7 Juni 2021 18:14

Must-Know-Regeln für die Konvertierung Ihres 401 (k) in eine Roth IRA

Wenn Sie erwägen, einen Job zu verlassen, und einen 401 (k) -Plan haben, müssen Sie die verschiedenen Rollover Optionen für Ihr betriebliches Alterskonto im Auge behalten. Eine dieser Optionen besteht darin, ein traditionelles 401 (k) in eine Roth IRA zu übertragen.

Dies kann eine sehr attraktive Option sein, insbesondere wenn Ihre zukünftigen Einnahmen hoch genug sind, um die Obergrenze für Roth-Kontobeiträge des Internal Revenue Service (IRS) zu erreichen.

Unabhängig von der Höhe Ihres Gehalts müssen Sie den Rollover jedoch streng nach den Regeln durchführen, um eine unerwartete Steuerbelastung zu vermeiden.

In dem Jahr, in dem Sie dies tun, müssen Sie aufgrund des entscheidenden Unterschieds zwischen einem traditionellen 401 (k) und einem Roth IRA noch einige Steuern zahlen:

  • Ein traditioneller 401 (k) wird mit einem Gehalt aus Ihrem Einkommen vor Steuern finanziert. Es kommt direkt von Ihrem Bruttoeinkommen. Sie zahlen keine Steuern auf das Geld, das Sie einzahlen, oder den Gewinn, den es verdient, bis Sie das Geld abheben, vermutlich nachdem Sie in den Ruhestand gegangen sind. Dann schulden Sie Steuern auf den gesamten Betrag, wenn Sie Abhebungen vornehmen.
  • Die Roth IRA wird mit Dollar nach Steuern finanziert. Sie zahlen die Einkommenssteuern im Voraus, bevor sie auf Ihr Konto eingezahlt werden. Sie werden keine Steuern auf dieses Geld oder auf den Gewinn schulden, den es verdient, wenn Sie es abheben.

Wenn Sie also eine traditionelle IRA auf eine Roth IRA übertragen, schulden Sie in dem Jahr, in dem Sie den Wechsel vornehmen, Einkommenssteuern auf dieses Geld.

Die zentralen Thesen

  • Wenn Sie einen traditionellen 401 (k) auf einen Roth übertragen, schulden Sie in diesem Jahr Einkommenssteuern auf das Geld, aber nach Ihrer Pensionierung schulden Sie keine Steuern auf den gesamten Saldo.
  • Diese Art des Rollovers hat einen besonderen Vorteil für Einkommensstarke, die keinen Beitrag zu einem Roth leisten dürfen.
  • Die sofortige Steuerbelastung kann vermieden werden, indem einer Roth IRA Nachsteuermittel und einer traditionellen IRA Mittel vor Steuern zugewiesen werden.

Umwandlung eines traditionellen 401 (k) in einen Roth IRA

Wie oben erwähnt, haben Sie auf Ihrem traditionellen 401 (k) -Konto keine Einkommenssteuer auf dieses Geld gezahlt. Das heißt, Sie schulden die Einkommenssteuer auf das Geld für das Jahr, in dem Sie es auf ein Roth-Konto übertragen haben.

Der überwiesene Gesamtbetrag wird wie das Gehalt mit Ihrem normalen Einkommenssatz besteuert.(Die Steuersätze ab dem Steuerjahr 2019 liegen zwischen 10% und 37%.)

So reduzieren Sie den Steuertreffer

Wenn Sie mehr als den maximal abzugsfähigen Betrag zu Ihrem 401 (k) beigetragen haben, haben Sie dort etwas Geld nach Steuern. Möglicherweise können Sie einige unmittelbare Steuern vermeiden, indem Sie die Nachsteuermittel in Ihrem Pensionsplan einer Roth IRA und die Vorsteuermittel einer traditionellen IRA zuweisen.

Alternativ können Sie Ihr Ruhestandsgeld auf zwei Konten aufteilen, eines auf eine traditionelle IRA und eines auf eine Roth IRA. Dies wird die unmittelbaren steuerlichen Auswirkungen verringern.

Dies wird einige Zahlen erfordern. Sie sollten einen kompetenten Steuerberater oder Steueranwalt aufsuchen, um genau zu bestimmen, wie sich die Alternativen auf Ihre Steuerbelastung für das Jahr auswirken.

Berücksichtigen Sie jedoch den langfristigen Vorteil: Wenn Sie in den Ruhestand treten und das Geld von der Roth IRA abheben, müssen Sie keine Steuern zahlen. Es gibt noch einen weiteren Grund, langfristig zu denken, nämlich die später erläuterte Fünfjahresregel.

Roth 401 (k) zu Roth IRA Conversions

Der Rollover-Vorgang ist unkompliziert, wenn Sie einen Roth 401 (k) haben und ihn in einen Roth IRA übertragen. Die übertragenen Mittel haben dieselbe Steuerbasis, die sich aus US-Dollar nach Steuern zusammensetzt. Dies ist, um die IRS-Sprache zu verwenden, kein steuerpflichtiges Ereignis.

Wenn es sich bei Ihrem 401 (k) um einen Roth 401 (k) handelt, können Sie ihn ohne Zwischenschritte oder steuerliche Auswirkungen direkt in eine Roth IRA übertragen. Sie sollten überprüfen, wie mit Arbeitgeberbeiträgen umzugehen ist, da diese auf einem regulären 401 (k) -Konto des Begleiters gespeichert sind und möglicherweise Steuern auf sie fällig werden. Sie können eine Roth IRA für Ihre 401 (k) -Fonds einrichten oder diese in einen vorhandenen Roth übertragen.

Die Fünfjahresregel

Diese Strategie sollte langfristig betrachtet werden. Ein Rollover Ihres 401 (k) auf eine neue Roth IRA ist keine gute Wahl, wenn Sie damit rechnen, in naher Zukunft Geld abheben zu müssen – genauer gesagt, innerhalb von fünf Jahren nach Eröffnung des neuen Kontos.

Roth IRAs unterliegen einer Fünfjahresregel. Diese Regel besagt, dass Sie den Roth mindestens fünf Jahre lang gehalten haben müssen, um Einnahmen – dh Zinsen oder Gewinne – aus einem steuer- und straffreien Roth-Plan abzuziehen.

Die gleiche Regel gilt für das Abheben konvertierter Gelder, beispielsweise von Geldern aus einem traditionellen 401 (k), die bei einer Roth IRA hinterlegt wurden.

Wenn die 5-Jahres-Regel gilt

Wenn Mittel von einem Roth 401 (k) auf eine vorhandene Roth IRA übertragen werden, erben die übertragenen Mittel denselben Zeitpunkt wie die Roth IRA. Das heißt, die Haltedauer für die IRA gilt für alle Gelder auf dem Konto, einschließlich derjenigen, die vom Roth 401 (k) -Konto übertragen wurden.

Wenn Sie noch keine Roth IRA haben und eine für den Rollover einrichten müssen, beginnt der Fünfjahreszeitraum mit dem Jahr der Eröffnung der neuen Roth IRA, unabhängig davon, wie lange Sie zum Roth 401 (k) beigetragen haben..

Wenn Sie einen traditionellen 401 (k) in eine Roth IRA gerollt haben, beginnt die Uhr ab dem Datum zu ticken, an dem diese Gelder den Roth erreicht haben. Ein vorzeitiger Gewinnabzug kann sowohl Steuern als auch eine Strafe von 10% nach sich ziehen. Wenn Sie konvertierte Mittel vorzeitig abheben, kann dies zu einer Strafe von 10% führen.

Die Regeln für die vorzeitige Abhebung von Geldern in einer konvertierten Roth IRA können verwirrend sein. Es gibt Ausnahmen von den steuerlichen und strafrechtlichen Konsequenzen in Bezug darauf, ob Sie Einnahmen gegenüber Ihren ursprünglichen Nachsteuerbeiträgen abheben. Es gibt auch bestimmte qualifizierende Lebensereignisse, insbesondere einen Arbeitsplatzverlust.

Wenn Sie eine vorzeitige Abhebung von Geldern von Ihrer Roth IRA in Betracht ziehen, ist es wichtig, mit einem qualifizierten Steuerexperten zu sprechen, der mit den entsprechenden IRS-Vorschriften vertraut ist.



Sie können jederzeit Beiträge, aber keine Einnahmen von Ihrem Roth abheben, unabhängig von Ihrem Alter. Denken Sie daran, dass Sie bereits Einkommenssteuern auf dieses Geld gezahlt haben.

Beachten Sie, dass die Strafe für den vorzeitigen Rückzug nur für 2020 im Rahmen der Gesetzgebung zur Entlastung von Coronaviren beseitigt wurde.

Wie man einen Rollover macht

Die Mechanik eines Rollovers aus einem 401 (k) -Plan ist ziemlich einfach.

Der erste Schritt besteht darin, sich an den Planadministrator Ihres Unternehmens zu wenden, genau zu erklären, was Sie tun möchten, und die erforderlichen Formulare dafür zu erhalten.

Öffnen Sie dann die neue Roth IRA über eine Bank, einen Broker oder einen Online-Discount-Broker. (Investopedia hat Listen der besten Broker für IRAs und der besten Broker für Roth IRAs.)

Verwenden Sie abschließend die von Ihrem Planadministrator bereitgestellten Formulare, um einen direkten Rollover anzufordern, der auch als Treuhänder-zu-Treuhänder-Rollover bezeichnet wird. Ihr Planadministrator sendet das Geld direkt an die IRA, die Sie bei einer Bank oder einem Makler eröffnet haben.

Alternativen

Alternativ kann der Administrator den im Namen Ihres Kontos ausgestellten Scheck an Sie senden, damit Sie ihn einzahlen können. Direkt zu gehen ist ein besserer Ansatz. Es ist schneller und einfacher und lässt keinen Zweifel daran, dass dies keine Geldverteilung ist (auf die Sie Steuern schulden).

Wenn der Administrator darauf besteht, den Scheck an Sie zu senden, stellen Sie sicher, dass er auf Ihr neues Konto ausgestellt ist und nicht auf Sie persönlich. Auch dies ist ein Beweis dafür, dass dies keine Verteilung ist.

Eine andere Möglichkeit ist ein indirekter Rollover. In diesem Fall sendet Ihnen der Planverwalter einen Scheck, der Ihnen nach Einbehaltung der Steuern in Höhe von 20% ausgestellt wurde, und Sie erfassen dann die Ausschüttung und die bereits einbehaltenen Steuern in Ihrer Einkommensteuererklärung.

Mit dem Coronavirus-Stimulus-Gesetz – bekannt alsCARES-Gesetz – wurde die Quellensteuer von 20% für Rollover-Verteilungen nur für 2020 ausgesetzt.



Von Ihrem 401 (k) abgezogene Beträge müssen innerhalb von 60 Tagen auf ein anderes Rentenkonto übertragen werden, um Steuern und eine erhebliche Strafe zu vermeiden.

Einige andere Optionen für Ihren 401 (k)

Es gibt noch einige andere Optionen, die Sie in Betracht ziehen sollten, wenn Sie nach Möglichkeiten suchen, Ihren 401 (k) zu verlängern:

401 (k) bis 401 (k) Übertragungen

Wenn Sie einen neuen Job annehmen, gibt es keinen Steuerbiss, wenn Sie Ihr traditionelles 401 (k) -Guthaben bei einem neuen Job auf ein anderes traditionelles 401 (k) -Guthaben übertragen oder alternativ ein Roth-Guthaben auf ein anderes Roth-Guthaben übertragen. Dies unterliegt jedoch den Regeln, die den Plan Ihres neuen Unternehmens regeln.

Es ist möglicherweise nicht möglich, wenn das Vermögen Ihres alten Plans inEigenmittel einer bestimmten Investmentgesellschaftinvestiert wirdund der neue Plan nur Mittel einer anderen Gesellschaft anbietet. Wenn Ihr Kontodie Unternehmensaktien Ihres alten Arbeitgebers enthält, müssen Sie diese möglicherweise vor der Übertragung verkaufen.

Eine Überweisung funktioniert auch nicht, wenn Ihr altes Konto ein Roth 401 (k) ist und der neue Arbeitgeber nur ein traditionelles 401 (k) anbietet. Wenn dies der Fall ist, möchten Sie Ihren Roth in eine IRA rollen, die Sie selbst öffnen.

Das optimale Angebot wäre, Ihren alten Roth 401 (k) in einen neuen Roth 401 (k) zu rollen. Die Anzahl der Jahre, in denen sich die Mittel im alten Plan befanden, sollte für qualifizierte Ausschüttungen auf den Fünfjahreszeitraum angerechnet werden.

Der vorherige Arbeitgeber muss sich jedoch bezüglich der Höhe der Arbeitnehmerbeiträge, die verlängert werden, an den neuen Arbeitgeber wenden und das erste Jahr bestätigen, in dem sie geleistet wurden. Der Kontoinhaber sollte das gesamte Konto übertragen, nicht nur einen Teil davon.

Vermeiden Sie Auszahlungen

Die vollständige oder teilweise Auszahlung Ihres Kontos ist normalerweise ein Fehler, egal ob es sich um ein traditionelles oder ein Roth-Konto handelt.

  • Bei einem traditionellen 401 (k) -Plan schulden Sie Steuern auf alle Ihre Beiträge sowie Steuerstrafen für vorzeitige Abhebungen, wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind.
  • Auf einem Roth 401 (k), werden Sie Steuern auf alle Erträge schulden Sie unterliegen einer 10% Frühzurückziehen und sein Rückzug Strafe, wenn Sie unter 59 ½ sind und haben das Konto für fünf Jahre nicht hatte.

Sonderregeln für 2020

Die CARES Gesetz erlaubt die von der corona Pandemie einer betroffenen Härteverteilung von bis zu $ 100.000 ohne die 10% Früh Verteilung Strafe diejenigen, die jünger als 59 ½ normalerweise im Jahr 2020 verdanken.

Kontoinhaber haben außerdem drei Jahre Zeit, um die auf Abhebungen geschuldete Steuer zu zahlen, anstatt sie im laufenden Jahr zu schulden. Oder sie können den abgezogenen Betrag an eine 401 (k) oder IRA zurückzahlen und Steuerschulden vermeiden, selbst wenn der Betrag die jährliche Beitragsgrenze für diese Art von Altersvorsorgekonto überschreitet.

Roth IRAs und Einkommensanforderungen

Es gibt einen weiteren wichtigen Unterschied zwischen den beiden Konten. Jeder kann zu einer traditionellen IRA beitragen, aber die IRS legt eine Einkommensobergrenze für die Berechtigung für eine Roth IRA fest. Grundsätzlich möchte der IRS nicht, dass Hochverdiener von diesen steuerlich begünstigten Konten profitieren.

Die Einkommensobergrenzen werden jährlich angepasst, um mit der Inflation Schritt zu halten. Im Jahr 2021 liegt der Ausstiegsbereich für einen vollständigen jährlichen Beitrag für Einzelanmelder zwischen 125.000 und 140.000 US-Dollar (ein vollständiger jährlicher Beitrag beträgt 6.000 US-Dollar – oder 7.000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) für eine Roth IRA. Für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, beginnt der Ausstiegbei einemjährlichen Bruttoeinkommen von 198.000 USDmit einem Gesamtlimit von 208.000 USD.

Und deshalb haben Sie, wenn Sie ein hohes Einkommen haben, einen weiteren Grund, Ihre 401 (k) an eine Roth IRA zu übertragen. Roth Einkommensbeschränkungen gelten für diese Art der Umwandlung nicht. Jeder mit einem Einkommen darf eine Roth IRA über einen Rollover finanzieren – tatsächlich ist dies eine der wenigen Möglichkeiten. (Die andere ist die Konvertierung einer traditionellen IRA in eine Roth-IRA, die auch als Backdoor-Konvertierung bezeichnet wird.)



401 (k) -Fonds sind nicht die einzigen Vermögenswerte für betriebliche Altersvorsorge, die für einen Rollover in Frage kommen. Die Pläne 403 (b) und 457 (b) für Beschäftigte des öffentlichen Sektors und gemeinnütziger Organisationen können auch in Roth IRAs umgewandelt werden.

Anleger können ihre Investitionsgelder auf traditionelle Konten und Roth IRA-Konten aufteilen, sofern ihre Erträge unter den Roth-Grenzwerten liegen. Der maximal zulässige Betrag bleibt jedoch gleich. Das heißt, es darf nicht mehr als 6.000 US-Dollar (oder 7.000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) auf die Konten aufgeteilt werden.

Das Fazit

Obwohl sie vollkommen legal sind, gelten für die Umwandlung von Altersversorgungskonten komplizierte Steuervorschriften, und das Timing kann schwierig sein. Versuchen Sie es also nicht, ohne vorher finanzielle Beratung einzuholen. Ein Fachmann kann Ihnen helfen, erstens zu entscheiden, ob es finanziell eine gute Idee für Sie ist, und zweitens, wie Sie dies ohne Strafen tun können.

Der ideale Kandidat für die Aufnahme eines Arbeitgeber-Pensionsfonds in eine neue Roth IRA ist eine Person, die mindestens fünf Jahre lang keine Ausschüttung vom Konto erwartet. Es gibt eine 10% ige Strafe für Geldabhebungen vom Roth innerhalb von fünf Jahren nach dem Datum der Umwandlung.

Personen ab 59½ Jahren sind von der 10% igen Vorbezugsstrafe befreit, ebenso wie Personen, die die 401 (k) -Fonds in eine bestehende Roth IRA überweisen, die vor fünf oder mehr Jahren eröffnet wurde. Mit dieser Ausnahmeregelung können die übertragenen 401 (k) -Fonds ohne Vertragsstrafe abgehoben werden.