sie keine Steuern auf Anlagegewinne zahlen. Da Sie Ihre Beiträge versteuert haben, können Sie diese tatsächlich jederzeit gebührenfrei abheben. Sie können jedoch bis zum Alter von 59½ Jahren keine Einkünfte beziehen, ohne der Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % zu unterliegen.
Wenn Sie in Rente gehen, können Sie vom Konto abheben, ohne dass auf Ihre Abhebungen Einkommensteuern anfallen. Roth IRAs haben keine RMDs. Wenn Sie das Geld nicht benötigen, müssen Sie es nicht von Ihrem Konto abbuchen und sich keine Sorgen über Strafen machen, wenn Sie dies nicht tun. Sie können das Geld auch an Ihre Erben weitergeben, wenn Sie es nicht benötigen.
Roth IRA-Beiträge für 2020 und 2021 sind die gleichen wie für traditionelle IRAs: 6.000 USD, es sei denn, Sie sind 50 oder älter und können sich für den Nachholbeitrag qualifizieren, der die Grenze auf 7.000 USD erhöht. Der Haken ist, dass nicht jeder qualifiziert ist, zu einer Roth IRA beizutragen. Es gibt Einkommensbeschränkungen, wobei die Beiträge mit steigendem MAGI schrittweise wegfallen.
Im Jahr 2021 beträgt der Einkommensausstiegsbereich für Roth-Beiträge für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, 198.000 bis 208.000 US-Dollar;für Singles und Haushaltsvorstände sind es 125.000 bis 140.000 US-Dollar. Wenn Sie darüber hinaus verdienen, können Sie überhaupt nicht zu einem Roth beitragen.
SIMPLE und SEP-IRAs
SIMPLE IRAs und SEP-IRAs sind Leistungen, die von einem Arbeitgeber eingeführt werden, sodass Einzelpersonen sie nicht eröffnen können, obwohl Selbständige oder Einzelunternehmer dies tun können. Im Allgemeinen funktionieren diese IRAs ähnlich wie traditionelle IRAs, haben jedoch höhere Beitragsgrenzen und können einen Unternehmensabgleich ermöglichen.
Eine vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP oder SEP-IRA) ist ein Altersvorsorgeplan, den ein Arbeitgeber oder Selbständige einrichten kann. Dem Arbeitgeber ist ein Steuerabzug für Beiträge zum SEP-Plan gestattet und er leistet nach eigenem Ermessen Beiträge zur SEP-IRA jedes berechtigten Arbeitnehmers. Grundsätzlich kann eine SEP-IRA als traditionelle IRA mit der Fähigkeit betrachtet werden, Arbeitgeberbeiträge zu erhalten. Ein großer Vorteil für die Arbeitnehmer besteht darin, dass die Arbeitgeberbeiträge sofort unverfallbar sind.
Ein SIMPLE IRA ist ein Altersvorsorgeplan, der von den meisten kleinen Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern genutzt werden kann.„ EINFACH “ steht für „Sparplan mit Anreizen für Mitarbeiter“. Arbeitgeber können wählen, ob sie für alle Arbeitnehmer einen Beitrag von 2 % zur Altersvorsorge oder einen optionalen Ausgleichsbeitrag von bis zu 3 % leisten möchten.
Mitarbeiter können im Jahr 2020 maximal 13.500 US-Dollar und im Jahr 2021 13.500 US-Dollar pro Jahr einzahlen;das Maximum wird periodisch erhöht, um der Inflation Rechnung zu tragen. Rentensparer ab 50 Jahren können einen zusätzlichen Nachholbeitrag von 3.000 US-Dollar leisten, was ihren jährlichen Höchstbetrag auf 16.500 US-Dollar im Jahr 2020 und 16.500 US-Dollar im Jahr 2021erhöht