6 Juni 2021 5:39

401(k)-Pläne: Der vollständige Leitfaden

Was ist ein 401 (k) Plan?

Ein 401(k)-Plan ist ein steuerbegünstigtes, beitragsorientiertes Altersvorsorgekonto, das von vielen Arbeitgebern ihren Mitarbeitern angeboten wird. Es ist nach einem Abschnitt des US-amerikanischen Internal Revenue Code benannt. Die Arbeiter können Beiträge zu ihrer 401 (k) Konten durch automatische Abrechnungs Einbehalte, und ihre Arbeitgeber können Roth 401(k)-Plan können Abhebungen steuerfrei sein.

Die zentralen Thesen

  • Ein 401 (k) -Plan ist ein vom Unternehmen gesponsertes Altersvorsorgekonto, zu dem Mitarbeiter beitragen können. Arbeitgeber können auch entsprechende Beiträge leisten.
  • Es gibt zwei Grundtypen von 401(k)s – traditionell und Roth – die sich hauptsächlich in der Besteuerung unterscheiden.
  • In einem traditionellen 401(k) reduzieren Arbeitnehmerbeiträge ihre Einkommensteuer für das Jahr, in dem sie geleistet werden, aber ihre Abhebungen werden besteuert. Bei einem Roth leisten Arbeitnehmer Beiträge mit Nachsteuereinkommen, können aber steuerfrei beziehen.
  • Für 2020 wurden gemäß dem CARES-Gesetz die Auszahlungsregeln und -beträge für COVID-19-Betroffene gelockert und RMDs ausgesetzt.

So funktionieren 401(k)-Pläne

Es gibt zwei grundlegende Arten von 401(k)-Konten: traditionelle 401(k)-Konten und Roth 401(k)-Konten, die manchmal als „designiertes Roth-Konto“ bezeichnet werden. Beide sind sich in vielerlei Hinsicht ähnlich, werden aber unterschiedlich besteuert. Ein Mitarbeiter kann entweder einen Kontotyp oder beide Arten haben.

Beitrag zu einem 401(k)-Plan

Ein 401(k) ist ein sogenannter beitragsorientierter Plan. Arbeitnehmer und Arbeitgeber können bis zu den vom Internal Revenue Service (IRS) festgelegten Dollargrenzen Beiträge auf das Konto einzahlen. Im Gegensatz dazu werden traditionelle Renten [nicht zu verwechseln mit traditionellen 401(k)s] als leistungsorientierte Pläne bezeichnet – der Arbeitgeber ist dafür verantwortlich, dem Arbeitnehmer bei der Pensionierung einen bestimmten Geldbetrag zur Verfügung zu stellen.

In den letzten Jahrzehnten wurden 401(k)-Pläne häufiger und traditionelle Renten immer seltener, da die Arbeitgeber die Verantwortung und das Risiko des Sparens für den Ruhestand auf ihre Mitarbeiter verlagert haben.

Die Mitarbeiter sind auch dafür verantwortlich, die spezifischen Anlagen innerhalb ihrer 401(k)-Konten aus der Auswahl ihres Arbeitgebers auszuwählen. Diese Angebote umfassen in der Regel eine Auswahl an Investmentfonds für Aktien und Anleihen sowie Fonds zum Stichtag, die eine Mischung aus Aktien und Anleihen enthalten, die hinsichtlich des Risikos für den Zeitpunkt, zu dem diese Person in den Ruhestand geht, angemessen ist. Sie können auch garantierte Investitionsverträge (AVB) von Versicherungsunternehmen und manchmal eigene Aktien des Arbeitgebers umfassen.

Beitragsgrenzen

Der Höchstbetrag, den ein Arbeitnehmer oder Arbeitgeber zu einem 401(k)-Plan beitragen kann, wird regelmäßig an die Inflation angepasst. Ab 2020 und 2021 betragen die Grundgrenzen für Arbeitnehmerbeiträge 19.500 USD pro Jahr für Arbeitnehmer unter 50 Jahren und 26.000 USD für Arbeitnehmer ab 50 Jahren (einschließlich des Nachholbeitrags von 6.500 USD).

Wenn der Arbeitgeber auch einen Beitrag leistet – oder wenn der Arbeitnehmer beschließt, zusätzliche, nicht abzugsfähige Nachsteuerbeiträge auf sein traditionelles 401(k)-Konto zu leisten (sofern dies nach seinem Plan zulässig ist) – den gesamten Arbeitnehmer-/Arbeitgeberbeitrag für Arbeitnehmer unter 50 für 2021 a ist miteiner Kappe bedecktt $ 58.000 oder 100% der Mitarbeitervergütung, sofern dieserWert niedriger ist. Für diejenigen ab 50 gilt das Limit für 2021 erneut bei 64.500 US-Dollar.

Arbeitgeber-Matching

Arbeitgeber, die ihre Arbeitnehmerbeiträge abgleichen, verwenden verschiedene Formeln, um diese Abgleichung zu berechnen. Ein gängiges Beispiel sind 50 Cent oder 1 Dollar für jeden Dollar, den der Mitarbeiter bis zu einem bestimmten Prozentsatz des Gehalts einbringt. Finanzberater empfehlen den Mitarbeitern häufig, mindestens genug Geld in ihre 401 (k) -Pläne einzubringen, um die vollständige Übereinstimmung mit dem Arbeitgeber zu erzielen.

Beitrag zu einem Traditions- und Roth 401(k)

Wenn sie es wünschen – und wenn ihr Arbeitgeber beide Möglichkeiten bietet – können die Mitarbeiter ihre Beiträge aufteilen, indem sie etwas Geld in ein traditionelles 401 (k) und etwas in ein Roth 401 (k) investieren. Ihr Gesamtbeitrag zu den beiden Arten von Konten darf jedoch das Limit für ein Konto (z. B. 19.500 USD (wenn Sie unter 50 Jahre alt sind) in den Jahren 2020 und 2021 nicht überschreiten).



Arbeitgeberbeiträge können nur auf ein traditionelles 401(k)-Konto – nicht auf ein Roth – eingehen, wo sie bei der Auszahlung steuerpflichtig sind.

Abhebungen von einem 401(k) nehmen

Teilnehmer sollten bedenken, dass es schwierig sein kann, ohne Strafe abzuheben, sobald sich ihr Geld in einem 401(k) befindet.

„Stellen Sie sicher, dass Sie immer noch genug Geld für Notfälle und Ausgaben vor dem Ruhestand sparen“, sagt Dan Stewart, CFA®, Präsident von Revere Asset Management Inc. in Dallas, Texas. „Legen Sie nicht alle Ihre Ersparnisse in Ihren 401(k) an, wo Sie bei Bedarf nicht leicht darauf zugreifen können.“

Die Einnahmen auf einem 401(k)-Konto sind bei traditionellen 401(k)s steuerabgegrenzt und bei Roths steuerfrei. Wenn der Besitzer eines traditionellen 401 (k) Abhebungen vornimmt, wird dieses Geld (das noch nie besteuert wurde) als ordentliches Einkommen besteuert. Roth Kontoinhaber (die bereits Einkommensteuer auf das eingezahlte Geld gezahlt haben) schulden keine Steuern auf ihre Abhebungen, solange sie bestimmte Voraussetzungen erfüllen.

Sowohl traditionelle als auch Roth 401 (k) -Besitzer müssen mindestens 59½ Jahre alt sein -oder andere vom IRS festgelegteKriterien erfüllen, wie z. B. vollständige und dauerhafte Behinderung , wenn sie mit der Auszahlung beginnen. Andernfalls müssen sie in der Regel zusätzlich zu allen anderen Steuern, die sie schulden, mit einer zusätzlichen Strafe für die vorzeitige Ausschüttung von 10 % rechnen.

Erforderliche Mindestausschüttungen

Beide Arten von Konten unterliegen auch den erforderlichen Mindestausschüttungen oder RMDs. (Abhebungen werden im IRS-Sprachgebrauch oft als „Ausschüttungen“ bezeichnet.) Nach dem Alter von 72 müssen Kontoinhaber mindestens einen bestimmten Prozentsatz von ihren 401(k)-Plänen abheben, indem sie IRS-Tabellen verwenden, die auf ihrer Lebenserwartung zu diesem Zeitpunkt basieren (vor 2020 war das RMD-Alter 70½ Jahre alt).

Wenn sie jedoch noch arbeiten und das Konto bei ihrem aktuellen Arbeitgeber geführt wird, müssen sie möglicherweise keine RMDs aus diesem Plan nehmen.

Beachten Sie, dass Ausschüttungen aus einem traditionellen 401(k) steuerpflichtig sind. Qualifizierte Abhebungen von einem Roth 401 (k) sind nicht, aber sie verlieren das steuerfreie Wachstum, wenn sie sich auf dem 401 (k)-Konto befinden.



Roth IRAs unterliegen im Gegensatz zu Roth 401(k)s zu Lebzeiten des Eigentümers keinen RMDs.

Traditionelles 401 (k) vs. Roth 401 (k)

Als 1978 erstmals 401(k)-Pläne auf den Markt kamen, hatten Unternehmen und ihre Mitarbeiter nur eine Wahl: den traditionellen 401(k)-Plan. Dann, im Jahr 2006, kamen Roth 401 (k) an. Roths sind nach dem ehemaligen US-Senator William Roth aus Delaware benannt, dem Hauptsponsor der Gesetzgebung von 1997, die die Roth IRA ermöglichte.

Während sich Roth 401(k)s etwas langsam durchsetzten, bieten viele Arbeitgeber sie jetzt an. Die erste Entscheidung der Mitarbeiter fällt daher oft zwischen Roth und Tradition.

Als allgemeine Regel gilt, dass Arbeitnehmer, die nach ihrer Pensionierung voraussichtlich in einer niedrigeren Grenzsteuerklasse sein werden, sich für einen traditionellen 401 (k) entscheiden und die sofortige Steuererleichterung nutzen möchten. Auf der anderen Seite könnten sich Arbeitnehmer, die eine höhere Position erwarten, für den Roth entscheiden, um später Steuern zu vermeiden. Ein Roth könnte beispielsweise die richtige Wahl für einen jüngeren Arbeitnehmer sein, dessen Gehalt derzeit relativ niedrig ist, aber im Laufe der Zeit wahrscheinlich erheblich steigen wird.

Wichtig ist auch – vor allem, wenn der Roth noch Jahre wachsen muss –, dass keine Abhebungssteuern erhoben werden, also auch das gesamte Geld, das die Beiträge über Jahrzehnte auf dem Konto verdienen, nicht besteuert wird.

Da niemand vorhersagen kann, wie hoch die Steuersätze in Jahrzehnten sein werden, ist keine der beiden Arten von 401(k) eine sichere Sache. Aus diesem Grund schlagen viele Finanzberater vor, dass die Leute ihre Wetten absichern und einen Teil ihres Geldes in jeden investieren.

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Besondere Überlegungen: Wenn Sie Ihren Job verlassen

Wenn ein Mitarbeiter ein Unternehmen verlässt, in dem er einen 401 (k) -Plan hat, hat er im Allgemeinen vier Möglichkeiten:

1. Geld abheben

Dies ist in der Regel eine schlechte Idee, es sei denn, der Mitarbeiter benötigt das Bargeld unbedingt für einen dringenden Zweck, z. B. eine Arztrechnung. Das Geld ist nicht nur in dem Jahr steuerpflichtig, in dem es abgehoben wird, sondern der Arbeitnehmer kann auch mit der zusätzlichen 10%igen vorzeitigen Ausschüttungssteuer belastet werden, es sei denn, er ist über 59½, vollständig und dauerhaft behindert oder erfüllt die anderen IRS-Kriterien für eine Ausnahme von der Regel. Diese Regel wurde für die von der COVID-19-Pandemie betroffenen Personen für 2020 ausgesetzt, wie oben erwähnt.

Im Falle von Roth IRAs können die Beiträge des Arbeitnehmers jederzeit steuerfrei und ohne Strafe abgezogen werden, aber das Einkommen ist steuerpflichtig, wenn der Arbeitnehmer jünger als 59½ ist und das Konto weniger als fünf Jahre führt. Und selbst wenn der Arbeitnehmer das Geld steuerfrei beziehen kann, verringert er seine Altersvorsorge, was er später im Leben vielleicht bereuen wird.

2. Rollen Sie es in einen IRA

Durch die Überweisung des Geldes in eine IRA beispielsweise bei einer Maklerfirma oder einer Investmentfondsgesellschaft kann der Mitarbeiter sofortige Steuern vermeiden und den steuerlich begünstigten Status seines Kontos beibehalten. Darüber hinaus hat der Arbeitnehmer bei einer IRA wahrscheinlich eine größere Auswahl an Investitionsmöglichkeiten als beim Plan seines Arbeitgebers.

Der IRS hat relativ strenge Regeln für Rollovers und wie sie durchgeführt werden müssen, und es kann kostspielig sein, diese zu missachten. In der Regel hilft das Finanzinstitut, das das Geld erhalten soll, gerne bei dem Prozess und vermeidet Fehltritte.



Von Ihrem 401 (k) abgezogene Beträge müssen innerhalb von 60 Tagen auf ein anderes Rentenkonto übertragen werden, um Steuern und Strafen zu vermeiden.

3. Lass es beim alten Arbeitgeber

In vielen Fällen gestatten Arbeitgeber einem ausscheidenden Arbeitnehmer, ein 401(k)-Konto auf unbestimmte Zeit in seinem alten Plan zu führen, obwohl der Arbeitnehmer keine weiteren Beiträge dazu leisten kann. Dies gilt im Allgemeinen für Konten im Wert von mindestens 5.000 USD. Bei kleineren Konten kann der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer keine andere Wahl lassen, als das Geld an einen anderen Ort zu verschieben.

Es kann sinnvoll sein, 401(k)-Geld dort zu belassen, wo es ist, wenn der Plan des alten Arbeitgebers gut verwaltet wird und der Arbeitnehmer mit den angebotenen Anlagemöglichkeiten zufrieden ist. Die Gefahr besteht darin, dass Mitarbeiter, die im Laufe ihrer Karriere den Arbeitsplatz wechseln, eine Spur alter 401(k)-Pläne hinterlassen und einen oder mehrere davon vergessen können. Möglicherweise wissen auch ihre Erben nicht, dass die Konten vorhanden sind.

4. Verschieben Sie es zu einem neuen Arbeitgeber

Einige Unternehmen erlauben neuen Mitarbeitern, einen alten 401 (k) in ihren eigenen Plan zu übertragen. Wie bei einem IRA-Rollover kann dies den steuerbegünstigten Status des Kontos aufrechterhalten und sofortige Steuern vermeiden. Es könnte ein kluger Schritt sein, wenn der Mitarbeiter mit den Investitionsentscheidungen für die Verwaltung einer Rollover-IRA nicht zufrieden ist und einen Teil dieser Arbeit lieber dem Administrator des neuen Plans überlässt.

Wenn der Arbeitnehmer sich dem Alter von 72 nähert, beachten Sie außerdem, dass Geld, das sich in einem 401 (k) beim aktuellen Arbeitgeber befindet, möglicherweise nicht den RMDs unterliegt. Das Verschieben des Geldes wird mehr Altersguthaben unter diesem Dach schützen.

Häufig gestellte Fragen

Was ist ein 401(k)-Plan und wie funktioniert er?

Ein 401(k)-Plan ist ein beitragsorientiertes Altersvorsorgekonto, das es Mitarbeitern ermöglicht, einen Teil ihres Gehalts steuerbegünstigt zu sparen. Das in einem 401(k)-Plan verdiente Geld wird erst nach der Pensionierung des Arbeitnehmers besteuert, zu diesem Zeitpunkt wird sein Einkommen in der Regel niedriger sein als während seiner Arbeitsjahre. 401(k)-Pläne ermöglichen es Arbeitgebern auch, einen Teil der von den Arbeitnehmern geleisteten Beiträge zu ergänzen, was dazu beiträgt, dass ihre Altersvorsorge noch schneller wächst.

Lohnt es sich, einen 401(k)-Plan zu haben?

Im Allgemeinen können 401(k)-Pläne eine großartige Möglichkeit für Mitarbeiter sein, für den Ruhestand zu sparen. Ob ein 401(k)-Plan jedoch die beste verfügbare Option ist, hängt von den individuellen Zielen und Umständen des Mitarbeiters ab. Bei ansonsten gleichen Bedingungen haben Arbeitnehmer mehr von der Teilnahme an einem 401(k)-Plan, wenn ihr Arbeitgeber ein großzügigeres Beitragsanpassungsprogramm anbietet.

Wie viel von meinem Gehalt kann ich in einen 401(k)-Plan einzahlen?

Der Betrag, den Mitarbeiter zu ihrem 401(k)-Plan beitragen können, wird jedes Jahr angepasst, um mit der Inflation Schritt zu halten. In den Jahren 2020 und 2021 beträgt die Grenze 19.500 USD pro Jahr für Arbeitnehmer unter 50 Jahren und 26.000 USD für Arbeitnehmer ab 50 Jahren. Wenn der Arbeitnehmer auch von entsprechenden Beiträgen seines Arbeitgebers profitiert, ist der kombinierte Beitrag des Arbeitnehmers und des Arbeitgebers auf den niedrigeren Betrag von 58.000 USD oder 100 % der Jahresvergütung des Arbeitnehmers begrenzt.

 

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