10 Juni 2021 13:15

Ihr Leitfaden zu 401(k)- und IRA-Rollovers

Wenn Sie einen Arbeitgeber aus Nichtruhestandsgründen, für einen neuen Job oder einfach nur verlassen, haben Sie vier Möglichkeiten für Ihren 401(k)-Plan :

  1. Rollen Sie die Vermögenswerte in ein individuelles Rentenkonto (IRA) oder konvertieren Sie es in ein Roth IRA
  2. Bewahren Sie Ihre 401 (k) bei Ihrem früheren Arbeitgeber auf
  3. Konsolidieren Sie Ihre 401(k) in den Plan Ihres neuen Arbeitgebers
  4. Auszahlung Ihres 401(k)

Schauen wir uns jede dieser Strategien an, um festzustellen, welche die beste Option für Sie ist.

Die zentralen Thesen

  • Personen mit 401(k)-Plänen haben mehrere Möglichkeiten, einen Arbeitgeber zu verlassen: Roll den Plan zu einer IRA, kassiere den 401(k)-Plan aus, behalte den Plan so wie er ist oder konsolidiere den alten 401(k)-Plan mit einem 401(k)-Plan. beim neuen Arbeitgeber.
  • IRA-Konten umfassen im Vergleich zu den meisten 401(k)-Plänen ein breiteres Spektrum an Anlageoptionen. Die Wahl zwischen einer Roth IRA und einer traditionellen IRA ist eine Entscheidung über die Zahlung von Steuern auf die Beiträge jetzt oder später.
  • Wenn eine Person jetzt in einer niedrigen Einkommensteuerklasse ist, aber erwartet, dass sie in Zukunft eine höhere ist, könnte die Roth IRA-Umwandlung sinnvoller sein.
  • In bestimmten Situationen ist es eine Option, den 401(k)-Plan beim alten Arbeitgeber zu belassen, beispielsweise wenn der Plan Anlageoptionen bietet, die im neuen Plan nicht verfügbar sind.
  • Die Auszahlung eines 401 (k) ist aufgrund der Strafen für vorzeitige Auszahlungen in der Regel nicht die beste Option.
  • Die Konvertierung von einem herkömmlichen 401 (k) zu einem Roth IRA erfolgt in zwei Schritten. Zuerst rollen Sie das Geld in eine IRA um, dann wandeln Sie es in eine Roth IRA um.

Rollen Sie Ihre 401(k) zu einem IRA

Sie haben die meiste Kontrolle und die größte Auswahl, wenn Sie eine IRA besitzen. Sofern Sie nicht für ein Unternehmen mit einem sehr hochwertigen Plan arbeiten – dies sind in der Regel die großen Fortune-500-Unternehmen – bieten IRAs in der Regel ein viel breiteres Spektrum an Investitionsoptionen als 401(k)s.

Einige 401(k)-Pläne haben nur ein halbes Dutzend Fonds zur Auswahl, und einige Unternehmen ermutigen die Teilnehmer nachdrücklich, stark in die Aktien des Unternehmens zu investieren. Viele 401(k)-Pläne werden auch mit variablen Rentenverträgen finanziert, die einen Versicherungsschutz für die Vermögenswerte im Plan zu Kosten für die Teilnehmer bieten, die oft bis zu 3 % pro Jahr betragen. Je nachdem, für welche Depotbank und welche Anlage Sie sich entscheiden, fallen die IRA-Gebühren tendenziell günstiger aus.

Mit wenigen Ausnahmen erlauben IRAs praktisch jede Art von Vermögenswerten: Aktien, Anleihen, Einlagenzertifikate (CD), Investmentfonds, Exchange Traded Funds, Real Estate Investment Trusts (REITs) und Annuitäten. Wenn Sie bereit sind, eine diese Konten erworben werden.

Wenn Sie sich für eine IRA entscheiden, dann ist Ihre zweite Entscheidung, ob Sie einetraditionelle IRA oder eineRoth IRA eröffnen. Grundsätzlich besteht die Wahl zwischen der Zahlung der Einkommensteuer jetzt oder später.

Traditioneller IRA

Der Hauptvorteil einer traditionellen IRA besteht darin, dass Ihre Investition bis zu einem bestimmten Betrag jetzt steuerlich absetzbar ist. Sie zahlen Geld vor Steuern bei einer IRA ein und der Betrag dieser Beiträge wird von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen. Wenn Sie einen traditionellen 401(k) haben, ist die Überweisung einfach, da diese Beiträge ebenfalls vor Steuern gezahlt wurden.

Der Steueraufschub wird jedoch nicht ewig dauern. Sie müssen das Geld und seine Einnahmen später versteuern, wenn Sie das Geld abheben. Und Sie sind verpflichtet, sie im Alter von 72 Jahrenabzuheben, eine Regel, die als erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) bekannt ist, unabhängig davon, ob Sie noch arbeiten oder nicht.(RMDs sind auch für die meisten 401 (k) erforderlich, wenn Sie dieses Alter erreichen, es sei denn, Sie sind noch beschäftigt – siehe unten.)

Zuvor begannen RMDs im Alter von 70½ Jahren, aber das Alter wurde nach der im Dezember 2019 verabschiedeten neuen Rentengesetzgebung – demSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act – angehoben.

Roth IRA

Wenn Sie sich dagegen für eine Roth IRA-Umwandlung entscheiden, müssen Sie das gesamte Konto sofort als steuerpflichtiges Einkommen behandeln. Auf diesen Betrag zahlen Sie jetzt Steuern (Bundeseinkommensteuer sowie ggf. staatliche Einkommensteuern). Darüber hinaus benötigen Sie die Mittel zur Zahlung der Steuer und müssen möglicherweise die Quellensteuer erhöhen oder die geschätzten Steuern zahlen, um die Verbindlichkeit zu berücksichtigen.

Unter der Annahme, dass Sie die Roth IRA mindestens fünf Jahre lang beibehalten und andere Anforderungen erfüllen, sind alle Mittel – Ihr Beitrag nach Steuern zuzüglich der Einnahmen daraus – steuerfrei.


Wenn Sie sich fragen, ob ein Rollover erlaubt ist oder Steuern auslöst, denken Sie an diese Grundregel: Sie sind im Allgemeinen sicher, wenn Sie zwischen Konten wechseln, die auf ähnliche Weise besteuert werden (z. oder ein Roth 401(k) zu einem Roth IRA).

Es gibt keine lebenslangen Ausschüttungsanforderungen für Roth IRAs, sodass Gelder auf dem Konto bleiben und steuerfrei weiter wachsen können. Dieses steuerfreie Notgroschen können Sie auchIhren Erben hinterlassen. Diejenigen, die das Konto erben, müssen das Konto jedoch über den Zeitraum von 10 Jahren nach Ihrem Tod gemäß den neuen Regeln des SECURE-Gesetzes ziehen. Bisher konnten sie das Konto über ihre Lebenserwartung in Anspruch nehmen.

Wenn Ihr 401 (k) -Plan ein Roth-Konto war, kann er nur auf eine Roth IRA übertragen werden. Dies ist sinnvoll, da Sie die auf das Roth Konto eingezahlten Mittel bereits versteuert haben. In diesem Fall zahlen Sie keine Steuern auf den Rollover an die Roth IRA. Die Konvertierung von einem herkömmlichen 401 (k) zu einem Roth IRA erfolgt jedoch in zwei Schritten. Zuerst rollen Sie das Geld in eine IRA um, dannwandeln Siees in eine Roth IRA um.

Entscheiden, welche IRA zu wählen ist

Wo stehen Sie jetzt finanziell im Vergleich zu dem, was Sie denken, wenn Sie die Mittel anzapfen? Die Beantwortung dieser Frage kann Ihnen bei der Entscheidung helfen, welche Rollover-Option Sie verwenden möchten. Wenn Sie sich jetzt in einer hohen Steuerklasse befinden und erwarten, dass Sie die Mittel vor fünf Jahren benötigen, ist eine Roth IRA möglicherweise nicht sinnvoll. Sie zahlen im Voraus eine hohe Steuerrechnung und verlieren dann den erwarteten Nutzen aus steuerfreiem Wachstum, das nicht zustande kommt.

Umgekehrt, wenn Sie sich jetzt in einer bescheidenen Steuerklasse befinden, aber in Zukunft erwarten, in einer höheren Steuerklasse zu sein, können die Steuerkosten jetzt im Vergleich zu den Steuereinsparungen gering sein (vorausgesetzt, Sie können es sich leisten, Steuern auf den Rollover zu zahlen). jetzt).

Brauchen Sie Geld, bevor Sie in Rente gehen? Denken Sie daran, dass alle Abhebungen von einer traditionellen IRA der regulären Einkommensteuer unterliegen (zuzüglich einer Strafe, wenn Sie unter 59½ sind). Im Gegensatz dazu werden Abhebungen von Nachsteuerbeiträgen (die übertragenen Gelder, für die Sie bereits Steuern bezahlt haben) von einer Roth IRA nie besteuert. Sie werden nur besteuert, wenn Sie Einkünfte aus den Beiträgen abziehen, bevor Sie das Konto seit fünf Jahren führen;diese können ebenfalls einer Strafe von 10 % unterliegen, wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind und sich nicht für eine Strafausnahme qualifizieren.9

Es ist jedoch nicht alles oder nichts. Sie können Ihre Verteilung zwischen einer traditionellen und einer Roth IRA aufteilen, vorausgesetzt, der 401(k)-Planadministrator lässt dies zu. Sie können einen beliebigen Split wählen, der für Sie geeignet ist (z. B. 75 % auf eine traditionelle IRA und 25 % auf eine Roth IRA). Sie können auch einige Vermögenswerte im Plan belassen.

Den aktuellen 401(k)-Plan beibehalten

Wenn Ihr ehemaliger Arbeitgeber es Ihnen erlaubt, Ihr Geld nach Ihrer Abreise in 401 (k) zu halten, ist dies möglicherweise eine gute Option, jedoch nur in bestimmten Situationen. Die primäre ist, wenn Ihr neuer Arbeitgeber keine 401 (k) anbietet oder eine bietet, die weniger wesentlich weniger vorteilhaft ist. Wenn der alte Plan beispielsweise über Investitionsoptionen verfügt, können Sie keinen neuen Plan erstellen.

Weitere Vorteile für die Beibehaltung Ihres 401 (k) bei Ihrem früheren Arbeitgeber sind:

  • Aufrechterhaltung der Leistung : Wenn Ihr 401(k)-Plan-Konto für Sie gut abgeschnitten hat und die Märkte im Laufe der Zeit deutlich übertroffen hat, dann bleiben Sie bei einem Gewinner. Die Fonds machen offensichtlich etwas richtig.
  • Besondere Steuervorteile : Wenn Sie Ihren Job in oder nach dem Jahr beenden, Sie 55 Jahre alt werden und glauben, dass Sie Geld abheben werden, bevor Sie 59½ Jahre alt werden;Die Abhebungen sind straffrei.
  • Rechtsschutz : Im Falle eines Konkurses oder eines Rechtsstreits unterliegen 401(k)s dem Gläubigerschutz nach Bundesgesetz. IRAs sind weniger gut abgeschirmt;es hängt von den staatlichen Gesetzen ab.

Das Konkursverhütungs- und Verbraucherschutzgesetz von 2005 schützt bis zu 1,25 Millionen US-Dollar in traditionellen oder Roth IRA-Vermögenswerten vor Konkurs. Der Schutz vor anderen Arten von Urteilen ist jedoch unterschiedlich.

Wenn Sie sich selbstständig machen möchten, möchten Sie vielleicht auch am alten Plan festhalten. Es ist sicherlich der Weg des geringsten Widerstands. Denken Sie jedoch daran, dass Ihre Investitionsmöglichkeiten beim 401(k) begrenzter sind als bei einer IRA, so umständlich es auch sein mag, eine einzurichten.

Einige Dinge, die Sie beachten sollten, wenn Sie einen 401 (k) bei einem früheren Arbeitgeber hinterlassen:

  • Es kann mühsam sein, den Überblick über mehrere verschiedene Konten zu behalten. Scott Rain, Steuerberater bei Schneider Downs & Co. in Pittsburgh, Pennsylvania, sagt: „Wenn Sie Ihre 401(k) bei jedem Job vergessen, wird es wirklich schwierig, den Überblick zu behalten. Es ist viel einfacher, in eine 401(k) oder in eine IRA zu konsolidieren.“
  • Sie können nicht mehr zum alten Plan beitragen und Firmenmatches erhalten, einer der großen Vorteile eines 401 (k) – und in einigen Fällen können Sie möglicherweise keinen Kredit mehr aus dem Plan aufnehmen.
  • Möglicherweise können Sie keine Teilbezüge tätigen, da Sie später auf eine Pauschalausschüttung beschränkt sind.

Denken Sie daran, dass Sie, wenn Ihr Vermögen weniger als 5.000 USD beträgt, möglicherweise Ihren Planverwalter oder ehemaligen Arbeitgeber über Ihre Absicht informieren müssen, im Plan zu bleiben; andernfalls können sie die Gelder automatisch an Sie oder an eine Rollover-IRA verteilen. Wenn das Konto weniger als 1.000 USD hat, haben Sie möglicherweise keine Wahl – viele 401(k)s auf diesem Niveau werden automatisch ausgezahlt.

Rollover zu einem neuen 401(k)

Wenn Ihr neuer Arbeitgeber sofortige Übergänge in seinen 401(k)-Plan zulässt, hat dieser Schritt seine Vorteile. Sie sind möglicherweise daran gewöhnt, dass ein Planadministrator Ihr Geld verwaltet, und an die Disziplin der automatischen Gehaltsabrechnungen. Sie können auch jährlich viel mehr zu einer 401 (k) beitragen als zu einer IRA.13


Für 2020 und 2021 können Mitarbeiter bis zu 19.500 USD zu ihrem 401 (k) -Plan beitragen. Jeder, der 50 Jahre oder älter ist, hat Anspruch auf einen zusätzlichen Nachholbeitrag von 6.500 USD.

Ein weiterer Grund für diesen Schritt: Wenn Sie planen, nach dem 72. Lebensjahr weiter zu arbeiten, sollten Sie in der Lage sein, RMDs auf Gelder aus dem 401(k)-Plan Ihres aktuellen Arbeitgebers zu nehmen, einschließlich der Übertragung von Geldern von Ihrem vorherigen Konto.(Vor dem neuen Gesetz begannen RMDs bei 70½).

Die Vorteile sollten ähnlich sein, als ob Sie Ihre 401 (k) bei Ihrem vorherigen Arbeitgeber behalten würden. Der Unterschied besteht darin, dass Sie weitere Investitionen in den neuen Plan tätigen und Firmenzuschüsse erhalten können, solange Sie in Ihrem neuen Job bleiben.

Vor allem aber sollten Sie sicherstellen, dass Ihr neuer Plan ausgezeichnet ist. Wenn die Anlagemöglichkeiten begrenzt sind oder hohe Gebühren haben oder es keine Unternehmensübereinstimmung gibt, ist der neue 401 (k) möglicherweise nicht der beste Schritt.

Wenn Ihr neuer Arbeitgeber eher ein junges, unternehmerisches Unternehmen ist, bietet das Unternehmen möglicherweise eine SEP IRA oder SIMPLE IRA an – qualifizierte Arbeitsplatzpläne, die auf kleine Unternehmen ausgerichtet sind (sie sind einfacher und billiger zu verwalten als 401(k)-Pläne). Der IRS erlaubt Rollover von 401(k)s auf diese, aber es kann zu Wartezeiten und anderen Bedingungen kommen.

Auszahlung Ihres 401(k)

Die Auszahlung ist in der Regel ein Fehler. Zunächst wird das Geld als ordentliches Einkommen zum aktuellen Steuersatz besteuert. Darüber hinaus müssen Sie 55 Jahre alt sein, wenn Sie nicht mehr arbeiten, um eine zusätzliche Strafe von 10 % zu vermeiden. Wenn Sie noch arbeiten, müssen Sie bis zum Alter von 59½ Jahren warten, bis Sie ohne Strafe auf das Geld zugreifen können.

Vermeiden Sie diese Option daher, außer in echten Notfällen. Wenn Sie knapp bei Kasse sind (vielleicht wurden Sie entlassen), heben Sie nur das ab, was Sie brauchen, und überweisen Sie das restliche Geld an eine IRA.

Überrollen Sie nicht die Aktien des Arbeitgebers

Bei all dem gibt es eine große Ausnahme. Wenn Sie Ihr Unternehmen (oder ex-Gesellschaft) Lager in Ihrem 401 (k) halten, kann es sinnvoll sein, nicht zu rollen über diesen Teil des Kontos. Der Grund dafür ist die nicht realisierte Nettowertsteigerung (NUA), die die Differenz zwischen dem Wert der Aktie, als sie auf Ihrem Konto eingegangen ist, und ihrem Wert, wenn Sie die Ausschüttung berücksichtigen.

Sie werden nur auf die NUA besteuert, wenn Sie eine Ausschüttung der Aktie vornehmen und sich dafür entscheiden, die NUA nicht aufzuschieben. Wenn Sie jetzt Steuern auf die NUA zahlen, wird sie zu Ihrer Steuergrundlage für die Aktie. Wenn Sie sie also sofort oder in Zukunft verkaufen, erhöht sich Ihr steuerpflichtiger Gewinn über diesen Betrag.

Jede Wertsteigerung gegenüber der NUA wird zu einem Kapitalgewinn. Sie können die Aktie sogar sofort verkaufen und eine Kapitalgewinnbehandlung erhalten.(Die üblicheHaltedauer vonmehr als einem Jahr für die Behandlung von Kapitalgewinnen gilt nicht, wenn Sie die Steuern auf die NUA nicht aufschieben, wenn die Aktie an Sie ausgegeben wird.)

Im Gegensatz dazu, wenn Sie die Aktie auf eine traditionelle IRA übertragen, zahlen Sie jetzt keine Steuern auf die NUA, aber der gesamte bisherige Wert der Aktie zuzüglich der Wertsteigerung wird bei der Ausschüttung als normales Einkommen behandelt.

Wie man einen Rollover macht

Die Mechanik des Überrollens des 401(k)-Plans ist einfach. Sie wählen ein Finanzinstitut wie eine Bank, einen Makler oder eine Online-Investitionsplattform aus, um bei ihnen eine IRA zu eröffnen. Teilen Sie Ihrem 401(k)-Planadministrator mit, wo Sie das Konto eröffnet haben.

Es gibt zwei Arten von Rollovern: direkte und indirekte. Ein direkter Rollover liegt vor, wenn Ihr Geld elektronisch von einem Konto auf ein anderes überwiesen wird oder der Planverwalter Ihnen einen auf Ihr Konto ausgestellten Scheck ausstellt, den Sie einzahlen. Der direkte Rollover (keine Prüfung) ist der beste Ansatz.

Bei einem indirekten Rollover kommen die Gelder zur Wiedereinzahlung zu Ihnen. Wenn Sie das Geld in bar entgegennehmen, anstatt es direkt auf das neue Konto zu überweisen, haben Sie nur 60 Tage Zeit, um das Geld in einen neuen Plan einzuzahlen. Quellensteuern und Strafen belegt.

Manche Leute machen einen indirekten Rollover, wenn sie ein 60-Tage-Darlehen von ihrem Rentenkonto aufnehmen möchten.

Aufgrund dieser Frist werden direkte Rollover dringend empfohlen. Heutzutage können Sie in vielen Fällen Vermögenswerte direkt von einer Depotbank auf eine andere verlagern, ohne etwas zu verkaufen – eine Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder oder eine Übertragung von Sachleistungen. Wenn der Planverwalter aus irgendeinem Grund die Gelder nicht direkt in Ihre IRA oder neue 401(k) überweisen kann, lassen Sie den Scheck, den sie Ihnen zusenden, im Namen des neuen Kontos ausstellen, das von seiner Depotbank betreut wird. Dies gilt weiterhin als direkter Überschlag. Um jedoch sicher zu gehen, müssen Sie das Geld innerhalb von 60 Tagen einzahlen.

Andernfalls lässt der IRS Ihren früheren Arbeitgeber 20% Ihres Geldes einbehalten, wenn Sie einen auf Sie ausgestellten Scheck erhalten. Es ist wichtig zu beachten, dass Steuern einbehalten werden, wenn Sie den Scheck direkt ausgestellt haben, und dass Sie andere Mittel aufbringen müssen, um den vollen Betrag Ihrer Ausschüttung innerhalb von 60 Tagen zu verlängern.

Denken Sie jedoch daran, dass Sie immer noch mit Strafen belegt werden, wenn Sie einen Scheck auf den neuen Plan ausstellen, diesen jedoch nicht innerhalb der 60 Tage einzahlen lassen. Um mehr über die sichersten Möglichkeiten für IRA-Rollover und -Transfers zu erfahren, laden Sie die IRS-Veröffentlichungen und 590-A und 590-B herunter.

Die Quintessenz

Wenn Sie einen Job kündigen, müssen Sie drei Dinge beachten, wenn Sie entscheiden, ob ein 401(k)-Rollover für Sie das Richtige ist:

  1. Gebühren
  2. Die Bandbreite und Qualität der Investitionen in Ihren 401(k) im Vergleich zu einem IRA
  3. Die Regeln des 401 (k) -Plans für Ihren alten oder neuen Job

Der wichtigste Punkt, den Sie bei all diesen Rollovern beachten sollten, ist, dass jeder Typ seine Regeln hat. Ein Rollover löst normalerweise keine Steuern aus oder führt zu steuerlichen Komplikationen, solange Sie in derselben Steuerkategorie bleiben. Das bedeutet, dass Sie einen regulären 401 (k) in einen traditionellen IRA und einen Roth 401 (k) in einen Roth IRA verschieben.

Überprüfen Sie einfach Ihren 401(k)-Saldo, wenn Sie Ihren Job aufgeben, und entscheiden Sie sich für eine Vorgehensweise. Wenn Sie diese Aufgabe vernachlässigen, haben Sie möglicherweise eine Spur von Rentenkonten bei verschiedenen Arbeitgebern – oder sogar fiese Steuerstrafen, wenn Ihr früherer Arbeitgeber Ihnen einfach einen Scheck schickt, dass Sie nicht rechtzeitig reinvestiert haben.

 

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