401 (k) Pläne: Der vollständige Leitfaden
Was ist ein 401 (k) Plan?
Ein 401 (k) -Plan ist ein steuerlich begünstigtes, beitragsorientiertes Rentenkonto, das viele Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern anbieten. Es ist nach einem Abschnitt des US Internal Revenue Code benannt. Die Arbeiter können Beiträge zu ihrer 401 (k) Konten durch automatische Abrechnungs Einbehalte, und ihre Arbeitgeber können Roth 401 (k) -Plan können Abhebungen steuerfrei sein.
Die zentralen Thesen
- Ein 401 (k) -Plan ist ein vom Unternehmen gesponsertes Altersvorsorgekonto, zu dem Mitarbeiter beitragen können. Arbeitgeber können auch entsprechende Beiträge leisten.
- Es gibt zwei Grundtypen von 401 (k) – traditionell und Roth , die sich hauptsächlich darin unterscheiden, wie sie besteuert werden.
- In einem traditionellen 401 (k) reduzieren Arbeitnehmerbeiträge ihre Einkommenssteuern für das Jahr, in dem sie geleistet werden, aber ihre Abhebungen werden besteuert. Mit einem Roth leisten Mitarbeiter Beiträge mit Einkommen nach Steuern, können aber Abhebungen steuerfrei vornehmen.
- Für das Jahr 2020 wurden gemäß dem CARES-Gesetz die Auszahlungsregeln und -beträge für die von COVID-19 Betroffenen gelockert und RMDs ausgesetzt.
Wie 401 (k) Pläne funktionieren
Es gibt zwei Grundtypen von 401 (k) -Konten: traditionelle 401 (k) -Konten und Roth 401 (k) -Konten, die manchmal als „bezeichnetes Roth-Konto“ bezeichnet werden. Die beiden sind in vielerlei Hinsicht ähnlich, werden jedoch auf unterschiedliche Weise besteuert. Ein Mitarbeiter kann entweder einen Kontotyp oder beide Arten haben.
Beitrag zu einem 401 (k) Plan
Ein 401 (k) ist ein beitragsorientierter Plan. Der Arbeitnehmer und der Arbeitgeber können Beiträge auf das Konto leisten, bis zu den vom Internal Revenue Service (IRS) festgelegten Dollar-Limits. Im Gegensatz dazu werden traditionelle Renten [nicht zu verwechseln mit traditionellen 401 (k) s] als leistungsorientierte Pläne bezeichnet. Der Arbeitgeber ist dafür verantwortlich, dem Arbeitnehmer bei seiner Pensionierung einen bestimmten Geldbetrag zur Verfügung zu stellen.
In den letzten Jahrzehnten sind 401 (k) -Pläne zahlreicher geworden, und traditionelle Renten werden immer seltener, da die Arbeitgeber die Verantwortung und das Risiko des Sparens für den Ruhestand auf ihre Arbeitnehmer verlagert haben.
Die Mitarbeiter sind auch dafür verantwortlich, die spezifischen Investitionen auf ihren 401 (k) -Konten aus der Auswahl auszuwählen, die ihr Arbeitgeber anbietet. Diese Angebote umfassen in der Regel eine Auswahl an Investmentfonds für Aktien und Anleihen sowie Fonds zum Stichtag, die eine Mischung aus Aktien und Anleihen enthalten, die hinsichtlich des Risikos für den Zeitpunkt, an dem diese Person in den Ruhestand gehen möchte, angemessen ist. Sie können auch garantierte Investmentverträge (GICs) enthalten, die von Versicherungsunternehmen ausgestellt wurden, und manchmal auch die eigenen Aktien des Arbeitgebers.
Beitragsgrenzen
Der Höchstbetrag, den ein Arbeitnehmer oder Arbeitgeber zu einem 401 (k) -Plan beitragen kann, wird regelmäßig angepasst, um der Inflation Rechnung zu tragen. Ab 2020 und im Jahr 2021 beträgt die Grundgrenze für Arbeitnehmerbeiträge 19.500 USD pro Jahr für Arbeitnehmer unter 50 Jahren und 26.000 USD für Arbeitnehmer ab 50 Jahren (einschließlich des Aufholbeitrags von 6.500 USD).
Wenn der Arbeitgeber auch einen Beitrag leistet – oder wenn der Arbeitnehmer zusätzliche, nicht abzugsfähige Nachsteuerbeiträge auf sein traditionelles 401 (k) -Konto leistet (sofern dies nach seinem Plan zulässig ist) – den Gesamtbeitrag des Arbeitnehmers / Arbeitgebers für Arbeitnehmer unter 50 Jahren für 2021 a ist miteiner Kappe bedecktt $ 58.000 oder 100% der Mitarbeitervergütung, sofern dieserWert niedriger ist. Für die 50 und mehr, wiederum für 2021, liegt das Limit bei 64.500 USD.
Arbeitgeber-Matching
Arbeitgeber, die ihren Arbeitnehmerbeiträgen entsprechen, verwenden unterschiedliche Formeln, um diese Übereinstimmung zu berechnen. Ein häufiges Beispiel sind 50 Cent oder 1 US-Dollar für jeden US-Dollar, den der Mitarbeiter bis zu einem bestimmten Prozentsatz des Gehalts beisteuert. Finanzberater empfehlen den Mitarbeitern häufig, mindestens genug Geld in ihre 401 (k) -Pläne einzubringen, um die volle Übereinstimmung mit dem Arbeitgeber zu erzielen.
Beitrag zu einem traditionellen und Roth 401 (k)
Wenn sie möchten – und wenn ihr Arbeitgeber beide Möglichkeiten bietet – können die Mitarbeiter ihre Beiträge aufteilen und etwas Geld in ein traditionelles 401 (k) und etwas in ein Roth 401 (k) stecken. Ihr Gesamtbeitrag zu den beiden Kontotypen kann jedoch das Limit für ein Konto nicht überschreiten (z. B. 19.500 USD (wenn Sie unter 50 Jahre alt sind) in den Jahren 2020 und 2021).
Arbeitgeberbeiträge können nur auf ein traditionelles 401 (k) -Konto und nicht auf ein Roth-Konto überwiesen werden, wo sie beim Abheben steuerpflichtig sind.
Abhebungen von einem 401 (k)
Teilnehmer sollten sich daran erinnern, dass es schwierig sein kann, ohne Strafe abzuheben, sobald sich ihr Geld in einem 401 (k) befindet.
„Stellen Sie sicher, dass Sie außen noch genug für Notfälle und Ausgaben sparen, die Sie möglicherweise vor Ihrer Pensionierung haben“, sagt Dan Stewart, CFA®, Präsident von Revere Asset Management Inc. in Dallas, Texas. „Setzen Sie nicht alle Ihre Ersparnisse in Ihr 401 (k) ein, wo Sie bei Bedarf nicht einfach darauf zugreifen können.“
Die Einnahmen auf einem 401 (k) -Konto werden bei herkömmlichen 401 (k) s steuerlich abgegrenzt und bei Roths steuerfrei. Wenn der Besitzer eines traditionellen 401 (k) Abhebungen vornimmt, wird dieses Geld (das noch nie besteuert wurde) als ordentliches Einkommen besteuert. Roth-Kontoinhaber (die bereits Einkommenssteuer auf das Geld gezahlt haben, das sie zum Plan beigetragen haben) schulden keine Steuer auf ihre Abhebungen, solange sie bestimmte Anforderungen erfüllen.
Sowohl traditionelle als auch Roth 401 (k) -Besitzer müssen mindestens 59½ Jahre alt sein -oder andere vom IRS festgelegteKriterien erfüllen, z. B. eine vollständige und dauerhafte Behinderung , wenn sie mit dem Abheben beginnen. Andernfalls wird ihnen in der Regel zusätzlich zu jeder anderen von ihnen geschuldeten Steuer eine zusätzliche Strafsteuer in Höhe von 10% für die vorzeitige Ausschüttung berechnet.
Erforderliche Mindestverteilungen
Beide Arten von Konten unterliegen auch den erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs). (Auszahlungen werden im IRS-Sprachgebrauch häufig als „Ausschüttungen“ bezeichnet.) Nach dem 72. Lebensjahr müssen Kontoinhaber mindestens einen bestimmten Prozentsatz aus ihren 401 (k) -Plänen zurückziehen und dabei IRS-Tabellen verwenden, die auf ihrer Lebenserwartung zum Zeitpunkt (vor) basieren 2020 war das RMD-Alter 70½ Jahre alt).
Wenn sie noch arbeiten und das Konto bei ihrem derzeitigen Arbeitgeber ist, müssen sie möglicherweise keine RMDs aus diesem Plan entnehmen.
Beachten Sie, dass Ausschüttungen von einem traditionellen 401 (k) steuerpflichtig sind. Qualifizierte Abhebungen von einem Roth 401 (k) sind dies nicht, aber sie verlieren das steuerfreie Wachstum, wenn sie sich auf dem 401 (k) -Konto befinden.
Roth IRAs unterliegen im Gegensatz zu Roth 401 (k) s zu Lebzeiten des Eigentümers keinen RMDs.
Traditionelle 401 (k) gegen Roth 401 (k)
Als die ersten 401 (k) -Pläne 1978 verfügbar wurden, hatten Unternehmen und ihre Mitarbeiter nur eine Wahl: die traditionellen 401 (k). Dann, im Jahr 2006, kamen Roth 401 (k) an. Roths sind nach dem ehemaligen US-Senator William Roth aus Delaware benannt, dem Hauptsponsor der Gesetzgebung von 1997, die die Roth IRA ermöglichte.
Während sich Roth 401 (k) etwas langsam durchsetzten, bieten viele Arbeitgeber sie jetzt an. Die erste Entscheidung, die Mitarbeiter häufig treffen müssen, liegt also zwischen Roth und Traditionell.
In der Regel möchten sich Mitarbeiter, die nach ihrer Pensionierung voraussichtlich in einer niedrigeren Grenzsteuerklasse liegen, für ein traditionelles 401 (k) entscheiden und die sofortige Steuervergünstigung nutzen. Auf der anderen Seite könnten sich Mitarbeiter, die eine höhere Klammer erwarten, für den Roth entscheiden, um später Steuern zu vermeiden. Zum Beispiel könnte ein Roth die richtige Wahl für einen jüngeren Arbeitnehmer sein, dessen Gehalt derzeit relativ niedrig ist, das aber im Laufe der Zeit wahrscheinlich erheblich steigen wird.
Wichtig ist auch – insbesondere wenn der Roth jahrelang wachsen muss , dass keine Abhebungssteuer erhoben wird, was bedeutet, dass das gesamte Geld, das die Beiträge über Jahrzehnte auf dem Konto verdienen, ebenfalls nicht besteuert wird.
Da niemand vorhersagen kann, wie hoch die Steuersätze in Jahrzehnten sein werden, ist keine der beiden Arten von 401 (k) eine sichere Sache. Aus diesem Grund schlagen viele Finanzberater vor, dass die Leute ihre Wetten absichern und jeweils einen Teil ihres Geldes in sie stecken.
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Besondere Überlegungen: Wenn Sie Ihren Job verlassen
Wenn ein Mitarbeiter ein Unternehmen verlässt, in dem er einen 401 (k) -Plan hat, hat er im Allgemeinen vier Möglichkeiten:
1. Ziehen Sie das Geld ab
Dies ist normalerweise eine schlechte Idee, es sei denn, der Mitarbeiter benötigt das Geld unbedingt für einen dringenden Zweck, z. B. eine Arztrechnung. Das Geld ist nicht nur in dem Jahr steuerpflichtig, in dem es abgehoben wird, sondern der Arbeitnehmer kann auch von der zusätzlichen 10% igen Vorverteilungssteuer betroffen sein, es sei denn, er ist über 59½ Jahre alt, vollständig und dauerhaft behindert oder erfüllt die anderen IRS-Kriterien für eine Ausnahme von der Regel. Diese Regel wurde für die von der COVID-19-Pandemie Betroffenen wie oben erwähnt für 2020 ausgesetzt.
Im Fall von Roth IRAs können die Beiträge des Arbeitnehmers jederzeit steuerfrei und ohne Vertragsstrafe abgezogen werden. Das Einkommen ist jedoch steuerpflichtig, wenn der Arbeitnehmer unter 59½ Jahre alt ist und das Konto weniger als fünf Jahre geführt hat. Und selbst wenn der Arbeitnehmer das Geld steuerfrei abheben kann, verringert er sein Altersguthaben, was er möglicherweise später im Leben bereut.
2. Rollen Sie es in eine IRA
Durch die Überweisung des Geldes in eine IRA beispielsweise bei einer Maklerfirma oder einer Investmentfondsgesellschaft kann der Mitarbeiter sofortige Steuern vermeiden und den steuerlich begünstigten Status seines Kontos beibehalten. Darüber hinaus hat der Arbeitnehmer wahrscheinlich eine größere Auswahl an Investitionsmöglichkeiten in einer IRA als mit dem Plan seines Arbeitgebers.
Das IRS hat relativ strenge Regeln für Rollover und wie diese durchgeführt werden müssen, und es kann kostspielig sein, sie zu missachten. In der Regel hilft das Finanzinstitut, das das Geld erhalten soll, gerne bei dem Prozess und vermeidet Fehltritte.
Von Ihrem 401 (k) abgezogene Beträge müssen innerhalb von 60 Tagen auf ein anderes Rentenkonto übertragen werden, um Steuern und Strafen zu vermeiden.
3. Überlassen Sie es dem alten Arbeitgeber
In vielen Fällen gestatten Arbeitgeber einem ausscheidenden Arbeitnehmer, ein 401 (k) -Konto in ihrem alten Plan auf unbestimmte Zeit zu führen, obwohl der Arbeitnehmer keine weiteren Beiträge dazu leisten kann. Dies gilt im Allgemeinen für Konten im Wert von mindestens 5.000 USD. Bei kleineren Konten kann der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer keine andere Wahl lassen, als das Geld an einen anderen Ort zu verschieben.
401 (k) Geld dort zu lassen, wo es ist, kann sinnvoll sein, wenn der Plan des alten Arbeitgebers gut verwaltet wird und der Arbeitnehmer mit den angebotenen Investitionsentscheidungen zufrieden ist. Die Gefahr besteht darin, dass Mitarbeiter, die im Laufe ihrer Karriere ihren Arbeitsplatz wechseln, eine Spur alter 401 (k) -Pläne hinterlassen und einen oder mehrere von ihnen vergessen können. Ihre Erben sind sich möglicherweise auch der Existenz der Konten nicht bewusst.
4. Verschieben Sie es zu einem neuen Arbeitgeber
Einige Unternehmen erlauben neuen Mitarbeitern, einen alten 401 (k) in ihren eigenen Plan aufzunehmen. Wie bei einem IRA-Rollover kann dies den Status des Kontos für latente Steuern des Kontos beibehalten und sofortige Steuern vermeiden. Es könnte ein kluger Schritt sein, wenn der Mitarbeiter mit den Investitionsentscheidungen für die Verwaltung einer Rollover-IRA nicht zufrieden ist und einen Teil dieser Arbeit lieber dem Administrator des neuen Plans überlässt.
Wenn sich der Arbeitnehmer dem 72. Lebensjahr nähert, beachten Sie außerdem, dass Geld, das sich bei seinem derzeitigen Arbeitgeber in einem 401 (k) befindet, möglicherweise keinen RMDs unterliegt. Durch das Bewegen des Geldes wird mehr Altersguthaben unter diesem Dach geschützt.
Häufig gestellte Fragen
Was ist ein 401 (k) Plan und wie funktioniert er?
Ein 401 (k) -Plan ist ein beitragsorientiertes Rentenkonto, mit dem Mitarbeiter einen Teil ihres Gehalts steuerlich begünstigt sparen können. Das in einem 401 (k) -Plan verdiente Geld wird erst nach der Pensionierung des Arbeitnehmers besteuert. Zu diesem Zeitpunkt ist sein Einkommen in der Regel niedriger als während seiner Arbeitsjahre. 401 (k) Pläne ermöglichen es Arbeitgebern auch, einen Teil der Beiträge des Arbeitnehmers zu decken, was dazu beiträgt, ihre Pensionskassen noch schneller zu vergrößern.
Lohnt es sich, einen 401 (k) -Plan zu haben?
Im Allgemeinen können 401 (k) -Pläne eine großartige Möglichkeit für Mitarbeiter sein, für den Ruhestand zu sparen. Ob ein 401 (k) -Plan die beste verfügbare Option ist, hängt jedoch von den individuellen Zielen und Umständen des Mitarbeiters ab. Wenn alles andere gleich ist, können die Mitarbeiter mehr von der Teilnahme an einem 401 (k) -Plan profitieren, wenn ihr Arbeitgeber ein großzügigeres Beitragsanpassungsprogramm anbietet.
Wie viel von meinem Gehalt kann ich in einen 401 (k) -Plan einbringen?
Der Betrag, den Mitarbeiter zu ihrem 401 (k) -Plan beitragen können, wird jedes Jahr angepasst, um mit der Inflation Schritt zu halten. In den Jahren 2020 und 2021 liegt die Obergrenze für Arbeitnehmer unter 50 Jahren bei 19.500 USD pro Jahr und für Arbeitnehmer unter 50 Jahren bei 26.000 USD. Wenn der Arbeitnehmer auch von entsprechenden Beiträgen seines Arbeitgebers profitiert, ist der kombinierte Beitrag sowohl des Arbeitnehmers als auch des Arbeitgebers auf weniger als 58.000 USD oder 100% der Vergütung des Arbeitnehmers für das Jahr begrenzt.