403 (b) Plan

Was ist ein 403 (b) Plan?

Ein 403 (b) -Plan ist ein Rentenkonto für bestimmte Mitarbeiter öffentlicher Schulen und steuerfreier Organisationen. Zu den Teilnehmern zählen Lehrer, Schulverwalter, Professoren, Regierungsangestellte, Krankenschwestern, Ärzte und Bibliothekare.

Der 403 (b) -Plan ähnelt in vielerlei Hinsicht seinem bekannteren Cousin, dem 401 (k) -Plan. Jedes bietet den Mitarbeitern eine steuerlich begünstigte Möglichkeit, für den Ruhestand zu sparen, aber die Investitionsmöglichkeiten sind bei einem 403 (b) und einem 401 (k) für privatwirtschaftliche Mitarbeiter häufig eingeschränkter.

Die zentralen Thesen

  • 403 (b) ähneln 401 (k), dienen jedoch eher Mitarbeitern öffentlicher Schulen und steuerbefreiter Organisationen als Arbeitnehmern des privaten Sektors.
  • Zu den Vorteilen eines 403 (b) gegenüber einem 401 (k) gehören eine schnellere Ausübung Ihrer Mittel und die Möglichkeit, zusätzliche Nachholbeiträge zu leisten.
  • Bei einem 403 (b) können die Investitionsmöglichkeiten jedoch eingeschränkter sein, und einige Konten bieten weniger Schutz vor Gläubigern als 401 (k).

Grundlegendes zu einem 403 (b) Plan

Die Merkmale und Vorteile eines 403 (b) -Plan ähneln weitgehend denen eines 401 (k) -Plan. Beide haben die gleichen Grundbeitragsgrenzen: 19.500 USD im Jahr 2020 und 2021. Die Kombination von Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträgen ist auf weniger als 58.000 USD im Jahr 2021 (gegenüber 57.000 USD im Jahr 2020) oder 100% des letzten Jahresgehalts des Arbeitnehmers begrenzt.2

Beide bieten auch vorzeitiges Abheben anfällt.  Wie ein 401 (k) bietet der 403 (b) -Plan 2020 und 2021 Nachholbeiträge in Höhe von 6.500 USD für Personen ab 50 Jahren. Im Gegensatz zu einem 401 (k) bietet er auch einen speziellen Plan für Personen mit 15 oder mehr Dienstjahre bei demselben Arbeitgeber (siehe unten).

Kurzübersicht

Wenn Ihr Arbeitgeber einen 403 (b) und einen 401 (k) anbietet, können Sie zu beiden beitragen, aber Ihr Gesamtbeitrag darf nicht mehr als das Limit von 19.500 USD betragen, ohne Nachholbeiträge.

Obwohl dies nicht sehr häufig vorkommt, kann Ihre Arbeitssituation dazu führen, dass Sie sowohl auf einen 401 (k) – als auch auf einen 403 (b) -Plan zugreifen können.

Vorteile eines 403 (b) Plans

Einnahmen und Erträge aus Beträgen in einem regulären 403 (b) -Plan werden bis zu ihrem Abzug steuerlich abgegrenzt. Einnahmen und Erträge aus Beträgen in einem Roth 403 (b) werden steuerlich abgegrenzt, wenn es sich bei den Abhebungen um qualifizierte Ausschüttungen handelt.

Arbeitnehmer mit einem 403 (b) können auch Anspruch auf entsprechende Beiträge haben, deren Höhe je nach Arbeitgeber variiert. Pläne, die keine Arbeitgeber-Matches anbieten, berauben die Arbeitnehmer des im Wesentlichen kostenlosen Geldes, das sie zur Verfügung stellen, können jedoch zu niedrigeren Verwaltungskosten führen.

Insbesondere können 403 (b) Pläne, die nicht den strengen Aufsichtsregeln des ERISA ( Employee Retirement Income Security Act ) entsprechen müssen, im Vergleich zu 401 (k) s oder anderen Pensionsplänen, die einer stärkeren Aufsicht unterliegen, niedrigere Verwaltungsgebühren haben. Eine der Regeln für Nicht-ERISA 403 (b) Pläne ist, dass sie keine Arbeitgeberbeiträge haben können.

Viele 403 (b) Pläne planen die Ausübbarkeit von Geldern über einen kürzeren Zeitraum als 401 (k) s, und einige erlauben sogar die sofortige Ausübbarkeit von Geldern, was 401 (k) s selten tun. Wenn ein Mitarbeiter 15 oder mehr Jahre bei bestimmten gemeinnützigen Organisationen oder Regierungsbehörden tätig ist, kann er möglicherweise zusätzliche Nachholbeiträge zu einem 403 (b) -Plan leisten, die diejenigen, die einen 401 (k) -Plan haben, nicht leisten können machen.

Kurzübersicht

Geistliche können auch an einem 403 (b) teilnehmen, aber es gibt einen speziellen Plan-Typ – einen403 (b) (9) , der speziell für Mitarbeiter religiöser Institutionen entwickelt wurde.

Im Rahmen dieser Bestimmung können Sie zusätzliche 3.000 USD pro Jahr bis zu einer lebenslangen Begrenzung von 15.000 USD beisteuern. Und im Gegensatz zu den üblichenNachholbestimmungen fürAltersversorgungspläne müssen Sie nicht mindestens 50 Jahre alt sein, um davon profitieren zu können. Sie müssen jedoch die gesamten 15 Jahre für denselben berechtigten Arbeitgeber gearbeitet haben.

Nachteile eines 403 (b) Plans

Wie bei einem 401 (k) unterliegen Beträge, die vor dem 59. Lebensjahr aus einem 403 (b) -Plan entnommen wurden, einer Steuerstrafe von 10%, obwohl Sie die Strafe unter bestimmten Umständen vermeiden können, z. B. wenn Sie sich von einem Arbeitgeber im Alter von 55 Jahren oder älter trennen, eine qualifizierte medizinische Ausgabe bezahlen müssen oder behindert werden.

Ein 403 (b) bietet möglicherweise eine engere Auswahl an Anlagen als die anderen Arten von Altersversorgungsplänen. Der Grund dafür ist, dass 401 (k) in der Regel von  Investmentfondsunternehmen verwaltet  werden, die eine Vielzahl dieser vielfältigen und vielseitigen Anlagemöglichkeiten anbieten können.

Die meisten 403 (b) -Pläne bieten jetzt auch die Wahl von Investmentfonds, wenn auch in vielen Fällenim Rahmen eines Vertrags mit variabler Rente. Feste und variable Verträge sowie Investmentfonds sind jedoch die einzigen Arten von Anlagen, die im Rahmen dieser Pläne zulässig sind. Andere Wertpapiere wie Aktien und Real Estate Investment Trusts (REITs) sind verboten.

Das Vorhandensein einer Anlageoption, die 403 (b)begünstigt, ist bestenfalls ein gemischter Segen. Als der 403 (b) 1958 erfunden wurde, war er als  steuerlich geschützte Rente bekannt. Während sich die Zeiten geändert haben und 403 (b) Pläne nun, wie bereits erwähnt, Investmentfonds anbieten können, betonen viele immer noch Renten.

Diese Anlagen haben einige Vorteile, aber Finanzberater raten aus verschiedenen Gründen häufig davon ab, in Renten in einem 403 (b) und anderen steuerlich latenten Anlageplänen zu investieren.

Bei 403 (b), die keinen ERISA-Schutz haben, fehlt den Konten möglicherweise der gleiche Schutz vor Gläubigern wie bei Plänen, die die Einhaltung von ERISA erfordern, einschließlich 401 (k). Wenn Sie Gefahr laufen, dass Gläubiger Sie verfolgen, sprechen Sie mit einem Anwalt vor Ort, der die Nuancen Ihres Staates versteht. Die Gesetze können komplex sein.

Kurzübersicht

Ein Mangel an ERISA-Schutz bedeutet, dass der Plan nicht den ERISA-Standards entsprechen muss, um die Sicherheit des Plans zu gewährleisten.

Ein weiterer Nachteil von Nicht-ERISA 403 (b) ist ihre Befreiung von Nichtdiskriminierungstests. Diese Tests werden jährlich durchgeführt, um zu verhindern, dass Mitarbeiter auf Managementebene oder hoch vergütete Mitarbeiter unverhältnismäßig viele Vorteile aus einem bestimmten Plan ziehen.