5 Juni 2021 11:14

Verdientes Einkommen

Was ist verdientes Einkommen?

Das Erwerbseinkommen umfasst Geld aus einer Beschäftigung, einschließlich Löhne, Gehälter, Boni, Provisionen, Trinkgelder und Nettoeinkommen aus selbstständiger Tätigkeit gemäß der Definition des Internal Revenue Service (IRS). Sie kann auch langfristige Leistungen bei Erwerbsunfähigkeit und Gewerkschaftsstreik umfassen und in einigen Fällen Zahlungen aus bestimmten aufgeschobenen Rentenausgleichsvereinbarungen.

Erwerbseinkommen kann mit gegenübergestellt werden arbeitsloses Einkommen, auch bekannt als ein  passives Einkommen, das Geld ist nicht durch Arbeits erworben.

Die zentralen Thesen

  • Erwerbseinkommen ist jedes Einkommen, das aus einer beruflichen oder selbständigen Tätigkeit bezogen wird.
  • Zu den Erwerbseinkommen können Löhne, Gehälter, Trinkgelder, Boni und Provisionen gehören.
  • Einkommen, das stattdessen aus Investitionen und staatlichen Leistungsprogrammen stammt, würde nicht als Erwerbseinkommen gelten.
  • Das verdiente Einkommen wird oft anders besteuert als das nicht verdiente Einkommen.
  • Erwerbstätige Steuerpflichtige mit geringerem Einkommen haben möglicherweise Anspruch auf eine Einkommensteuergutschrift (EITC).

Verdientes Einkommen verstehen

Aus steuerlichen Gründen ist das verdiente Einkommen jedes Einkommen, das Sie für Ihre Arbeit erhalten, entweder für einen Arbeitgeber oder für ein eigenes Unternehmen.

Beispiele für Einkommen, das nicht als „verdient“ gilt, sind staatliche Leistungen wie Zahlungen aus dem Programm der vorübergehenden Hilfe für bedürftige Familien (oft als Sozialhilfe bezeichnet), Arbeitslosigkeit, Arbeitnehmerentschädigung und Sozialversicherung. Ebenfalls in diese Kategorie fallen Auszahlungen aus nicht aufgeschobenen Renten und Pensionsplänen, Alimente, Kapitalgewinne, Zinserträge von einem Bankkonto, Aktiendividenden, Obligationenzinsen und passives Einkommen aus Mieteigentum.1

Sowohl Erwerbseinkommen als auch andere Einkünfte sind grundsätzlich steuerpflichtig, wenn auch manchmal zu unterschiedlichen Prozentsätzen. Für das Steuerjahr 2020 zum Beispiel besteuert die Bundesregierung das verdiente Einkommen in sieben separaten Sätzen (oder Stufen), die von 10 % auf die ersten 19.750 USD (19.900 USD im Jahr 2021) an Einkommen für verheiratete Paare reichen, die gemeinsam einreichen, bis zu 37 % für alle Einkommen, die über 622.050 US-Dollar (628.300 US-Dollar im Jahr 2021), wieder für verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen. Die Schwellenwerte sind für Singles, Ehepaare, die separat einreichen, und Haushaltsvorstände unterschiedlich.3

Jedoch langfristige Kapitalgewinne gehalten auf Vermögenswerte für ein Jahr oder mehr (die als klassifiziert sind Portfolioerträge ) werden bei 0% besteuert, 15% und 20%, abhängig von der Menge und der Einreichung Status des Steuerpflichtigen. Kurzfristige Kapitalgewinne, die Vermögenswerte abdecken, die weniger als ein Jahr gehalten werden, werden mit dem gleichen Satz wie das Arbeitseinkommen des Steuerpflichtigen besteuert.



Ein Erwerbseinkommen kann sich darauf auswirken, ob die Sozialversicherungsleistungen eines Rentners steuerpflichtig sind.

Besondere Überlegungen

Die Feststellung, ob Einkommen verdient oder nicht verdient wird – und die Meldung in den entsprechenden Zeilen eines Formulars 1040 oder einer anderen Steuererklärung – ist ein relativ einfacher Prozess. Für einige Steuerzahler kann das verdiente Einkommen jedoch Auswirkungen haben, die es wert sind, berücksichtigt zu werden.

Wenn Sie beispielsweise Leistungen der Sozialversicherung beziehen, müssen Sie möglicherweise auf einen Teil dieser Leistungen Einkommensteuer zahlen, wenn Ihr Einkommen (oder sonstiges Einkommen) über einem bestimmten Schwellenwert liegt. In diesem Fall unterliegen entweder 50 % oder 85 % Ihrer Leistungen der Besteuerung, abhängig von Ihrem Einkommen und Ihrem Anmeldestatus. Dies kann eine wichtige Überlegung für Personen sein, die planen, weiter zu arbeiten, nachdem sie Anspruch auf Sozialversicherungsleistungen haben, oder entscheiden, ob sie die Beantragung von Leistungen verschieben möchten.

Wenn Sie selbstständig sind, müssen Sie auch berücksichtigen, wie viel verdientes (und sonstiges) Einkommen Sie für das Jahr erwarten, undbasierend auf diesem Betrag pro Quartal geschätzte Steuern zahlen. Wenn Sie das ganze Jahr über nicht genügend Steuern zahlen, müssen Sie dies bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung nachholen und können auch IRS-Strafen unterliegen.

Die Einkommensteuergutschrift (EITC)

Wenn Sie ein relativ niedriges Erwerbseinkommen haben und andere Qualifikationen erfüllen, haben Sie möglicherweise Anspruch auf die staatliche Erwerbssteuergutschrift (EIC oder EITC), die Ihre Steuerbelastung reduzieren oder zu einer Rückerstattung führen kann. Um sich für die Gutschrift zu qualifizieren, müssen Sie eine Steuererklärung einreichen, auch wenn Sie keine Steuern schulden oder anderweitig nicht verpflichtet wären.

Die EITC wurde als eine Art „Arbeitsbonusplan“ konzipiert, um die Löhne von Arbeitnehmern mit niedrigem Einkommen zu ergänzen, die Auswirkungen der Sozialversicherungssteuern auszugleichen und die Arbeit zu fördern, um die Menschen von der Sozialhilfe abzuhalten.  Es wird weiterhin als Steuervorteil gegen Armut angesehen, mit dem Menschen für ihre Beschäftigung belohnt werden sollen.



Beachten Sie, dass im Rahmen desAmerican Rescue Plan Act von 2021 die EITC-Obergrenze vorübergehend von 543 USD für kinderlose Haushalte auf 1.502 USD für 2021 angehoben wird. Der Gesetzentwurf erweitert auch die Anspruchsberechtigung für kinderlose Haushalte. Da außerdem die Einkommen vieler Steuerzahler im Jahr 2020 aufgrund der COVID-19-Pandemie niedriger waren als ihre Einkommen im Jahr 2019, könnte die EITC, die für die Steuererklärungen für 2020 geltend gemacht wurde, entweder auf den Einnahmen von 2019 oder 2020 basieren.

Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Sie qualifiziert sind, oder Fragen zu Ihrer spezifischen Situation haben, sollten Sie sich wie in diesen Angelegenheiten üblich vom IRS oder einem unabhängigen Steuerexperten beraten lassen.

Häufig gestellte Fragen zum Erwerbseinkommen

Was sind einige gängige Beispiele für Erwerbseinkommen?

Laut IRS umfasst das Erwerbseinkommen nur Geld, das als Lohn für geleistete Arbeit erhalten wird. Das verdiente Einkommen umfasst nur Löhne / Gehälter, Provisionen, Boni und Geschäftseinkommen (abzüglich Kosten, wenn die Person selbstständig ist).

Was sind einige Beispiele für unverdientes Einkommen?

Beispiele für nicht verdientes Einkommen sind Zinsen aus Spareinlagen, CDs oder anderen Bankkonten, Obligationenzinsen, Alimente, Kapitalgewinne und Dividenden aus Aktien. Einkünfte aus Altersvorsorgekonten, Erbschaften, Schenkungen, Sozialleistungen, Mieteinnahmen, Lotterie- oder Glücksspielgewinne sowie Renten werden ebenfalls als nicht verdientes Einkommen eingestuft.

Was ist der Unterschied zwischen verdientem und unverdientem Einkommen?

Abgesehen von den Unterschieden in der Art und Weise, wie das Einkommen generiert wird (dh durch Arbeit verdient oder nicht), kann der IRS jedes für steuerliche Zwecke unterschiedlich behandeln. Die Steuersätze variieren zwischen den Quellen des nicht verdienten Einkommens, wobei die meisten Quellen des nicht verdienten Einkommens nicht der Lohnsummensteuer unterliegen  und keine davon der Beschäftigungssteuer wie Sozialversicherung und Medicare unterliegt. Darüber hinaus können nicht verdiente Einkünfte nicht für Beiträge zu einem qualifizierten Ruhestandskonto wie einer IRA verwendet werden.