Roth IRA-Beitragsregeln: Der umfassende Guide

Eine Roth IRA kann eine hervorragende Möglichkeit sein, Geld für Ihre Rentenjahre aufzubewahren. Wie sein Cousin, die traditionelle IRA, ermöglicht diese Art von Rentenkonto, dass Ihre Investitionen steuerfrei wachsen. Sie können jedoch auch jederzeit steuerfrei Ihre Beiträge (aber keine Einnahmen) abheben.

Unter bestimmten Bedingungen erlauben Roth IRAs auch steuerfreie Entnahmen von Einkünften, die in einer traditionellen IRA steuerpflichtig sind, auf Beiträge nach einer fünfjährigen Haltedauer. Zu diesen Bedingungen gehört das Erreichen des 59. Lebensjahres, die Behinderung oder die Verwendung der Mittel als Erstkäufer.

Natürlich hat das IRS, wie auch bei anderen steuerlich begünstigten Pensionsplänen, spezifische Regeln für Roth IRAs. Diese Regeln gelten für Beitragsgrenzen, Einkommensgrenzen und wie Sie Ihr Geld abheben können.

Die zentralen Thesen

  • Nur verdientes Einkommen kann zu einer Roth IRA beigetragen werden.
  • Sie können nur dann zu einer Roth IRA beitragen, wenn Ihr Einkommen unter einem bestimmten Betrag liegt.
  • Der maximale Beitrag für 2021 beträgt 6.000 USD; Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, sind es 7.000 US-Dollar.
  • Sie können Beiträge jederzeit und ohne Angabe von Gründen steuerfrei von einer Roth IRA abheben.
  • Sie können Einnahmen von einer Roth IRA abheben, dies kann jedoch abhängig von Ihrem Alter und dem des Kontos Steuern und Strafen auslösen.
  • Im Jahr 2020 können Sie aufgrund des CARES-Gesetzes bis zu 100.000 US-Dollar von einem Roth oder einer traditionellen IRA abheben, ohne eine Strafe für unter 59½ zu zahlen, wenn Sie von COVID-19 betroffen sind.

Roth IRA-Berechtigung

Die Hauptvoraussetzung für einen Beitrag zu einer Roth IRA ist das Einkommen. Das förderfähige Einkommen hat zwei Möglichkeiten. Erstens können Sie für jemanden arbeiten, der Sie bezahlt. Dazu gehören Provisionen, Trinkgelder, Boni und steuerpflichtige Nebenleistungen.

Die zweite Möglichkeit, förderfähiges Einkommen zu erzielen, besteht darin, ein eigenes Unternehmen oder eine eigene Farm zu führen. Es gibt auch einige andere Arten von Einkommen, die für die Zwecke der Roth IRA-Beiträge als verdientes Einkommen behandelt werden. Dazu gehören unversteuerte Kampfbezüge, militärische Differenzbezüge und besteuerte Unterhaltszahlungen.

Jede Art von Kapitalerträgen aus Wertpapieren, Mietobjekten oder anderen Vermögenswerten gilt als nicht verdientes Einkommen. Es kann also nicht zu einer Roth IRA beigetragen werden. Andere gängige Einkommensarten, die nicht zählen, sind:

  • Unterhalt (nicht steuerpflichtig)
  • Kindergeld
  • Altersversorgungsleistungen der sozialen Sicherheit
  • Arbeitslosengeld
  • Löhne von Insassen der Strafanstalt

Es gibt keine Altersschwelle oder -grenze für die Bereitstellung von Roth IRA-Beiträgen. Zum Beispiel kann ein Teenager mit einem Sommerjob einen Roth gründen und finanzieren (es muss möglicherweise ein Depot sein, wenn er minderjährig ist). Am anderen Ende des Spektrums kann ein Arbeitnehmer in den 70ern weiterhin einen Beitrag zu einer Roth IRA leisten.

Menschen jeden Alters können auch zu traditionellen IRAs beitragen. In der Vergangenheit konnten Teilnehmer einer traditionellen IRA nach dem 70. Lebensjahr keine Beiträge mehr leisten. Mit der Verabschiedung desSECURE Act im Dezember 2019gibt es jedoch keine Altersgrenze mehr für traditionelle IRA-Beiträge.

Auch die Tatsache, dass Sie an einem qualifizierten Pensionsplan teilnehmen, hat keinen Einfluss auf Ihre Berechtigung, Roth IRA-Beiträge zu leisten. Wenn Sie also über das Geld verfügen und die Einkommensbeschränkungen einhalten, können Sie bei der Arbeit einen Beitrag zu einem 401 (k) -Plan leisten und dann zu Ihrer eigenen Roth IRA beitragen.

Roth IRA Einkommensgrenzen

Die Berechtigung, zu einer Roth IRA beizutragen, hängt auch von Ihrem Gesamteinkommen ab. Das IRS legt Einkommensgrenzen fest, die Hochverdiener einschränken. Die Grenzwerte basieren auf Ihrem Berechnung von MAGI, die Sie auch für den ACA-Krankenversicherungsmarkt beantragen müssen.)

Im Allgemeinen können Sie den vollen Betrag beitragen, wenn Ihr MAGI unter einem bestimmten Betrag liegt. Für 2021 sind das 6.000 US-Dollar oder 7.000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind. Befindet sich Ihr MAGI im Roth IRA-Ausstiegsbereich, können Sie einen Teilbeitrag leisten. Sie können überhaupt keinen Beitrag leisten, wenn Ihr MAGI die Grenzwerte überschreitet.  Der IRS hat die Einkommensgrenzen der Roth IRA für Beiträge im Jahr 2021 aktualisiert (sie werden häufig jährlich angepasst, um der Inflation Rechnung zu tragen ).



Die getrennte Einreichung von Eheschließungen und die Einreichung von Haushaltsvorständen können die Grenzwerte für Einzelpersonen verwenden, wenn sie im vergangenen Jahr nicht mit ihrem Ehepartner zusammengelebt haben.

Die IRS-Veröffentlichung 590-A enthält ein Arbeitsblatt zur Ermittlung von MAGI und der zulässigen Beitragsbeträge.



Möglicherweise können Sie Einkommensgrenzen umgehen, indem Sie eine traditionelle IRA in eine Roth-IRA umwandeln, die als Backdoor-Roth-IRA bezeichnet wird.

Beitragsgrenzen für Roth IRA

Jeder jeden Alters kann zu einer Roth IRA beitragen, aber der jährliche Beitrag darf sein verdientes Einkommen nicht überschreiten. Nehmen wir an, Henry und Henrietta, ein Ehepaar, das gemeinsam einen Antrag stellt, haben zusammen einen MAGI von 175.000 USD. Beide verdienen 87.500 USD pro Jahr und beide haben Roth IRAs. Im Jahr 2021 können sie jeweils maximal 6.000 US-Dollar auf ihre Konten einzahlen, insgesamt 12.000 US-Dollar.7

Paare mit sehr unterschiedlichen Einkommen könnten versucht sein, den Namen des höherverdienenden Ehepartners einem Roth-Konto hinzuzufügen, um den Betrag zu erhöhen, den sie beitragen können. Leider hindern Sie die IRS-Regeln daran, gemeinsame Roth-IRAs zu unterhalten. Deshalb steht das Wort „Individuum“ im Kontonamen. Sie können jedoch Ihr Ziel erreichen, größere Beträge beizutragen, wenn Ihr Ehepartner eine eigene IRA gründet, unabhängig davon, ob er arbeitet oder nicht.

Wie kann das passieren? Zur Veranschaulichung kehren wir zu unserem mythischen Paar zurück. Angenommen, Henrietta ist der Hauptverdiener, der jährlich 170.000 US-Dollar einbringt. Henry leitet das Haus und verdient jährlich 5.000 US-Dollar. Henrietta kann sowohl zu ihrer eigenen IRA als auch zu Henrys beitragen, bis zu maximal 12.000 US-Dollar. Sie haben jeweils ihre eigenen IRAs, aber ein Ehepartner finanziert beide.



Ein Ehepaar muss eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, damit die Ehegatten-IRA arbeiten kann, und der beitragende Partner muss über genügend Einkommen verfügen, um beide Beiträge zu decken.

Timing Ihrer Roth IRA-Beiträge

Obwohl Sie separate traditionelle IRAs und Roth IRAs besitzen können, gilt das Dollar-Limit für jährliche Beiträge insgesamt für alle. Wenn eine Person unter 50 Jahren 2.500 USD in einer IRA für das Steuerjahr 2020 einzahlt, kann diese Person in diesem Steuerjahr nur 3.500 USD zu einer anderen IRA beitragen.

Beiträge zu einer Roth IRA können bis zum Tag der Steuererklärung des folgenden Jahres geleistet werden. So können Beiträge zu einer Roth IRA für 2021 bis zum 15. April 2022 für die Einreichung von Einkommensteuererklärungen geleistet werden. Wenn Sie eine Verlängerung der Frist für die Einreichung einer Steuererklärung erhalten, haben Sie nicht mehr Zeit, einen jährlichen Beitrag zu leisten.



Am 22. Februar 2021 kündigte der Internal Revenue Service (IRS) an, dass die Opfer der Winterstürme 2021 in Texas bis zum 15. Juni 2021 verschiedene Steuererklärungen für Einzelpersonen und Unternehmen einreichen und Steuerzahlungen leisten müssen. Dies bedeutet unter anderem auch, dass betroffene Steuerzahler bis zum 15. Juni Zeit haben, um IRA-Beiträge für 2020 zu leisten.

Wenn Sie ein echter Frühbucher sind und eine Steuerrückerstattung erhalten haben, können Sie einen Teil oder den gesamten Betrag auf Ihren Beitrag anwenden. Sie müssen Ihren Roth IRA- Treuhänder oder Ihre Depotbank anweisen, dass die Rückerstattung auf diese Weise verwendet werden soll.

Die Umstellung von einem steuerpflichtigen Rentenkonto wie einem 401 (k) -Plan oder einem traditionellen IRA auf eine Roth-IRA hat keine Auswirkungen auf die Beitragsgrenze. Durch eine Conversion wird jedoch MAGI erhöht und möglicherweise ein Auslaufen Ihres Roth IRA-Beitragsbetrags ausgelöst oder erhöht. Außerdem werden Rollover von einer Roth IRA zu einer anderen nicht berücksichtigt, um jährliche Beiträge zu leisten.12

Steuererleichterungen für Roth IRA-Beiträge

Der Anreiz, zu einer Roth IRA beizutragen, besteht darin, Einsparungen für die Zukunft zu erzielen und keinen aktuellen Steuerabzug zu erhalten. Beiträge zu Roth IRAs sind in dem Jahr, in dem Sie sie leisten, nicht abzugsfähig: Sie bestehen aus Geldern nach Steuern. Aus diesem Grund zahlen Sie keine Steuern auf die Gelder, wenn Sie sie abheben – Ihre Steuerrechnung wurde bereits bezahlt.

Möglicherweise haben Sie jedoch Anspruch auf eine Steuergutschrift von 10% bis 50% des Betrags, der zu einer Roth IRA beigetragen hat. Steuerzahler mit niedrigem und mittlerem Einkommen können sich für diese Steuervergünstigung qualifizieren, die als Saver’s Credit bezeichnet wird. Dieses Guthaben für Altersvorsorge beträgt bis zu 1.000 USD, abhängig von Ihrem Anmeldestatus, dem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) und dem Roth IRA-Beitrag.

Hier sind die Grenzen, um sich für das Steuerjahr 2021 für das Sparguthaben zu qualifizieren:

  • Steuerzahler, die verheiratet sind und gemeinsam einreichen, müssen ein Einkommen von weniger als 66.000 USD haben.
  • Alle Haushaltsvorstände müssen ein Einkommen von weniger als 46.500 USD haben.
  • Einzelne Steuerzahler müssen ein Einkommen von weniger als 33.000 USD haben.

Die Höhe des Kredits hängt von Ihrem Einkommen ab. Wenn Sie beispielsweise ein Haushaltsvorstand sind, dessen AGI im Steuerjahr 2021 ein Einkommen von 29.625 USD ausweist, generiert ein Beitrag von 2.000 USD oder mehr zu einer Roth IRA eine Steuergutschrift von 1.000 USD – die maximale Steuergutschrift von 50%. DasIRS bietet eine detaillierte Tabelle des Sparer-Guthabens.

Der Prozentsatz der Steuergutschrift wird mit demIRS-Formular 8880 berechnet.

Roth IRA-Auszahlungsregeln

Im Gegensatz zu herkömmlichen IRAs sind für Roth IRAs keine Mindestverteilungen (RMDs) erforderlich. Sie können Ihre Roth IRA-Beiträge jederzeit und ohne Angabe von Gründen abheben, ohne Steuern oder Strafen zu zahlen.

Gewinnauszahlungen funktionieren anders. Im Allgemeinen können Sie Einnahmen ohne Strafen oder Steuern abheben, solange Sie 59½ Jahre oder älter sind und das Konto mindestens fünf Jahre lang besessen haben. Diese Einschränkung wird als 5-Jahres-Regel bezeichnet.

Ihre Auszahlungen unterliegen möglicherweise Steuern und einer Strafe von 10%, abhängig von Ihrem Alter und davon, ob Sie die Anforderungen der 5-Jahres-Regel erfüllen.

Wenn Sie die 5-Jahres-Regel erfüllen:

  • Unter 59½ : Das Ergebnis unterliegt Steuern und Strafen. Möglicherweise können Sie Steuern und Strafen vermeiden, wenn Sie das Geld für einen erstmaligen Kauf eines Eigenheims verwenden oder eine dauerhafte Behinderung haben. Wenn Sie sterben, kann Ihr Begünstigter möglicherweise auch Steuern auf die Ausschüttung vermeiden.
  • 59½ oder mehr : Keine Steuern oder Strafen.

Wenn Sie die 5-Jahres-Regel nicht erfüllen:

  • Unter 59½ : Das Ergebnis unterliegt Steuern und Strafen. Sie können möglicherweise die Strafe (aber nicht die Steuern) vermeiden, wenn Sie das Geld für bestimmte Zwecke verwenden. Dazu gehören Erstkäufe von Eigenheimen, Ausgaben für qualifizierte Bildung, nicht erstattete medizinische Ausgaben und dauerhafte Behinderungen. Wenn Sie sterben, kann Ihr Begünstigter möglicherweise Strafen für die Verteilung vermeiden.
  • 59½ oder mehr :Einnahmen unterliegen Steuern, aber keine Strafen.

Besondere Änderungen im Jahr 2020

Im Jahr 2020 erlaubt das Coronavirus-Stimulus-Gesetz – das so genannte CARES-Gesetz – den von der Coronavirus-Pandemie Betroffenen eine Härteverteilung von bis zu 100.000 US-Dollar, ohne die 10% ige Strafe für die frühzeitige Verteilung, die jünger als 59½ normalerweise schulden. Kontoinhaber haben außerdem drei Jahre Zeit, um die auf Abhebungen geschuldete Steuer zu zahlen, anstatt sie im laufenden Jahr zu schulden, oder sie können die Abhebung zurückzahlen und Steuerschuld vermeiden – selbst wenn der Betrag die jährliche Beitragsgrenze für diese Art von Rentenkonto überschreitet.



Roth 401 (k) unterliegen im Gegensatz zu Roth IRAs zu Lebzeiten des Eigentümers RMDs (das CARES-Gesetz hat diese Anforderung jedoch im Jahr 2020 ausgesetzt).

Änderungen der Roth IRA-Regeln

Mit dem Gesetz über Steuersenkungen und Beschäftigung von 2017 wurden einige Änderungen an den Regeln für Roth IRAs vorgenommen. Wenn Sie zuvor ein anderes steuerlich begünstigtes Konto ( SEP IRA, SIMPLE IRA, traditioneller IRA, 401 (k) -Plan oder 403 (b) -Plan) in einen Roth IRA konvertiert und dann Ihre Meinung geändert haben, können Sie es im Formular rückgängig machen einer Umcharakterisierung.

Nicht mehr, nicht länger. Wenn die Konvertierung nach dem 15. Oktober 2018 erfolgte, kann sie nicht wieder in eine traditionelle IRA oder was auch immer ursprünglich umgewandelt werden.

Aufzeichnung für Roth IRA-Beiträge

Sie müssen Ihren Roth IRA-Beitrag nicht in Ihrer Einkommensteuererklärung angeben.  Es ist jedoch sehr ratsam, dass Sie dies zusammen mit Ihren anderen Steuerunterlagen für jedes Jahr nachverfolgen. Auf diese Weise können Sie nachweisen, dass Sie die fünfjährige Haltedauer für die steuerfreie Ausschüttung von Einnahmen vom Konto eingehalten haben.

Jedes Jahr, wenn Sie einen Roth IRA-Beitrag leisten, sendet Ihnen die Depotbank oder der Treuhänder das Formular 5498, IRA-Beiträge . In Feld 10 dieses Formulars ist Ihr Roth IRA-Beitrag aufgeführt.

Das Fazit

Beiträge zu einer Roth IRA sind zwar nicht steuerlich absetzbar, bieten Ihnen jedoch die Möglichkeit, ein steuerfreies Sparkonto einzurichten. Sie können dieses Konto im Ruhestand verwenden oder als Erbschaft für Ihre Erben hinterlassen. Roth IRAs bieten viele der Vorteile regulärer IRAs, jedoch mit mehr Flexibilität. Sie eignen sich gut für Personen, die eher später als früher Steuererleichterungen benötigen. Das Öffnen eines Kontos ist einfach, und es gibt viele ausgezeichnete Roth IRA-Anbieter, die diese Konten verwalten.