Individuelles Rentenkonto (IRA)

Was ist ein individuelles Alterskonto (IRA)?

Ein individuelles Rentenkonto (IRA) ist ein steuerlich begünstigtes Konto, mit dem Einzelpersonen sparen und für den Ruhestand investieren. Der Internal Revenue Service (IRS) verwendet den Begriff der individuellen Altersversorgungssysteme (IRAs) auch, um sich allgemein auf einzelne Altersversorgungskonten, individuelle Altersversorgungsrenten und andere Trusts und Depotkonten zu beziehen, die als persönlicher Sparplan mit Steuervorteilen für die Rückstellung von Geldern dienen Pensionierung.

Es gibt verschiedene Arten von IRAs – traditionelle IRAs, Roth IRAs, SEP IRAs und SIMPLE IRAs. Jedes hat unterschiedliche Regeln in Bezug auf Anspruchsberechtigung, Besteuerung und Abhebungen.

Die zentralen Thesen

  • IRAs sind steuerlich begünstigte Konten, mit denen Einzelpersonen sparen und für den Ruhestand investieren.
  • Zu den Arten von IRAs gehören traditionelle IRAs, Roth IRAs, SEP IRAs und SIMPLE IRAs.
  • Wenn Sie vor dem 59. Lebensjahr Geld von einer IRA abheben, wird normalerweise eine Vorbezugsstrafe von 10% verhängt.
  • Es gibt Einkommensbeschränkungen für Beiträge zu Roth IRAs und für den Abzug von Beiträgen zu traditionellen IRAs.
  • Die Regeln für maximale Beiträge und Einkommensgrenzen für IRAs ändern sich jedes Jahr.

Grundlegendes zu individuellen Rentenkonten (IRAs)

Wie funktioniert eine IRA? In IRAs gehaltene Anlagen können eine Reihe von Finanzprodukten umfassen, darunter Aktien, Anleihen, Exchange Traded Funds (ETFs) und Investmentfonds. Selbstgesteuerte IRAs ermöglichen es Anlegern, alle Entscheidungen zu treffen und Zugang zu einer breiteren Auswahl von Anlagen zu erhalten, einschließlich Immobilien, Privatplatzierungen und Rohstoffen. Eine selbstgesteuerte IRA kann eine traditionelle IRA oder eine Roth-IRA sein.

Einzelne Steuerzahler können traditionelle und Roth-IRAs einrichten, während Kleinunternehmer und Selbstständige SEP- und SIMPLE-IRAs einrichten können. Eine IRA muss mit einer Institution eröffnet werden, die die Genehmigung des Internal Revenue Service (IRS) erhalten hat, um diese Konten anzubieten. Zur Auswahl stehen Banken, Maklerunternehmen, bundesweit versicherte Kreditgenossenschaften sowie Spar- und Kreditverbände. Die meisten Einzelinvestoren eröffnenIRAs mit Brokern.

Ihr Einkommen und ob Sie einen Pensionsplan bei der Arbeit haben, beeinflussen, welche Arten von IRAs Sie eröffnen können und ob Ihre Beiträge steuerlich absetzbar sind. Da IRAs für die Altersvorsorge gedacht sind, wird normalerweise eineVorbezugsstrafevon 10% erhoben, wenn Sie vor dem 59. Lebensjahr Geld abheben. Je nachdem, welche Art von IRA Sie haben, müssen Sie möglicherweise auch Einkommenssteuer auf Ihre vorzeitige Auszahlung zahlen.

Kurzübersicht

Sie können nur zu einer IRA mit einem verdienten Einkommen beitragen, das den IRA-Regeln entspricht. Einkünfte aus Zinsen und Dividenden, Sozialversicherungsleistungen oder Kindergeld gelten nicht als verdientes Einkommen.4

Arten von individuellen Rentenkonten (IRAs)

Das Folgende ist eine Aufschlüsselung der verschiedenen Arten von IRAs und der jeweiligen Regeln.

Traditionelle IRA

In den meisten Fällen sind Beiträge zu traditionellen IRA steuerlich absetzbar. Wenn jemand 6.000 USD in eine IRA steckt, verringert sich das steuerpflichtige Einkommen dieser Person um die Höhe des Beitrags. Wenn sie jedoch im Ruhestand Geld vom Konto abheben, werden diese Abhebungen mit ihrem normalen Einkommensteuersatz besteuert. Für das Jahr 2021 dürfen die jährlichen Einzelbeiträge zu traditionellen IRA in den meisten Fällen 6.000 USD nicht überschreiten. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie mit Nachholbeiträgen insgesamt bis zu 7.000 USD pro Jahr beitragen.

Für das Jahr 2021 änderte der IRS den Einkommensausstiegsbereich für den Abzug von Beiträgen zu einer traditionellen IRA für Anleger mit Pensionsplänen bei der Arbeit. Der Ausstiegsbereich für verheiratete Paare änderte sich von 104.000 bis 124.000 USD im Jahr 2020 auf 105.000 bis 125.000 USD und von 65.000 bis 75.000 USD auf 66.000 bis 76.000 USD für Singles.

Mehrere Schlüsselfaktoren bestimmen, ob Sie Ihre traditionellen IRA-Beiträge abziehen können. Angenommen, Sie sind eine einzelne Person oder Akte als Haushaltsvorstand und verfügen über einen Pensionsplan wie 401 (k) oder 403 (b), der bei der Arbeit verfügbar ist. Ihre traditionellen IRA-Beiträge sind vollständig abzugsfähig, wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) im Jahr 2020 65.000 USD oder weniger betrug. Im Jahr 2021 liegt das Limit bei 66.000 USD. Wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen, liegt das Limit im Jahr 2020 bei 104.000 USD oder weniger und im Jahr 2021 bei 105.000 USD. Wenn Sie mehr verdienen, verlieren Sie allmählich Abzüge.7 Verwenden Sie diese Tabelle, um herauszufinden, wo Sie passen.

Ab dem 72. Lebensjahr müssen Inhaber traditioneller IRAs die erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) vornehmen, die auf ihrer Kontogröße und Lebenserwartung basieren. Andernfalls kann eine Steuerstrafe in Höhe von 50% des Betrags der erforderlichen Ausschüttung verhängt werden.

Im Jahr 2019erhöhte dasSECURE-Gesetz (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) die Altersanforderung für die Einnahme von RMD von 70½ auf 72 Jahre. Außerdem wurde die Altersgrenze für den Beitrag einer Person zu einer IRA von 70½ Jahren aufgehoben. Eine Person jeden Alters mit verdientem Einkommen kann jetzt zu einer IRA beitragen.

Kurzübersicht

In der Regel haben Steuerzahler bis zum 15. April Zeit, einen IRA-Beitrag für das vorangegangene Steuerjahr zu leisten. Aufgrund der Winterstürme in Texas, Oklahoma und Louisiana im Februar 2021 hat die IRS die Frist für die Einreichung von Bundes- und Gewerbesteuern für diese Bundesstaaten für 2020 auf den 15. Juni 2021 verschoben. Durch diese Änderung wird auch die IRA-Beitragsfrist für Einzelpersonen in Texas verschoben diese Staaten bis 15. Juni

Roth IRA

Roth IRA-Beiträge sind nicht steuerlich absetzbar, qualifizierte Ausschüttungen sind jedoch steuerfrei. Sie tragen mit Dollar nach Steuern zu einer Roth IRA bei, müssen jedoch keine Steuern auf Anlagegewinne zahlen. Wenn Sie in den Ruhestand gehen, können Sie vom Konto abheben, ohne dass Einkommenssteuern auf Ihre Abhebungen anfallen. Roth IRAs haben auch keine RMDs. Wenn Sie das Geld nicht benötigen, müssen Sie es nicht von Ihrem Konto abheben. Sie können weiterhin zu einer Roth IRA beitragen, solange Sie ein förderfähiges Einkommen haben, egal wie alt Sie sind.

Die Beitragsgrenzen der Roth IRA für die Steuerjahre 2020 und 2021 sind dieselben wie für traditionelle IRA. Es gibt jedoch einen Haken. Es gibt Einkommensbeschränkungen für Beiträge zu einer Roth IRA. Der Ausstiegsbereich für Einzelanmelder liegt zwischen 124.000 und 139.000 USD im Jahr 2020 und zwischen 125.000 und 140.000 USD im Jahr 2021. Für Ehepaare, die gemeinsame Steuern einreichen, liegt der Ausstiegsbereich zwischen 196.000 USD und 206.000 USD im Jahr 2020 und zwischen 198.000 USD und 198.000 USD 2028.000 US-Dollar im Jahr 2021.

SEP IRA

Selbstständige wie unabhängige Auftragnehmer, Freiberufler und Kleinunternehmer können SEP IRAs einrichten. Das Akronym SEP steht für „vereinfachte Arbeitnehmerrente“. Eine SEP-IRA hält sich an dieselben Steuerregeln für Abhebungen wie eine traditionelle IRA. Für das Jahr 2021 sind die SEP IRA-Beiträge auf 25% der Entschädigung oder 58.000 USD begrenzt, je nachdem, welcher Wert niedriger ist.

Unternehmer, die SEP IRAs für ihre Mitarbeiter einrichten, können die Beiträge abziehen, die sie im Namen der Mitarbeiter leisten. Mitarbeiter des Unternehmens dürfen jedoch keinen Beitrag zu ihren Konten leisten, und der IRS besteuert ihre Abhebungen als Einkommen.

EINFACHE IRA

Die SIMPLE IRA ist auch für kleine Unternehmen und Selbstständige gedacht. Das Akronym SIMPLE steht für „Sparanreiz-Matchplan für Mitarbeiter“. Diese Art von IRA folgt den gleichen Steuerregeln für Abhebungen wie eine traditionelle IRA.

Im Gegensatz zu SEP IRAs ermöglichen SIMPLE IRAs Mitarbeitern, Beiträge auf ihre Konten zu leisten, und der Arbeitgeber muss ebenfalls Beiträge leisten. Alle Beiträge sind steuerlich absetzbar, was das Unternehmen oder den Mitarbeiter möglicherweise in eine niedrigere Steuerklasse drängt. Die SIMPLE IRA-Beitragsgrenze für Arbeitnehmer im Jahr 2021 beträgt 13.500 USD, und die Aufholgrenze (für Arbeitnehmer ab 50 Jahren) beträgt 3.000 USD, genau wie im Jahr 2020.

Kurzübersicht

Im Jahr 2008 gab der IRS das „Revenue Ruling 2008-5“ heraus, das besagt, dass IRA-Transaktionen auchdie Wash-Sale-Regel auslösen können. Sollten Aktien auf einem Nicht-Altersvorsorgekonto verkauft werden, gefolgt von im Wesentlichen identischen Aktien, die innerhalb eines Zeitraums von 30 Tagen in einer IRA gekauft wurden, kann der Anleger keine steuerlichen Verluste für den Verkauf geltend machen. Die Basis der Investition in die IRA des Einzelnen wird ebenfalls nicht erhöht.

IRA-Optionen vergleichen

Verwenden Sie die folgende Tabelle, um einen besseren Überblick über die Funktionsweise der verschiedenen IRAs zu erhalten.

Hinweis: Um das vollständige Diagramm anzuzeigen, verwenden Sie den Schieberegler unten, um die Spalte ganz rechts anzuzeigen.

Häufig gestellte Fragen

Was sind die verschiedenen Arten von individuellen Rentenkonten?

Am grundlegendsten ist eine traditionelle IRA, die jeder eröffnen und auf steuerlicher Basis jährliche Beiträge leisten kann. Roth IRAs verwenden stattdessen Beiträge nach Steuern, die in Zukunft steuerfrei wachsen, jedoch Einkommensbeschränkungen unterliegen. SEP und SIMPLE IRAs sind für Geschäftsinhaber oder Selbstständige bestimmt.

Kann ich im selben Jahr einen Beitrag zu mehreren Rentenkonten leisten?

Ja, aber Sie müssen sicher sein, dass die kombinierten Beiträge zu allen Ihren IRAs den jährlichen Grenzbetrag nicht überschreiten. Sie können auch einen Beitrag zu einem IRA- und einem 401 (k) -Plan leisten, der von Ihrem Arbeitgeber angeboten wird und über eigene Regeln, Einschränkungen und Qualifikationen verfügt.

Was passiert, wenn ich frühzeitig Geld von einer IRA abhebe?

IRAs sind als langfristige Altersvorsorgekonten gedacht und werden daher mit Strafen für vorzeitige Abhebungen belegt. Wenn Sie vor dem 59. Lebensjahr Geld aus einer IRA herausnehmen, werden Sie mit einer 10% igen Strafe belegt und müssen die geschuldete latente Steuerschuld bezahlen. Wenn Sie also 10.000 US-Dollar von einer traditionellen IRA abheben und sich in der Steuerklasse von 25% befinden, zahlen Sie eine Strafe von 1.000 US-Dollar (10%) plus 2.500 US-Dollar Steuern, sodass Sie 6.500 US-Dollar erhalten. Es gibt bestimmte qualifizierte Gründe für einen vorzeitigen Abzug, z. B. für ein erstes Zuhause oder für medizinische Notfallkosten, die nicht der 10% igen Strafe unterliegen, aber besteuert würden.

Beachten Sie, dass Kredite von IRAs oder von SEP- und SIMPLE IRA-Plänen nicht zulässig sind. Kredite sind nur über qualifizierte Pläne wie 401 (k) – oder 403 (b) -Konten möglich. Wenn der Eigentümer einer IRA versucht, Kredite aufzunehmen, wird das Konto nicht mehr als IRA eingestuft und unterliegt allen Strafen und Steuern.

Welche Investitionen kann ich in eine IRA halten?

IRA-Investitionen sind selbstgesteuert, dh Sie treffen alle Investitionsentscheidungen. Sie können unter anderem Aktien, Anleihen, Investmentfonds, ETFs und Bargeld halten. Beachten Sie, dass bestimmte Anlagen, einschließlich Lebensversicherungen, Sammlerstücke wie Kunst, Antiquitäten, Edelsteine, Münzen oder alkoholische Getränke, nicht in eine IRA eingebracht werden dürfen und IRAs nur dann in bestimmte Edelmetalle wie Gold investieren können, wenn dies der Fall ist spezifische Anforderungen erfüllen.

Was passiert mit meinem IRA-Vermögen, wenn ich sterbe?

Für alle IRA-Konten ist ein benannter Begünstigter erforderlich. Wenn Sie sterben, bevor Ihr IRA-Vermögen in Anspruch genommen wird, geht es an Ihren Begünstigten über. Wenn dieser Begünstigte unter dem Rentenalter ist, unterliegt er denselben IRA-Verteilungs- und Auszahlungsregeln. Bei einem Ehepaar ist der Begünstigte der Ehegatte des Inhabers, es sei denn, der Ehegatte erklärt sich schriftlich damit einverstanden, dass ein anderer Begünstigter benannt wird.