20 Juni 2021 4:59

Ihr Leitfaden zu 401 (k) und IRA-Rollovers

Wenn Sie einen Arbeitgeber aus Gründen des Nicht-Ruhestands, für einen neuen Job oder einfach nur alleine verlassen, haben Sie vier Möglichkeiten für Ihren 401 (k) -Plan :

  • Rollen Sie das Vermögen auf ein individuelles Alterskonto (IRA) oder Roth IRA
  • Bewahren Sie Ihre 401 (k) bei Ihrem früheren Arbeitgeber auf
  • Konsolidieren Sie Ihre 401 (k) im Plan Ihres neuen Arbeitgebers
  • Zahlen Sie Ihre 401 (k) aus

Schauen wir uns jede dieser Strategien an, um herauszufinden, welche für Sie die beste Option ist.

Rollover über Ihre 401 (k) zu einer IRA

Sie haben die meiste Kontrolle und die größte Auswahl, wenn Sie eine IRA besitzen. Sofern Sie nicht für ein Unternehmen mit einem sehr hochwertigen Plan arbeiten – dies sind normalerweise die großen Fortune 500-Unternehmen , bieten IRAs in der Regel eine viel größere Auswahl an Investitionsoptionen als 401 (k).

Die zentralen Thesen

  • Personen mit 401 (k) -Plänen haben beim Verlassen eines Arbeitgebers mehrere Möglichkeiten: Rollen Sie den Plan an eine IRA, zahlen Sie den 401 (k) aus, behalten Sie den Plan wie er ist bei oder konsolidieren Sie den alten 401 (k) mit einem 401 (k) beim neuen Arbeitgeber.
  • IRA-Konten bieten im Vergleich zu den meisten 401 (k) -Plänen eine größere Auswahl an Anlagemöglichkeiten. Die Wahl zwischen einer Roth IRA und einer traditionellen IRA ist eine Entscheidung über die Zahlung von Steuern auf die Beiträge jetzt oder später.
  • Wenn sich eine Person derzeit in einer Steuerklasse mit niedrigem Einkommen befindet, aber in Zukunft eine höhere erwartet, ist die Roth IRA-Konvertierung möglicherweise sinnvoller.
  • Das Verlassen des 401 (k) -Plan beim alten Arbeitgeber ist in bestimmten Situationen eine Option, z. B. wenn der Plan Investitionsoptionen bietet, die im neuen Plan nicht verfügbar sind.
  • Die Auszahlung eines 401 (k) ist aufgrund der Strafen für vorzeitige Abhebungen normalerweise nicht die beste Option.
  • Ein Rollover von einem herkömmlichen 401 (k) zu einem Roth IRA ist ein zweistufiger Prozess. Zuerst rollen Sie das Geld in eine IRA, dann konvertieren Sie es in eine Roth IRA.

Einige 401 (k) -Pläne haben nur ein halbes Dutzend Fonds zur Auswahl, und einige Unternehmen ermutigen die Teilnehmer nachdrücklich, stark in die Aktien des Unternehmens zu investieren. Viele 401 (k) -Pakete werden auch mit Verträgen mit variabler Rente finanziert, die den Versicherern des Plans einen Versicherungsschutz bieten, der den Teilnehmern Kosten verursacht, die häufig bis zu 3% pro Jahr betragen. Je nachdem, welche Depotbank und welche Anlagen Sie wählen, sind die IRA-Gebühren tendenziell günstiger.

Mit wenigen Ausnahmen erlauben IRAs praktisch jede Art von Vermögenswerten: Aktien, Anleihen, Einlagenzertifikate (CD), Investmentfonds, Exchange Traded Funds, Real Estate Investment Trusts (REITs) und Annuitäten. Wenn Sie bereit sind, eine selbstgesteuerte IRA einzurichten, können auf diesen Konten sogar einige alternative Anlagen wie Öl- und Gasleasing, physisches Eigentum und Rohstoffe erworben werden.

Wenn Sie sich für eine IRA entscheiden, ist Ihre zweite Entscheidung, ob Sie einetraditionelle IRA oder eineRoth IRA eröffnen. Grundsätzlich besteht die Wahl zwischen der Zahlung von Einkommenssteuern jetzt oder später.

Traditionelle IRA

Der Hauptvorteil einer traditionellen IRA besteht darin, dass Ihre Investition bis zu einem bestimmten Betrag jetzt steuerlich absetzbar ist. Sie zahlen Geld vor Steuern in eine IRA ein, und die Höhe dieser Beiträge wird von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen. Wenn Sie ein traditionelles 401 (k) haben, ist die Überweisung einfach, da diese Beiträge auch vor Steuern geleistet wurden.

Die Steuerstundung wird jedoch nicht ewig dauern. Sie müssen später Steuern auf das Geld und seine Einnahmen zahlen, wenn Sie das Geld abheben. Und Sie müssen mit 72 Jahren mit dem Abheben beginnen. DieseRegel wird als erforderliche Mindestausschüttung (RMDs) bezeichnet, unabhängig davon, ob Sie noch arbeiten oder nicht.(RMDs sind auch für die meisten 401 (k) erforderlich, wenn Sie dieses Alter erreichen, es sei denn, Sie sind noch beschäftigt – siehe unten.)

Früher begannen RMDs im Alter von 70 ½ Jahren, aber das Alter wurde erhöht, nachdem im Dezember 2019 ein neues Gesetz über den Ruhestand verabschiedet wurde – das Gesetz zurEinrichtung jeder Gemeinde für die Verbesserung des Ruhestands (SECURE).

Roth IRA

Wenn Sie sich dagegen für einen Roth IRA- Rollover entscheiden, müssen Sie das gesamte Konto sofort als steuerpflichtiges Einkommen behandeln. Auf diesen Betrag zahlen Sie jetzt Steuern (Bundeseinkommensteuer sowie ggf. staatliche Einkommenssteuer). Darüber hinaus benötigen Sie die Mittel, um die Steuer zu zahlen, und müssen möglicherweise die Quellensteuer erhöhen oder geschätzte Steuern zahlen, um die Verbindlichkeit zu berücksichtigen.

Unter der Annahme, dass Sie die Roth IRA mindestens fünf Jahre lang unterhalten und andere Anforderungen erfüllen, sind alle Fonds – Ihr Beitrag nach Steuern zuzüglich der Einnahmen daraus – steuerfrei.6



Wenn Sie sich fragen, ob ein Rollover zulässig ist oder Steuern auslöst, beachten Sie diese Grundregel: Sie sind im Allgemeinen sicher, wenn Sie zwischen Konten wechseln, die auf ähnliche Weise besteuert werden (z. B. ein traditionelles 401 (k) zu einem traditionellen IRA, oder ein Roth 401 (k) zu einem Roth IRA).

Für Roth IRAs gibt es keine lebenslangen Verteilungsanforderungen, sodass das Guthaben auf dem Konto verbleiben und steuerfrei weiter wachsen kann. Sie können dieses steuerfreie Notgroschen auch Ihren Erbenüberlassen. Aber diejenigen, die das Konto erben, müssen das Konto innerhalb von 10 Jahren nach Ihrem Tod gemäß den neuen Regeln des SECURE Act abheben. Zuvor konnten sie das Konto über ihre Lebenserwartung ziehen.

Wenn Ihr 401 (k) -Plan ein Roth-Konto war, kann er nur auf eine Roth IRA übertragen werden. Dies ist sinnvoll, da Sie bereits Steuern auf die auf das angegebene Roth-Konto eingezahlten Beträge gezahlt haben. In diesem Fall zahlen Sie keine Steuern auf den Rollover an die Roth IRA. Ein Rollover von einem herkömmlichen 401 (k) zu einem Roth IRA ist jedoch ein zweistufiger Prozess. Zuerst rollen Sie das Geld in eine IRA, dannkonvertieren Siees in eine Roth IRA.

Entscheiden, welche IRA gewählt werden soll

Wo sind Sie jetzt finanziell im Vergleich zu dem, wo Sie denken, dass Sie sein werden, wenn Sie die Mittel nutzen? Die Beantwortung dieser Frage kann Ihnen bei der Entscheidung helfen, welche Rollover-Option verwendet werden soll. Wenn Sie sich jetzt in einer hohen Steuerklasse befinden und davon ausgehen, dass Sie die Mittel vor fünf Jahren benötigen, ist eine Roth IRA möglicherweise nicht sinnvoll. Sie zahlen im Voraus eine hohe Steuerbelastung und verlieren dann den erwarteten Nutzen aus steuerfreiem Wachstum, das nicht eintreten wird.

Wenn Sie sich jetzt in einer bescheidenen Steuerklasse befinden, aber in Zukunft eine höhere erwarten, können die Steuerkosten jetzt im Vergleich zu den Steuereinsparungen in der Zukunft gering sein (vorausgesetzt, Sie können es sich leisten, Steuern auf den Rollover zu zahlen jetzt).

Benötigen Sie Geld, bevor Sie in den Ruhestand gehen? Beachten Sie, dass alle Abhebungen von einer traditionellen IRA der regulären Einkommenssteuer unterliegen (zuzüglich einer Strafe, wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind). Im Gegensatz dazu werden Abhebungen von Nachsteuerbeiträgen (die übertragenen Mittel, auf die Sie bereits Steuern gezahlt haben) von einer Roth IRA niemals besteuert. Sie werden nur besteuert, wenn Sie Einnahmen aus den Beiträgen abheben, bevor Sie das Konto fünf Jahre lang geführt haben. Diese können ebenfalls mit einer 10% igen Strafe belegt werden, wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind und sich nicht für eine Strafausnahme qualifizieren.10

Es ist jedoch nicht alles oder nichts. Sie können Ihre Verteilung zwischen einer traditionellen und einer Roth IRA aufteilen, sofern der 401 (k) -Planadministrator dies zulässt. Sie können einen beliebigen Split auswählen, der für Sie funktioniert (z. B. 75% für eine traditionelle IRA und 25% für eine Roth IRA). Sie können auch einige Assets im Plan belassen.

Beibehaltung des aktuellen 401 (k) -Plan

Wenn Ihr ehemaliger Arbeitgeber es Ihnen erlaubt, Ihr Geld nach Ihrer Abreise in 401 (k) zu halten, ist dies möglicherweise eine gute Option, jedoch nur in bestimmten Situationen, sagt Colin F. Smith, Präsident der Retirement Company in Wilmington, NC Eine ist, wenn Ihr neuer Arbeitgeber keine 401 (k) anbietet oder eine, die weniger wesentlich weniger vorteilhaft ist. Zum Beispiel kann der alte Plan „Investitionsoptionen enthalten, die Sie in einem neuen Plan nicht erhalten können“, sagt Smith.

Weitere Vorteile für die Beibehaltung Ihres 401 (k) bei Ihrem früheren Arbeitgeber sind:

  • Aufrechterhaltung der Leistung : Wenn Ihr 401 (k) -Plan-Konto für Sie eine gute Leistung erbracht hat und die Märkte im Laufe der Zeit erheblich übertroffen hat, bleiben Sie bei einem Gewinner. Die Fonds machen offensichtlich etwas richtig.
  • Besondere Steuervorteile : Wenn Sie Ihren Job im oder nach dem Jahr verlassen, erreichen Sie das 55. Lebensjahr und glauben, dass Sie vor dem 59. Lebensjahr mit dem Abheben von Geldern beginnen werden. Die Abhebungen sind straffrei.
  • Rechtsschutz : Im Falle von Insolvenz oder Rechtsstreitigkeiten unterliegen 401 (k) dem Schutz des Bundes vor Gläubigern. IRAs sind weniger gut abgeschirmt;es hängt von den staatlichen Gesetzen ab.


Das Gesetz zur Verhütung und zum Verbraucherschutz von Insolvenzmissbrauch von 2005 schützt traditionelle oder Roth IRA-Vermögenswerte in Höhe von bis zu 1,25 Mio. USD vor Insolvenz. Der Schutz vor anderen Arten von Urteilen ist jedoch unterschiedlich.

Wenn Sie selbstständig sind, sollten Sie sich auch an den alten Plan halten. Es ist sicherlich der Weg des geringsten Widerstands. Bedenken Sie jedoch, dass Ihre Anlagemöglichkeiten mit dem 401 (k) eingeschränkter sind als in einer IRA, so umständlich es auch sein mag, eine einzurichten.

Einige Dinge zu beachten, wenn Sie einen 401 (k) bei einem früheren Arbeitgeber verlassen:

  • Das Verfolgen mehrerer verschiedener Konten kann umständlich werden. Scott Rain, Steuerberater bei Schneider Downs & Co. in Pittsburgh, Pennsylvania, sagt: „Wenn Sie Ihre 401 (k) bei jedem Job verlassen, wird es sehr schwierig, all das im Auge zu behalten. Es ist viel einfacher, sich in einem 401 (k) oder in einer IRA zu konsolidieren. “
  • Sie können nicht mehr zum alten Plan beitragen und Firmenmatches erhalten, einer der großen Vorteile eines 401 (k) – und in einigen Fällen können Sie möglicherweise keinen Kredit mehr aus dem Plan aufnehmen.
  • Möglicherweise können Sie keine Teilabhebungen vornehmen, da Sie sich später auf eine Pauschalausschüttung beschränken.

Denken Sie daran, dass Sie bei einem Vermögen von weniger als 5.000 USD möglicherweise Ihren Planverwalter oder ehemaligen Arbeitgeber über Ihre Absicht informieren müssen, im Plan zu bleiben. Andernfalls verteilen sie die Gelder möglicherweise automatisch an Sie oder an eine Rollover-IRA. Wenn das Konto weniger als 1.000 US-Dollar hat, haben Sie möglicherweise keine Wahl – viele 401 (k) auf dieser Ebene werden automatisch ausgezahlt.

Rollover auf einen neuen 401 (k)

Wenn Ihr neuer Arbeitgeber sofortige Rollover in seinen 401 (k) -Plan zulässt, hat dieser Schritt seine Vorzüge. Sie sind möglicherweise daran gewöhnt, dass ein Planadministrator Ihr Geld verwaltet, und an die Disziplin der automatischen Lohn- und Gehaltsabrechnungen. Sie können auch jährlich viel mehr zu einem 401 (k) beitragen als zu einer IRA.14



Im Jahr 2020 können Mitarbeiter bis zu 19.500 USD zu ihrem 401 (k) -Plan beitragen. Jeder, der 50 Jahre oder älter ist, hat Anspruch auf einen zusätzlichen Nachholbeitrag von 6.500 USD.

Ein weiterer Grund für diesen Schritt: Wenn Sie nach dem 72. Lebensjahr weiterarbeiten möchten, sollten Sie in der Lage sein, die Einnahme von RMDs für Gelder zu verzögern, die im 401 (k) -Plan Ihres aktuellen Arbeitgebers enthalten sind, einschließlich des Rollover-Geldes von Ihrem vorherigen Konto.(Vor dem neuen Gesetz begannen RMDs bei 70½).

Die Vorteile sollten ähnlich sein wie bei Ihrem 401 (k) bei Ihrem vorherigen Arbeitgeber. Der Unterschied besteht darin, dass Sie weitere Investitionen in den neuen Plan tätigen und Unternehmensübereinstimmungen erhalten können, solange Sie in Ihrem neuen Job bleiben.

Vor allem aber sollten Sie sicherstellen, dass Ihr neuer Plan ausgezeichnet ist. Wenn die Anlagemöglichkeiten begrenzt sind oder hohe Gebühren haben oder es keine Unternehmensübereinstimmung gibt, ist der neue 401 (k) möglicherweise nicht der beste Schritt.

Wenn Ihr neuer Arbeitgeber eher ein junges, unternehmerisches Unternehmen ist, bietet das Unternehmen möglicherweise SEP IRA- oder SIMPLE IRA-qualifizierte Arbeitsplatzpläne an, die sich an kleine Unternehmen richten (sie sind einfacher und billiger zu verwalten als 401 (k) -Pläne). Das IRS erlaubt Rollover von 401 (k) s zu diesen, aber es kann Wartezeiten und andere Bedingungen geben.

Auszahlung Ihres 401 (k)

Das Auszahlen ist normalerweise ein Fehler. Erstens werden Sie auf das Geld als ordentliches Einkommen zu Ihrem aktuellen Steuersatz besteuert. Wenn Sie nicht mehr arbeiten, müssen Sie außerdem 55 Jahre alt sein, um eine zusätzliche Strafe von 10% zu vermeiden. Wenn Sie noch arbeiten, müssen Sie bis zum Alter von 59½ Jahren warten, um ohne Strafe auf das Geld zuzugreifen.

Vermeiden Sie diese Option daher, außer in echten Notfällen. Wenn Ihnen das Geld fehlt (vielleicht wurden Sie entlassen), ziehen Sie nur das ab, was Sie benötigen, und überweisen Sie das verbleibende Geld an eine IRA.

Rollen Sie nicht über den Arbeitgeberbestand

Es gibt eine große Ausnahme von all dem. Wenn Sie Ihr Unternehmen (oder ex-Gesellschaft) Lager in Ihrem 401 (k) halten, kann es sinnvoll sein, nicht zu rollen über diesen Teil des Kontos. Der Grund ist die nicht realisierte Nettowertsteigerung (NUA), die die Differenz zwischen dem Wert der Aktie, als sie auf Ihr Konto eingegangen ist, und ihrem Wert, als Sie die Ausschüttung vorgenommen haben, darstellt.

Sie werden nur dann auf die NUA besteuert, wenn Sie eine Verteilung der Aktien vornehmen und sich dafür entscheiden, die NUA nicht aufzuschieben. Wenn Sie jetzt Steuern auf die NUA zahlen, wird diese zu Ihrer Steuerbasis in der Aktie. Wenn Sie sie also – sofort oder in Zukunft – verkaufen, ist Ihr steuerpflichtiger Gewinn die Erhöhung dieses Betrags.

Jede Wertsteigerung gegenüber der NUA wird zu einem Kapitalgewinn. Sie können die Aktie sogar sofort verkaufen und eine Kapitalgewinnbehandlung erhalten.(Die üblicheHaltedauer vonmehr als einem Jahr für die Behandlung von Kapitalgewinnen gilt nicht, wenn Sie bei der Ausschüttung der Aktien keine Steuern auf die NUA aufschieben.)

Wenn Sie dagegen die Aktie auf eine traditionelle IRA übertragen, zahlen Sie jetzt keine Steuern auf die NUA, aber der gesamte bisherige Wert der Aktie zuzüglich Wertsteigerung wird bei Ausschüttungen als ordentliches Einkommen behandelt.

Wie man einen Rollover macht

Die Mechanik des Rollens über den 401 (k) -Plan ist einfach. Sie wählen ein Finanzinstitut wie eine Bank, einen Broker oder eine Online-Anlageplattform aus, um mit ihnen eine IRA zu eröffnen. Teilen Sie Ihrem 401 (k) -Planadministrator mit, wo Sie das Konto eröffnet haben.

Es gibt zwei Arten von Überschlägen: direkte und indirekte. Ein direkter Rollover liegt vor, wenn Ihr Geld elektronisch von einem Konto auf ein anderes überwiesen wird oder der Planadministrator Ihnen einen Scheck auf Ihr Konto ausstellt, den Sie einzahlen. Der direkte Rollover (keine Prüfung) ist der beste Ansatz.

Bei einem indirekten Rollover kommen die Gelder zu Ihnen, um sie erneut einzuzahlen. Wenn Sie das Geld in bar nehmen, anstatt es direkt auf das neue Konto zu überweisen, haben Sie nur 60 Tage Zeit, um das Geld in einen neuen Plan einzuzahlen. Quellensteuern und Strafen belegt.

Einige Personen führen einen indirekten Rollover durch, wenn sie einen 60-Tage-Kredit von ihrem Rentenkonto aufnehmen möchten.

Aufgrund dieser Frist werden direkte Rollover dringend empfohlen. Heutzutage können Sie in vielen Fällen Vermögenswerte direkt von einer Depotbank auf eine andere verlagern, ohne etwas zu verkaufen – eine Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder oder eine Übertragung von Sachleistungen. Wenn der Planadministrator aus irgendeinem Grund das Geld nicht direkt in Ihre IRA oder neue 401 (k) überweisen kann, lassen Sie den Scheck, den er Ihnen sendet, im Namen der neuen Kontopflege seiner Depotbank ausstellen. Dies gilt weiterhin als direkter Rollover. Um jedoch sicher zu gehen, müssen Sie das Geld innerhalb von 60 Tagen einzahlen.

Andernfalls lässt der IRS Ihren früheren Arbeitgeber 20% Ihres Geldes einbehalten, wenn Sie einen Scheck erhalten, der Ihnen ausgestellt wurde. Es ist wichtig zu beachten, dass Steuern einbehalten werden, wenn Sie den Scheck direkt ausgestellt haben, und dass Sie andere Mittel aufbringen müssen, um den vollen Betrag Ihrer Ausschüttung innerhalb von 60 Tagen zu verlängern.

Bedenken Sie jedoch, dass Sie immer noch mit Strafen belegt werden, wenn Sie einen Scheck ausstellen, der für den neuen Plan ausgestellt wurde, ihn aber nicht innerhalb von 60 Tagen hinterlegt bekommt. Um mehr über die sichersten Möglichkeiten für IRA-Rollover und -Transfers zu erfahren, laden Sie die IRS-Veröffentlichungen und 590-A und 590-B herunter.

Das Fazit

Wenn Sie einen Job verlassen, müssen Sie drei Dinge berücksichtigen, wenn Sie entscheiden, ob ein 401 (k) -Rollover für Sie geeignet ist:

  1. Gebühren
  2. Umfang und Qualität der Investitionen in Ihren 401 (k) im Vergleich zu einer IRA
  3. Die Regeln des 401 (k) -Plans für Ihren alten oder neuen Job

Der wichtigste Punkt, an den Sie sich bei all diesen Rollovers erinnern sollten, ist, dass jeder Typ seine Regeln hat. Ein Rollover löst normalerweise keine Steuern aus oder führt zu Steuerkomplikationen, solange Sie innerhalb derselben Steuerkategorie bleiben. Das bedeutet, dass Sie einen regulären 401 (k) in eine traditionelle IRA und einen Roth 401 (k) in eine Roth IRA verschieben.

Überprüfen Sie einfach Ihren 401 (k) -Saldo, wenn Sie Ihren Job verlassen, und entscheiden Sie sich für eine Vorgehensweise. Wenn Sie diese Aufgabe vernachlässigen, können Sie eine Reihe von Rentenkonten bei verschiedenen Arbeitgebern hinterlassen – oder sogar fiese Steuerstrafen, wenn Ihr früherer Arbeitgeber Ihnen einfach einen Scheck sendet, den Sie nicht rechtzeitig reinvestiert haben.

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