Kapitalertragssteuer
Was sind Kapitalertragssteuern?
Eine Kapitalertragssteuer ist eine Steuer auf den Wertzuwachs von Anlagen, die anfallen, wenn Einzelpersonen und Unternehmen diese Anlagen verkaufen. Wenn die Vermögenswerte verkauft werden, werden die Kapitalgewinne als “ realisiert “ bezeichnet. Die Steuer gilt nicht für nicht verkaufte Anlagen oder “ nicht realisierte Kapitalgewinne „. Daher fallen für Aktien, die jedes Jahr aufgewertet werden, keine Kapitalertragssteuern an, bis sie verkauft werden, unabhängig davon, wie lange Sie sie halten.
Daytrader und andere, die den einfacheren Online-Handel nutzen, müssen sich darüber im Klaren sein, dass Gewinne, die sie durch den Kauf und Verkauf von Vermögenswerten erzielen, die weniger als ein Jahr gehalten werden, nicht nur besteuert werden, sondern mit einem höheren Steuersatz besteuert werden.
Die US-Kapitalertragssteuer gilt nur für Gewinne aus dem Verkauf von Vermögenswerten, die länger als ein Jahr gehalten werden und als “ Die kurzfristige Kapitalertragssteuer gilt für Vermögenswerte, die ein Jahr oder weniger gehalten werden, und wird als ordentliches Einkommen besteuert .
Steuerpflichtige Kapitalgewinne für das Jahr werden um die Höhe derin diesem Jahr entstandenen Kapitalverluste reduziert. Ein Kapitalverlust liegt vor, wenn Sie eine Investition für weniger verkaufen, als Sie sie gekauft haben. Die Summe der langfristigen Kapitalgewinne abzüglich etwaiger Kapitalverluste wird als „Nettokapitalgewinn“ bezeichnet. Dies ist der Betrag, auf den die Kapitalertragssteuern angerechnet werden.
Die zentralen Thesen
- Kapitalertragssteuer wird erst auf realisierte Gewinne nach dem Verkauf des Vermögenswerts gezahlt
- Die Behandlung von Kapitalgewinnen gilt nur für „Kapitalvermögen“ wie Aktien, Anleihen, Schmuck, Münzsammlungen und Immobilien
- Der IRS besteuert alle Kapitalgewinne, hat jedoch unterschiedliche Steueransätze für langfristige Gewinne im Vergleich zu kurzfristigen Gewinnen
- Steuerzahler können Strategien anwenden, um Kapitalgewinne mit Kapitalverlusten auszugleichen, um ihre Kapitalertragssteuern zu senken
Kapitalertragssteuersätze 2020
Der Gewinn aus einem Vermögenswert, der nach weniger als einem Jahr Eigentum verkauft wird, wird im Allgemeinen steuerlich so behandelt, als ob es sich um Löhne oder Gehälter handelt. Solche Gewinne werden Ihrem verdienten Einkommen oderIhrem ordentlichen Einkommen hinzugefügt. Sie werden auf den kurzfristigen Kapitalgewinn zum gleichen Satz wie für Ihr reguläres Einkommen besteuert. Eine Ausnahme ist, wenn die Höhe des Gewinns Sie in eine höhere Grenzsteuerklasse treibt.
Gleiches gilt für Dividenden, die von einem Vermögenswert gezahlt werden und keine Kapitalgewinne sind, sondern einen Gewinn darstellen. In den USA werden Dividenden als normales Einkommen für Steuerzahler besteuert, die in der Steuerklasse von 15% und höher liegen.
Für langfristige Kapitalgewinne gilt jedoch ein anderes System. Die Steuer, die Sie auf Vermögenswerte zahlen, die länger als ein Jahr gehalten und mit Gewinn verkauft werden, variiert gemäß einem auf Einkommensschwellen basierenden Tarifplan. Für 2020 sind diese Sätze in der folgenden Tabelle aufgeführt:3
Die Steuersätze für langfristige Kapitalgewinne stimmen mit dem Trend überein, dass Kapitalgewinne zu niedrigeren Sätzen als das individuelle Einkommen besteuert werden, wie diese Tabelle zeigt.
Kurzfristige Kapitalgewinne werden gemäß den Einkommenssteuerklassen des Bundes als ordentliches Einkommen besteuert.
Spezielle Kapitalgewinnsätze und Ausnahmen
Einige Kategorien von Vermögenswerten werden anders als üblich behandelt.
Sammlerstücke
Gewinne aus Sammlerstücken wie Kunst, Antiquitäten, Schmuck, Edelmetallen und Briefmarkensammlungen werden unabhängig von Ihrem Einkommen mit einem Steuersatz von 28% besteuert. Wenn Sie also in einer niedrigeren Spanne als 28% sind, werden Sie mit diesem höheren Steuersatz erhoben. Wenn Sie sich in einer Steuerklasse mit einem höheren Steuersatz befinden, sind Ihre Kapitalertragssteuern auf den Steuersatz von 28% begrenzt.
Eigentumswohnungen
Immobilienkapitalgewinne werden nach einem anderen Standard besteuert, wenn Sie Ihren Hauptwohnsitz verkaufen. So funktioniert es: 250.000 US-Dollar der Kapitalgewinne einer Person aus dem Verkauf eines Eigenheims sind vom steuerpflichtigen Einkommen ausgeschlossen (500.000 US-Dollar für diejenigen, die verheiratet sind und gemeinsam einreichen). Dies gilt, solange der Verkäufer zwei Jahre oder länger im Besitz des Hauses war und dort gelebt hat. Im Gegensatz zu einigen anderen Anlagen sind Kapitalverluste aus dem Verkauf von persönlichem Eigentum wie einem Eigenheim jedoch nicht von den Gewinnen abziehbar.
So kann es funktionieren. Ein einzelner Steuerzahler, der ein Haus für 200.000 USD kaufte und später sein Haus für 500.000 USD verkaufte, hatte mit dem Verkauf einen Gewinn von 300.000 USD erzielt. Nach Anwendung der Befreiung von 250.000 USD muss er einen Kapitalgewinn von 50.000 USD ausweisen, der der Kapitalertragssteuer unterliegt. In den meisten Fällen können erhebliche Reparaturen und Verbesserungen zu den Grundkosten des Hauses hinzugefügt werden, wodurch der steuerpflichtige Kapitalgewinn noch weiter reduziert wird.
Investment Immobilien
Investoren, die Immobilien besitzen, dürfen häufig Abschreibungen auf das Einkommen vornehmen, um die stetige Verschlechterung der Immobilie im Alter widerzuspiegeln. (Dieser Rückgang des Zustands des Eigenheims hängt nicht mit einer möglichen Wertsteigerung der gesamten Immobilie zusammen, die vom Immobilienmarkt getrieben wird.)
Der Abzug für die Abschreibung reduziert im Wesentlichen den Betrag, den Sie in erster Linie für die Immobilie gezahlt haben. Dies kann wiederum Ihren steuerpflichtigen Kapitalgewinn erhöhen, wenn Sie die Immobilie verkaufen. Dies liegt daran, dass die Lücke zwischen dem Wert der Immobilie nach Abzug und dem Verkaufspreis größer wird.
Wenn Sie beispielsweise 100.000 US-Dollar für ein Gebäude bezahlt haben und 5.000 US-Dollar an Abschreibungen geltend machen dürfen, werden Sie anschließend so behandelt, als hätten Sie 95.000 US-Dollar für das Gebäude bezahlt. Die 5.000 USD werden dann bei einem Verkauf der Immobilie als Rückerfassung dieser Abschreibungsabzüge behandelt. Der Steuersatz für den zurückeroberten Betrag beträgt 25%. Wenn die Person das Gebäude dann für 110.000 USD verkauft, ergibt sich ein Gesamtkapitalgewinn von 15.000 USD. Dann würden 5.000 USD der Verkaufszahl als Rückerfassung des Abzugs vom Einkommen behandelt. Dieser zurückeroberte Betrag wird mit 25% besteuert. Der verbleibende Kapitalgewinn von 10.000 USD würde mit einem der oben angegebenen Sätze von 0%, 15% oder 20% besteuert.
Investitionsausnahmen
Wenn Ihr Einkommen hoch ist,können Sie einer anderen Abgabe unterliegen, derNettoinvestitionssteuer. Diese Steuer erhebt zusätzliche 3,8% der Besteuerung Ihres modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (nicht Ihr steuerpflichtiges Einkommen) bestimmte Höchstwerte überschreitet. Diese Schwellenbeträge betragen 250.000 USD, wenn sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen oder ein überlebender Ehegatte ist.200.000 US-Dollar, wenn Sie ledig oder Haushaltsvorstand sind;und 125.000 US-Dollar, wenn sie verheiratet sind und separat eingereicht werden.
Anleger, die kurz vor dem Ruhestand stehen, sollten beim Verkauf profitabler Vermögenswerte sorgfältig planen, um sicherzustellen, dass sie ihre Steuern nicht durch die Zahlung von Kapitalertragssteuern erhöhen.
Berechnen Sie Ihre Kapitalgewinne
Kapitalverluste können von Kapitalgewinnen abgezogen werden, um gegebenenfalls Ihre steuerpflichtigen Gewinne für das Jahr zu erzielen. Die Berechnungen werden jedoch komplexer, wenn Sie Kapitalgewinne und Kapitalverluste sowohl bei kurzfristigen als auch bei langfristigen Investitionen erzielt haben.
Zunächst müssen alle gleichartigen Gewinne und Verluste addiert werden. Alle kurzfristigen Gewinne müssen abgeglichen werden, um einen kurzfristigen Gesamtgewinn zu erzielen. Dann werden die kurzfristigen Verluste summiert. Schließlich werden langfristige Gewinne und Verluste gezählt.
Die kurzfristigen Gewinne werden mit den kurzfristigen Verlusten verrechnet, um einen kurzfristigen Nettogewinn oder -verlust zu erzielen. Gleiches gilt für die langfristigen Gewinne und Verluste. Schließlich werden diese beiden Zahlen kurz- und langfristig abgeglichen, um den endgültigen Nettokapitalgewinn (oder -verlust) zu erzielen, der in der Steuererklärung ausgewiesen wird.
Die meisten Personen berechnen ihre Steuer (oder lassen sie von Profis für sie erledigen) mithilfe von Software, die automatisch Berechnungen durchführt. Sie können jedoch einen Kapitalgewinnrechner verwenden, um eine ungefähre Vorstellung davon zu erhalten, was Sie für einen potenziellen oder tatsächlichen Verkauf bezahlen können.
Kapitalgewinnsteuerstrategien
Die Kapitalertragssteuer reduziert natürlich effektiv die Gesamtrendite, die durch die Investition generiert wird. Es gibt jedoch eine legitime Möglichkeit für einige Anleger, ihre Nettokapitalgewinnsteuern für das Jahr zu senken oder sogar zu eliminieren.
Die einfachste Strategie besteht darin, Vermögenswerte einfach länger als ein Jahr zu halten, bevor sie verkauft werden. Das ist klug, weil die Steuer, die Sie auf langfristigeKapitalgewinne zahlen, imAllgemeinen niedriger ist als auf kurzfristige Gewinne.
1. Verwenden Sie überschüssige Kapitalverluste auf andere Weise
Kapitalverluste werden Kapitalgewinne ausgleichen und die Kapitalertragssteuer für das Jahr effektiv senken. Was aber, wenn die Verluste größer sind als die Gewinne? Zwei Optionen sind offen. Wenn die Verluste die Gewinne um bis zu 3.000 USD übersteigen, können Sie diesen Betrag gegen Ihr Einkommen geltend machen. Der Verlust wird sogar verlängert, und jeder überschüssige Verlust, der im laufenden Jahr nicht verwendet wurde, kann vom Einkommen abgezogen werden, um Ihre Steuerschuld in zukünftigen Jahrenzu verringern.
Betrachten wir das Beispiel eines Anlegers, der durch den Verkauf einiger Wertpapiere einen Gewinn von 5.000 USD erzielt und durch den Verkauf anderer Wertpapiere einen Verlust von 20.000 USD erzielt hat. Der Kapitalverlust kann verwendet werden, um die Steuerschuld für den Gewinn von 5.000 USD aufzuheben. Der verbleibende Kapitalverlust von 15.000 USD kann dann zum Ausgleich des Einkommens und damit der Steuer auf dieses Einkommen verwendet werden. Wenn das jährliche Einkommen des Anlegers 50.000 USD beträgt, kann er im ersten Jahr 50.000 USD abzüglich eines maximalen jährlichen Anspruchs von 3.000 USD ausweisen. Das ergibt ein steuerpflichtiges Einkommen von insgesamt 47.000 USD. Der Investor hat immer noch Kapitalverluste in Höhe von 12.000 USD und könnte daher das Maximum von 3.000 USD für die nächsten vier Jahre von seinem steuerpflichtigen Einkommen abziehen.
Denken Sie jedoch daran, Wertpapiere mit Verlust zu verkaufen, um einen Steuervorteil zu erzielen, bevor Sie sich umdrehen und wieder die gleiche Investition kaufen. Wenn Sie dies innerhalb von 30 Tagen oder weniger tun, könnten Sie gegen die IRS Waschverkaufsregelgegen eine solche Abfolge von Transaktionenverstoßen .
Wesentliche Kapitalgewinne jeglicher Art Schedule D-Formulargemeldet werden. Ziehen Sie in Betracht, die Hilfe eines Buchhalters oder eines anderen Finanzberaters in Anspruch zu nehmen.
Kapitalverluste können auf die Folgejahre vorgetragen werden, um künftige Einkünfte zu reduzieren und die Steuerbelastung eines Steuerpflichtigen zu senken.
2. Verwenden Sie steuerlich vorteilhafte Pensionspläne
Einer der vielen Gründe, Pensionspläne zu halten, darunter 403 (b) s, Roth IRAs und traditionelle IRAs, ist, dass Ihre Investitionen innerhalb dieser Pläne wachsen, ohne der Kapitalertragssteuer zu unterliegen. Mit anderen Worten, innerhalb eines Pensionsplans können Sie kaufen und verkaufen, ohne einen Schnitt an Uncle Sam zu verlieren.
Darüber hinaus verlangen die meisten Pläne nicht, dass die Teilnehmer Steuern auf die Mittel zahlen, bis sie aus dem Plan zurückgezogen werden. Ausschüttungen werden jedoch unabhängig von der zugrunde liegenden Anlage als ordentliches Einkommen besteuert. Wenn Sie im Ruhestand Geld aus dem Plan nehmen, befinden Sie sich wahrscheinlich in einer niedrigeren Steuerklasse. Ihr Geld wird auch in einem steuerfreien Umfeld gewachsen sein.
3. Zeit gewinnt um den Ruhestand
Wenn Sie sich dem Ruhestand nähern, sollten Sie warten, bis Sie tatsächlich aufhören, profitable Vermögenswerte zu verkaufen. Die Kapitalertragssteuer kann reduziert werden, wenn Ihr Ruhestandseinkommen niedrig genug ist. Möglicherweise können Sie sogar vermeiden, überhaupt Kapitalertragssteuern zahlen zu müssen. Kurz gesagt, denken Sie an die Auswirkungen der Steuerbelastung bei der Arbeit und nicht nach Ihrer Pensionierung. Wenn Sie den Gewinn früher realisieren, kann dies dazu führen, dass Sie aus einer „No-Pay“ -Klasse herausfallen und eine Steuerbelastung für die Gewinne anfällt.
4. Beobachten Sie Ihre Haltedauern
Denken Sie daran, dass ein Wertpapier nach mehr als einem Jahr auf den Tag verkauft werden muss, damit der Verkauf als langfristiger Kapitalgewinn behandelt werden kann. Wenn Sie ein Wertpapier verkaufen, das vor etwa einem Jahr gekauft wurde, müssen Sie das tatsächliche Handelsdatum des Kaufs herausfinden. Möglicherweise können Sie die Behandlung als kurzfristiger Kapitalgewinn vermeiden, wenn Sie einige Tage auf den Verkauf warten.
Diese Timing-Manöver sind natürlich bei großen Trades wichtiger als bei kleinen. Gleiches gilt, wenn Sie sich in einer höheren als einer niedrigeren Steuerklasse befinden.
5. Wählen Sie Ihre Basis
In der Regel verwenden Sie die FIFO Methode (First In, First Out), um die Kostenbasis zu berechnen, wenn Sie zu unterschiedlichen Zeiten Anteile an derselben Gesellschaft oder demselben Investmentfonds erwerben. Es stehen jedoch vier weitere Methoden zur Auswahl: Last In, First Out (LIFO), LIFO mit Dollarwert, Durchschnittskosten (nur für Investmentfondsanteile) und spezifische Aktienidentifikation.16 Die beste Wahl hängt von mehreren Faktoren ab, wie dem Basispreis der gekauften Aktien oder Anteile und der Höhe des Gewinns, der deklariert wird. In komplexen Fällen müssen Sie möglicherweise einen Steuerberater konsultieren. Die Berechnung der Kostenbasis kann schwierig sein. Herauszufinden, wann ein Wertpapier gekauft wurde und zu welchem Preis, kann ein wahrer Albtraum sein, wenn Sie die ursprüngliche Bestätigungserklärung oder andere Aufzeichnungen aus dieser Zeit verloren haben. Dies ist besonders problematisch, wenn Sie genau bestimmen müssen, wie viel beim Verkauf einer Aktie gewonnen oder verloren wurde. Behalten Sie also Ihre Aussagen im Auge.
Häufig gestellte Fragen
Was ist eine Kapitalertragssteuer?
Eine Kapitalertragssteuer ist eine Art von Steuer, die auf die Gewinne aus dem Verkauf eines Vermögenswerts angewendet wird. Im Gegensatz zu Steuern auf das ordentliche Einkommen, die jedes Jahr bei der Erzielung neuer Einkünfte anfallen, werden Kapitalertragssteuern erst erhoben, wenn die betreffenden Vermögenswerte tatsächlich verkauft wurden. Mit anderen Worten, Anleger mit nicht realisierten Gewinnen zahlen keine Kapitalertragssteuern auf diese Anlagen, bis sie diese Anlagen tatsächlich verkaufen und ihre Gewinne realisieren. Die Höhe der Kapitalertragssteuer, die ein Anleger zahlt, hängt von Faktoren wie dem Einkommensniveau, dem Familienstand und der Kostenbasis seiner Anlagen ab.
Was ist die aktuelle Kapitalertragssteuer?
Die Kapitalertragssteuern variieren je nachdem, ob der betreffende Vermögenswert länger oder weniger als ein Jahr gehalten wurde. Wenn es weniger als ein Jahr gehalten wird, werden alle durch den Verkauf des Vermögenswerts erzielten Kapitalgewinne mit dem normalen Einkommensteuersatz des Anlegers besteuert. Wenn sie andererseits länger als ein Jahr gehalten würden, würden die Kapitalgewinne entweder mit einem Steuersatz von 0%, 15% oder 20% besteuert. Der genaue gewählte Steuersatz würde vom Gesamteinkommen des Anlegers abhängen, wobei höhere Einkommen mit höheren Steuersätzen verbunden sind.
Wie kann ich meine Kapitalertragssteuern legal senken?
Es gibt viele Möglichkeiten, die eigenen Kapitalertragssteuern legitim zu senken. Beispielsweise könnte ein Anleger Verluste aus früheren Investitionen nutzen, um seine Steuerbelastung im laufenden Jahr auszugleichen. Ebenso können bestimmte Pensionspläne wie 401 (k) s und Roth IRAs wertvolle Steuervorteile bieten. Für Anleger ist es auch wichtig, alle qualifizierten Kosten im Auge zu behalten, die bei der Durchführung oder Aufrechterhaltung ihrer Investition entstanden sind, da diese dazu beitragen können, die Kostenbasis der Investition zu erhöhen und dadurch die Kapitalertragssteuer zu senken. Anleger sollten sich dabei immer an einen qualifizierten Buchhalter oder Steuerberater wenden.