10 Juni 2021 13:15

Wächter IRA

Was ist eine Guardian-IRA?

Ein Vormund IRA ist ein  individuelles Ruhestandskonto (IRA), das im Namen eines gesetzlichen Vormunds oder Elternteils im Namen eines Kindes oder eines anderen Minderjährigen unter 18-21 Jahren (je nach Landesgesetzgebung) oder einer Person geführt wird, die nicht in der Lage ist, aufgrund einer körperlichen oder geistigen Behinderung mit ihren eigenen Finanzen umzugehen. Dies wird auch als Verwahrungs-IRA bezeichnet.

Die zentralen Thesen

  • Ein Vormund IRA ist ein Vorsorgekonto, das im Namen eines Minderjährigen oder erwerbsunfähigen Angehörigen geführt wird.
  • Ein Vormund IRA ist am besten für Minderjährige geeignet, die ihr eigenes Einkommen verdienen.
  • Der Wächter-IRA kann entweder traditioneller oder Rother Natur sein und funktioniert identisch mit ihren Nicht-Wächter-Sorten.
  • Ein Minderjähriger kann die Kontrolle über sein Konto erlangen, sobald er 18 Jahre alt ist.

Eine Wächter-IRA verstehen

Ein Erziehungsberechtigter ist für die Unterzeichnung von Dokumenten im Namen eines Minderjährigen oder eines Erwachsenen mit besonderen Bedürfnissen verantwortlich. Die Verantwortung eines Erziehungsberechtigten erlischt, sobald das Kind nicht mehr minderjährig ist oder wenn der Erwachsene in der Lage ist, seine eigenen Finanzen zu verwalten.

Es gibt zwei verschiedene Arten von IRAs, die für Kinder geeignet sind: traditionell  und  Roth. Der Hauptunterschied zwischen traditionellen und Roth IRAs besteht darin, dass Sie Steuern auf das Geld zahlen, das in den Plan eingezahlt wird. Bei einer traditionellen IRA zahlen Sie Steuern, wenn Sie das Geld im Ruhestand abheben (zu Ihrem dann geltenden Steuersatz). Eine traditionelle IRA enthält Vorsteuergewinne. Bei einer Roth IRA ist das auf dem Konto eingezahlte Geld bereits versteuert, enthält also den Gewinn nach Steuern.

Als  Verwahrer kontrolliert der Erwachsene die Vermögenswerte in der Verwahrungs-IRA, bis das Kind das 18. Lebensjahr (oder in einigen Staaten 21) erreicht, woraufhin ihm die Vermögenswerte übergeben werden. Die IRA wird auf den Namen des Kindes eröffnet und der Vormund muss seine  Sozialversicherungsnummer angeben, wenn er das Konto eröffnet.

IRAs sind für Kinder sinnvoll, die genug Einkommen haben, dass sie Einkommensteuern einreichen müssten. Beachten Sie, dass der Standardabzug für 2020 bis zu 12.400 USD für eine Person beträgt und für 2021 12.550 USD. Kinder könnten also so viel verdienen undmüsstenkeine Bundessteuern zahlen, obwohl sie immer noch eine Erklärung abgeben müssten.1

Vorteile eines Guardian IRA

Wie bei einer typischen IRA wächst das Geld in einer Wächter-IRA steuerfrei, während es sich entweder in einer traditionellen oder in einer Roth-IRA befindet. Der Vorteil eines Roth gegenüber einem traditionellen IRA besteht darin, dass das Kind, wenn es das Geld viele Jahrzehnte später abhebt, keine Einkommenssteuer zahlen muss, während ein traditionelles IRA zu einer latenten Steuerschuld führt. Darüber hinaus gibt es derzeit keine erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) auf Roth-Konten. Bei traditionellen IRAs muss Geld abgehoben werden, sobald das 72. Lebensjahr jährlich erreicht ist, oder 70 1/2, wenn Sie vor dem 1. Januar 2020 70 1/2 erreicht haben.

Die Umwandlung einer traditionellen IRA in eine Roth kann für Kinder sinnvoll sein, insbesondere in Jahren, in denen sie kein oder nur ein geringes Einkommen haben. Sie könnten jedes Jahr auf den Standardabzug umstellen und zahlen wenig bis gar keine Bundessteuern.