EINFACHE IRA
Was ist ein EINFACHER IRA?
Ein SIMPLE IRA ist ein Altersvorsorgeplan, den die meisten kleinen Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern nutzen können.“ SIMPLE “ steht für „Savings Incentive Match Plan for Employees“ und „IRA“ für „Individual Retirement Account“. Arbeitgeber können wählen, ob sie einen freiwilligen Beitrag in Höhe von 2% des Gehalts des Arbeitnehmers oder einen Dollar-für-Dollar-Beitrag zu den Beiträgen des Arbeitnehmers zum Plan bis zu 3% ihres Gehalts leisten.
Mitarbeiter können im Jahr 2021 maximal 13.500 US-Dollar pro Jahr einzahlen. Der Höchstbetrag wird regelmäßig erhöht, um der Inflation Rechnung zu tragen. Rentensparer ab 50 Jahren können einen zusätzlichen Nachholbeitrag von 3.000 US-Dollar leisten, wodurch sich ihr jährliches Maximum auf 16.500 US-Dollar erhöht.
Eine der vielen wichtigen Bestimmungen, die jetzt gesetzlich verankert sind, gemäß demSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act von 2019, wird die Regierung Arbeitgebern, die eine 401 (k) oder SIMPLE IRA erstellen, eine maximale Steuergutschrift von 500 USD pro Jahr gewähren Planen Sie mit automatischer Registrierung.
Die zentralen Thesen
- Ein SIMPLE IRA oder Savings Incentive Match Plan for Employees ist eine Art steuerbegünstigter Altersvorsorgeplan.
- EINFACHE IRAs sind einfach einzurichten und können eine gute Option für kleine Unternehmen sein.
- Sie haben einige Nachteile, und Unternehmen, die es sich leisten können, andere Pläne aufzustellen, könnten dies in Betracht ziehen.
Die EINFACHE IRA verstehen
Der Reiz von SIMPLE IRAs besteht darin, dass sie minimale Anforderungen an den Papierkram haben, nur ein erstes Plandokument und jährliche Offenlegungen an die Mitarbeiter. Der Arbeitgeber erstellt den Plan durch ein Finanzinstitut, das ihn verwaltet. Die Gründungs- und Wartungskosten sind gering, und Arbeitgeber erhalten einen Steuerabzug für Beiträge, die sie für Arbeitnehmer leisten.
Um zur Gründung einer SIMPLE IRA berechtigt zu sein, muss der Arbeitgeber 100 oder weniger Mitarbeiter beschäftigen. Selbständige oder Einzelunternehmer können ebenfalls eine SIMPLE IRA gründen. Um an dem Plan teilnehmen zu können, müssen die Mitarbeiter in zwei vorangegangenen Kalenderjahren mindestens 5.000 US-Dollar an Vergütung verdient haben und im laufenden Jahr voraussichtlich mindestens 5.000 US-Dollar verdienen. Arbeitgeber können auf Wunsch weniger restriktive Teilnahmebedingungen wählen. Ein Arbeitgeber kann auch Arbeitnehmer, die Leistungen durch eine Gewerkschaft beziehen, von der Teilnahme ausschließen.
SIMPLE IRA: Wie man eine gründet
Arbeitgeber erstellen den Plan mit demFormular 5304-SIMPLE des Internal Revenue Service (IRS),wenn sie den Mitarbeitern die Wahl des Finanzinstituts ermöglichen möchten, bei dem sie ihre SIMPLE IRAs aufbewahren, oder mithilfe desFormulars 5305-SIMPLE, wenn der Arbeitgeber das Finanzinstitut auswählen möchte, bei dem sie Mitarbeiter halten ihre IRAs. Mitarbeiter müssen eineSIMPLE IRA-Adoptionsvereinbarung ausfüllen,um ihre Konten zu eröffnen.
Sobald der Plan erstellt ist, müssen die Arbeitgeber jedes Jahr einen Beitrag dazu leisten, es sei denn, der Plan wird beendet. Arbeitgeber können jedoch ihre Beitragsentscheidung zwischen 2 % Pflichtbeitrag und 3 % Ausgleichsbeitrag ändern, wenn sie dieIRS-Regeln befolgen.
Nachteile von SIMPLE IRA
Ein Nachteil von SIMPLE IRAs ist,dass der Eigentümer nicht so viel für denRuhestand wie bei anderen kleinen Unternehmen Altersvorsorge, wie zumBeispiel eine sparen kann vereinfacht Mitarbeitervorsorge (SEP) oder 401 (k) -Plan, von denen die letztere auch Angebote höher Fang- Beitragsgrenzen erhöhen.6 Außerdem kann eine SIMPLE IRA im Gegensatz zu einer 401 (k) nicht ohne eine zweijährige Wartezeit ab dem Zeitpunkt, an dem der Mitarbeiter erstmals einem Plan beigetreten ist, in eine traditionelle IRA überführt werden.
Ab Dezember 2015 dürfen SIMPLE IRA-Konten Überweisungen von SEP IRAs, traditionellen IRAs und vom Arbeitgeber gesponserten Plänen wie 401(k) akzeptieren.