15 Steuerabzüge und Vorteile für Selbständige
Im Laufe der Jahre hat der Gesetzgeber zahlreiche Zeilen in die Abgabenordnung geschrieben, um die Mehrkosten, die Selbständige bei ihrer Geschäftstätigkeit zu tragen haben, abzumildern. Dasim Dezember 2017 verabschiedete und ab dem Steuerjahr 2018 geltendeTax Cuts and Jobs Act (TCJA) hat mehrere Änderungen beimSteuerabzug für Selbständige vorgenommen. Viele dieser Änderungen sind vorübergehend und laufen 2025 aus, andere sind dauerhaft.1
Das Gesetz wirkt sichin vielerlei Hinsichtaufkleine Unternehmen aus, insbesondere durch einen qualifizierten Abzug von 20 % des Betriebseinkommens für Durchleitungsunternehmen – solche, die Steuern über einzelne Steuerzahler und nicht über ein Unternehmen zahlen.
Einige Abzüge, die eliminiert wurden, sind:
- Abzug von Unterhaltung und Nebenleistungen
- Abzug von Park, Nahverkehrs- oder Fahrtkosten für Mitarbeiter
- Abzug der inländischen Produktionstätigkeit
- Abzug der lokalen Lobbykosten
- Abzug von Vergleichs- oder Anwaltskosten in einem Fall von sexueller Belästigung, wenn der Vergleich der Geheimhaltung unterliegt
Eine Überprüfung der gängigsten Steuern und Abzüge für Selbständige ist erforderlich, um Sie über notwendige Änderungen Ihrer geschätzten vierteljährlichen Steuerzahlungen auf dem Laufenden zu halten.
Die zentralen Thesen
- Das 2018 in Kraft getretene Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz beinhaltete eine Reihe von Änderungen beim Steuerabzug für Selbständige.
- Wenn Sie selbstständig sind, ist es wichtig zu überprüfen, was Sie jedes Jahr abziehen dürfen, um Ihr Geschäft so profitabel wie möglich zu gestalten.
- Es gibt zwei Möglichkeiten, einen Abzug für ein Homeoffice und ein beruflich genutztes Fahrzeug zu berechnen. Es lohnt sich, für beide Methoden Berechnungen durchzuführen, um zu sehen, welche finanziell günstiger ist.
- Mahlzeiten mit Kunden und Geschäftsreisen sind abzugsfähig, Mahlzeiten, die in der Unterhaltung enthalten sind, sind jedoch laut TCJA möglicherweise nicht abzugsfähig.
- Prämien für Versicherungen, die Sie zum Schutz Ihres Unternehmens kaufen, und für Krankenversicherungen sind legitime Abzüge. Und vergessen Sie nicht die Kosten für Gründung, Werbung und Altersvorsorge.
1. Selbständigensteuer
Die Selbständigensteuer bezieht sich auf die Medicare und Sozialversicherungssteuern , die Selbstständige zahlen müssen. Dazu gehören Freiberufler, Selbständige und Kleinunternehmer. Der Steuersatz für Selbständige beträgt 15,3%, davon 12,4% für die Sozialversicherung und 2,9% für Medicare.
Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Selbstständigensteuer. Jeder zahlt 7,65 %. Vollerwerbstätige zahlen den Gesamtbetrag selbst.
Ein zusätzlicher Medicare-Steuersatz von 0,9% gilt, wenn das Einkommen einen bestimmten Schwellenwert überschreitet. Die Schwellenwerte sind:
- Gemeinsame Verheiratung: 250.000 US-Dollar
- Verheiratete Anmeldung getrennt: 125.000 USD
- Single: 200.000 $
- Haushaltsvorstand: (mit anspruchsberechtigter Person): 200.000 $
- Anspruchsberechtigte Witwe(r) mit unterhaltsberechtigtem Kind: 200.000 US-Dollar
Die Einkommensgrenzen für die zusätzliche Medicare-Steuer gelten nicht nur für das Einkommen aus selbständiger Tätigkeit, sondern auch für Ihr kombiniertes Gehalt, Ihre Vergütung und Ihr Einkommen aus selbständiger Tätigkeit. Wenn Sie also 100.000 US-Dollar an Einkünften aus selbstständiger Tätigkeit haben und Ihr Ehepartner 160.000 US-Dollar an Arbeitnehmerlöhnen hat, müssen Sie die zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9% auf die 10.000 US-Dollar zahlen, um die Ihr gemeinsames Einkommen die Schwelle von 250.000 US-Dollar überschreitet.
Es macht keinen Spaß, zusätzliche Steuern zu zahlen, um Ihr eigener Chef zu sein. Die gute Nachricht ist, dass die Selbständigkeitssteuer weniger kostet, als Sie vielleicht denken, da Siebei der Berechnung Ihrer Einkommensteuer dieHälfte Ihrer Selbstständigkeitssteuer von Ihrem Nettoeinkommen abziehen können . Der IRS behandelt den „Arbeitgeber“-Anteil der Selbständigkeitssteuer als Betriebsausgabe und ermöglicht Ihnen, ihn entsprechend abzuziehen.
Es ist wichtig zu beachten, dass sich die Selbständigensteuer auf die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern bezieht, ähnlich der FICA, die von einem Arbeitgeber gezahlt wird. Wenn ein Steuerpflichtiger die Hälfte der Steuer für selbständige Erwerbstätigkeit abzieht, ist dies nur ein Abzug für die Berechnung der Einkommensteuer dieses Steuerpflichtigen. Sie mindert weder das Nettoeinkommen aus der Selbständigkeit noch die Selbständigkeitssteuer selbst.
Denken Sie daran, dass Sie die ersten 7,65 % zahlen, unabhängig davon, ob Sie selbstständig oder für jemand anderen arbeiten. Und wenn Sie für jemand anderen arbeiten, zahlen Sie indirekt den Arbeitgeberanteil, weil Ihr Arbeitgeber es sich nicht leisten kann, Ihr Gehalt aufzustocken.
Das Coronavirus, Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act wurde jedoch im März 2020 in Kraft gesetzt, wodurch bestimmte Steuervorschriften geändert wurden. Selbständige können die Zahlung von 50 % der gemäß Abschnitt 1401(a) des Internal Revenue Code erhobenen Sozialversicherungssteuer auf Nettoeinkommen aus Einkünften aus selbständiger Tätigkeit für den Zeitraum vom 27. März 2020 bis zum 31. Dezember aufschieben, 2020. (Section 2302 des CARES-Gesetzes bezeichnet diesen Zeitraum als „Stundungsfrist für die Lohnsteuer).
Selbstständige ermitteln ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit und Abzügen nach ihrer Bilanzierungsmethode. Die meisten Selbständigen wenden die Cash-Methode der Rechnungslegung an und berücksichtigen daher alle während des Zeitraums tatsächlich oder konstruktiv erzielten Einkünfte und alle während des Zeitraums tatsächlich gezahlten Abzüge bei der Ermittlung ihres Nettoeinkommens aus selbständiger Tätigkeit.
2. Heimbüro
Der Home-Office Abzug ist einer der komplexeren überhaupt. Kurz gesagt, die Kosten für jeden Arbeitsplatz, den Sie regelmäßig und ausschließlich für Ihr Unternehmen nutzen, egal ob Sie ihn mieten oder besitzen, können als Home-Office- Ausgabe abgezogen werden.
Sie befinden sich grundsätzlich im Ehrensystem, sollten jedoch bereit sein, Ihren Abzug im Falle einer IRS-Prüfung zu verteidigen. Eine Möglichkeit, dies zu tun, besteht darin, ein Diagramm Ihres Arbeitsbereichs mit genauen Messungen zu erstellen, falls Sie diese Informationen zur Untermauerung Ihres Abzugs angeben müssen, der die Quadratmeterzahl Ihres Arbeitsbereichs bei seiner Berechnung verwendet.
Zu den Hypothekenzinsen, die Abschreibung des Eigenheims, Nebenkosten, Hausratversicherung und Reparaturen, die Sie im Laufe des Jahres zahlen.
Wenn Ihr Homeoffice beispielsweise 15 % Ihres Hauses einnimmt, sind 15 % Ihrer jährlichen Stromrechnung steuerlich absetzbar. Einige dieser Abzüge, wie Hypothekenzinsen und Abschreibung von Eigenheimen, gelten nur für diejenigen, die ihren Home-Office-Raum besitzen und nicht mieten.
So berechnen Sie den Home-Office-Abzug
Sie haben zwei Möglichkeiten, Ihren Homeoffice-Abzug zu berechnen: die Standardmethode oder die vereinfachte Methode, und Sie müssen nicht jedes Jahr dieselbe Methode verwenden. Die Standardmethode erfordert, dass Sie Ihre tatsächlichen Homeoffice-Ausgaben berechnen und im Falle einer Revision detaillierte Aufzeichnungen führen.
Mit der vereinfachten Option können Sie einen vom IRS ermittelten Tarif mit der Quadratmeterzahl Ihres Heimbüros multiplizieren. Um die vereinfachte Option nutzen zu können, darf Ihr Homeoffice nicht größer als 300 Quadratmeter sein und Sie können keine Abschreibungen oder wohnungsbezogenen Einzelabzüge absetzen.
Die vereinfachte Option ist eine klare Wahl, wenn Sie unter Zeitdruck stehen oder keine guten Aufzeichnungen über Ihre abzugsfähigen Homeoffice-Kosten zusammenstellen können. Da die vereinfachte Option jedoch mit 5 USD pro Quadratfuß berechnet wird, mit einem Maximum von 300 Quadratfuß, können Sie höchstens 1.500 USD abziehen.
Wenn Sie sicherstellen möchten, dass Sie den höchsten Ihnen zustehenden Home-Office-Abzug geltend machen, sollten Sie den Abzug sowohl nach der regulären als auch nach der vereinfachten Methode berechnen. Wenn Sie die Standardmethode wählen, berechnen Sie den Abzug mit dem IRS-Formular 8829, Ausgaben für die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses.
3. Internet- und Telefonrechnungen
Unabhängig davon, ob Sie den Homeoffice-Abzug geltend machen, können Sie den geschäftlichen Anteil Ihrer Telefon, Fax- und Internetkosten abziehen. Der Schlüssel ist, nur die Ausgaben abzuziehen, die in direktem Zusammenhang mit Ihrem Geschäft stehen. Sie können beispielsweise die internetbezogenen Kosten für den Betrieb einer Website für Ihr Unternehmen abziehen.
Wenn Sie nur einen Telefonanschluss haben, sollten Sie nicht Ihre gesamte monatliche Rechnung abziehen, die sowohl die private als auch die geschäftliche Nutzung umfasst. Laut der IRS-Website „können Sie die Kosten für den grundlegenden lokalen Telefondienst (einschließlich aller Steuern) für die erste Telefonleitung, die Sie zu Hause haben, nicht abziehen, selbst wenn Sie ein Büro in Ihrem Haus haben.“ Sie können jedoch 100 % der zusätzlichen Kosten für geschäftliche Ferngespräche oder die Kosten für einen zweiten Telefonanschluss, der ausschließlich Ihrem Geschäft gewidmet ist, abziehen.
4. Krankenkassenprämien
Wenn Sie selbstständig, Lohn für Ihre eigenen sind Langzeitpflege (LTC) Versicherungsprämien.
Sie können auch Prämien abziehen, die Sie gezahlt haben, um Ihren Ehepartner, Ihre Angehörigen und Ihre Kinder, die am Jahresende jünger als 27 Jahre alt waren, abzusichern, auch wenn diese nicht von Ihren Steuern abhängig sind. Berechnen Sie den Abzug mit dem Arbeitsblatt zum Abzug der Krankenversicherung für Selbständige in der IRS-Publikation 535.
5. Mahlzeiten
Eine Mahlzeit ist eine steuerlich absetzbare Geschäftsausgabe, wenn Sie geschäftlich unterwegs sind, auf einer Geschäftskonferenz sind oder einen Kunden unterhalten. Das Essen darf unter den gegebenen Umständen nicht üppig oder extravagant sein, und in der Vergangenheit konnten Sie nur 50 % der tatsächlichen Kosten der Mahlzeit abziehen, wenn Sie Ihre Quittungen aufbewahren, oder 50 % des normalen Essenszuschusses, wenn Sie Zeit und Ort dokumentieren, und der geschäftliche Zweck Ihrer Reise, nicht jedoch Ihre tatsächlichen Essensbelege.
Der Abzug wurde jedoch gemäß Konzernhaushaltsgesetz 2021, HR 133, Vorübergehende Gewährung eines vollen Abzugs für Geschäftsessen geändert. Die Rechnung sieht vorübergehend einen Betriebsausgabenabzug von 100 % für Mahlzeiten (statt derzeit 50 %) vor, solange es sich um Speisen oder Getränke handelt, die von einem Restaurant bereitgestellt werden. Diese Rückstellung gilt für Aufwendungen, die nach dem 31. Dezember 2020 anfallen, und endet Ende 2022.
Die Standardmahlzeitenpauschale ist der bundesstaatliche M&IE-Satz, derfür jedes Steuerjahrauf derWebsite der US General Services Administration(GSA) zu finden ist. Das Mittagessen, das Sie alleine an Ihrem Schreibtisch einnehmen, ist steuerlich nicht abzugsfähig.
Darüber hinaus wurden vor dem Tax Cuts and Jobs Act Essens- und Bewirtungskosten gemeinsam berücksichtigt. Für Steuerjahre 2018 und später, laut der IRS-Website, „wenn Speisen oder Getränke während oder bei einer Unterhaltungsveranstaltung bereitgestellt werden und die Speisen und Getränke getrennt von der Unterhaltung gekauft wurden oder die Kosten für die Speisen und Getränke separat angegeben wurden von die Kosten der Bewirtung auf einer oder mehreren Rechnungen, Rechnungen oder Quittungen, können Sie die gesondert ausgewiesenen Kosten ggf. als Verpflegungskosten abziehen.“ Wenn die Mahlzeiten jedoch auf dem Beleg nicht gesondert ausgewiesen sind, können sie überhaupt nicht abgezogen werden.
6. Reisen
Um als Steuerabzug gelten zu können, müssen Geschäftsreisen länger als ein gewöhnlicher Arbeitstag dauern, Schlaf- oder Ruhezeiten erfordern und außerhalb des allgemeinen Bereichs Ihres Steuerwohnsitzes (normalerweise außerhalb der Stadt, in der sich Ihr Unternehmen befindet) stattfinden.
Das Verteilen von Visitenkarten während des Junggesellenabschieds Ihres Freundes in Vegas macht Ihre Reise nicht steuerlich absetzbar.
Um als Geschäftsreise zu gelten, sollten Sie außerdem einen bestimmten Geschäftszweck geplant haben, bevor Sie das Haus verlassen, und Sie müssen tatsächlich eine Geschäftstätigkeit ausüben – wie zum Beispiel neue Kunden finden, sich mit Kunden treffen oder neue Fähigkeiten erlernen, die direkt mit Ihrem Geschäft zusammenhängen. während Sie unterwegs sind. Das Verteilen von Visitenkarten in einer Bar während des Junggesellenabschieds Ihres Freundes macht Ihre Reise nach Vegas nicht steuerlich absetzbar.
Bewahren Sie vollständige und genaue Aufzeichnungen und Quittungen für Ihre Geschäftsreisekosten und -aktivitäten auf, da dieser Abzug oft vom IRS überprüft wird.
Zu den abzugsfähigen Reisekosten gehören die Transportkosten zu und von Ihrem Zielort (z. B. Flugpreis), Transportkosten an Ihrem Zielort (z. B. Mietwagen, Uber-Tarif oder U-Bahn-Tickets), Unterkunft und Verpflegung.
Sie können keine verschwenderischen oder extravaganten Ausgaben abziehen, aber Sie müssen auch nicht die billigsten verfügbaren Optionen wählen. Vergessen Sie nicht, dass Sie, nicht Ihre Mitsteuerzahler, den Großteil Ihrer Reisekosten tragen, daher ist es in Ihrem Interesse, diese angemessen zu halten.
Ihre Reisekosten für geschäftliche Zwecke sind zu 100 % abzugsfähig, mit Ausnahme von Mahlzeiten, die auf 50 % begrenzt sind. Wenn Ihre Reise Geschäftliches mit Vergnügen verbindet, werden die Dinge viel komplizierter; Kurz gesagt, Sie können nur die Kosten abziehen, die mit dem geschäftlichen Teil Ihrer Reise verbunden sind.
Begleitet Ihr Ehepartner (der nicht als Arbeitnehmer für Sie tätig ist) zum Beispiel auf einer Dienstreise, können Sie nur den Anteil der Übernachtungs- und Transportkosten abziehen, der bei alleiniger Anreise angefallen wäre. Vergessen Sie nicht, dass der geschäftliche Teil Ihrer Reise auch im Voraus geplant werden muss.
7. Fahrzeuggebrauch
Wenn Sie Ihr Auto geschäftlich nutzen, sind Ihre Ausgaben für diese Fahrten steuerlich absetzbar. Stellen Sie sicher, dass Sie für jede Fahrt ausgezeichnete Aufzeichnungen über Datum, Kilometerstand und Zweck führen und versuchen Sie nicht, private Autofahrten als geschäftliche Autofahrten zu bezeichnen.
Sie können Ihren Abzug entweder anhand des jährlich vom IRS festgelegten Standardmeilensatzes oder anhand Ihrer tatsächlichen Ausgaben berechnen .
Die Standardkilometersätze betragen 57,5 Cent pro Meile im Jahr 2020 und 56 Cent pro Meile im Jahr 2021.1516
Die Verwendung des Standardkilometersatzes ist am einfachsten, da er nur minimale Aufzeichnungen und Berechnungen erfordert. Notieren Sie sich einfach die Geschäftskilometer, die Sie fahren, und das Datum, an dem Sie sie fahren. Dann multiplizieren Sie Ihre gesamten jährlichen Geschäftsmeilen mit dem Standardmeilensatz. Dieser Betrag ist Ihre abzugsfähige Ausgabe.
Um die Methode der tatsächlichen Kosten zu verwenden, müssen Sie den Prozentsatz der Fahrten, die Sie das ganze Jahr über geschäftlich gefahren sind, sowie die Gesamtkosten für den Betrieb Ihres Autos berechnen, einschließlich Abschreibung, Benzin, Ölwechsel, Zulassungsgebühren, Reparaturen und Autoversicherung. Wenn Sie $ 3.000 auf dem Auto verbracht Betriebskosten und verwendet, um Ihr Auto für Unternehmen 10% der Zeit, würde Ihr Abzug $ 300 sein.
Wenn Sie für ein Auto, das Sie besitzen, den Standardkilometersatz verwenden möchten, müssen Sie diese Methode im ersten Jahr verwenden, in dem das Auto in Ihrem Unternehmen verwendet werden kann. In späteren Jahren können Sie entweder den Standard-Kilometersatz verwenden oder zu tatsächlichen Ausgaben wechseln. Wenn Sie ein Fahrzeug leasen und den Standard-Kilometersatz verwenden möchten, müssen Sie in jedem Jahr der Leasingdauer den Standard-Kilometersatz verwenden.
Wie beim Homeoffice-Abzug kann es sich lohnen, Ihren Abzug in beide Richtungen zu berechnen, damit Sie den größeren Betrag geltend machen können.
8. Zinsen
Die Zinsen für einen Geschäftskredit einer Bank sind steuerlich abzugsfähige Betriebsausgaben. Wird ein Darlehen sowohl für geschäftliche als auch für private Zwecke verwendet, wird der geschäftliche Anteil der Zinsaufwendungen des Darlehens nach der Verteilung des Darlehenserlöses verteilt.
Sie müssen die Auszahlung von Mitteln für verschiedene Verwendungen verfolgen, wenn nicht das gesamte Darlehen für geschäftliche Aktivitäten verwendet wird. Kreditkartenzinsen sind steuerlich nicht abzugsfähig, wenn die Zinsen für private Einkäufe anfallen, aber wenn die Zinsen für geschäftliche Einkäufe gelten, sind sie steuerlich abzugsfähig.
Es ist jedoch immer günstiger, nur das Geld auszugeben, das Sie bereits haben, und keine Zinsaufwendungen zu verursachen. Ein Steuerabzug gibt Ihnen nur einen Teil Ihres Geldes zurück, nicht alles, also versuchen Sie es zu vermeiden, sich Geld zu leihen. Für einige Unternehmen kann die Kreditaufnahme jedoch die einzige Möglichkeit sein, um in Schwung zu kommen, das Geschäft in schwachen Zeiten aufrechtzuerhalten oder in geschäftigen Zeiten hochzufahren.
9. Veröffentlichungen und Abonnements
Die Kosten für Fachmagazine, Zeitschriften und Bücher, die direkt mit Ihrem Unternehmen zusammenhängen, sind steuerlich absetzbar. Eine Tageszeitung beispielsweise wäre nicht spezifisch genug, um als Betriebsausgabe zu gelten. Ein Abonnement für „Nation’s Restaurant News“ wäre steuerlich absetzbar, wenn Sie ein Restaurantbesitzer sind, und Nathan Myhrvolds mehrere hundert Dollar teures Box-Set „Modernist Cuisine“ ist ein legitimer Buchkauf für einen selbstständigen Spitzenkoch.
10. Bildung
Alle Bildungsausgaben, die Sie abziehen möchten, müssen mit der Aufrechterhaltung oder Verbesserung Ihrer Fähigkeiten für Ihr bestehendes Unternehmen zusammenhängen. Die Kosten für Kurse zur Vorbereitung auf einen neuen Beruf sind nicht abzugsfähig.
Wenn Sie ein Immobilienberater sind, wäre die Teilnahme an einem Kurs namens „Real Estate Investment Analysis „, um Ihre Fähigkeiten aufzufrischen, steuerlich absetzbar, ein Kurs zum Unterrichten von Yoga jedoch nicht.
11. Betriebsversicherung
Zahlen Sie Prämien für jede Art von Versicherung zum Betriebshaftpflichtversicherung? In diesem Fall können Sie Ihre Prämien abziehen.
Manche Leute zahlen nicht gerne Versicherungsprämien, weil sie es als Geldverschwendung empfinden, wenn sie nie einen Schaden geltend machen müssen. Der Steuerabzug bei der Gewerbeversicherung kann helfen, diese Abneigung zu lindern.
12. Miete
Wenn Sie eine Bürofläche vermieten, können Sie die Miete abziehen. Sie können auch die Beträge abziehen, die für die von Ihnen gemietete Ausrüstung gezahlt wurden. Und wenn Sie eine Gebühr für die Kündigung eines Geschäftsmietvertrags zahlen müssen, sind diese Kosten ebenfalls abzugsfähig.
Aber Sie können nicht abziehen Mietaufwendungen auf jede Eigenschaft,die Sie besitzen, auch nurteilweise. Auch die Miete muss angemessen sein. Die Notwendigkeit einer Angemessenheitsprüfung entsteht normalerweise, wenn Sie und der Eigentümer verwandt sind, aber die Miete gilt als angemessen, wenn sie der gleiche Betrag ist, den Sie einem Fremden zahlen würden.
13. Startkosten
Der IRS verlangt normalerweise, dass Sie größere Ausgaben im Laufe der Zeit als Kapitalausgaben absetzen und nicht alle auf einmal. Sie können jedoch im ersten Jahr des aktiven Handels oder Geschäfts bis zu 5.000 USD an Gründungskosten abziehen.
Beispiele für steuerlich absetzbare Gründungskosten sind Marktforschungs- und Reisekosten für die Gründung Ihres Unternehmens, die Ermittlung potenzieller Geschäftsstandorte, Werbung, Anwalts- und Buchhaltergebühren.
Der Abzug von 5.000 USD wird um den Betrag reduziert, um den Ihre gesamten Startkosten 50.000 USD überschreiten. Wenn Sie ein Unternehmen oder eine LLC für Ihr Unternehmen gründen, können Sie bis zu 5.000 US-Dollar zusätzlich an Organisationskosten wie staatliche Anmeldegebühren und Anwaltskosten abziehen.
Auch Honorare von Beratern, Rechtsanwälten, Wirtschaftsprüfern und dergleichen sind jederzeit abzugsfähig, auch wenn es sich nicht um Gründungskosten handelt.
Betriebsausgaben wie der Kauf von Ausrüstung oder Fahrzeugen gelten nicht als Anlaufkosten, können jedoch als Investitionsausgaben abgeschrieben oder amortisiert werden.
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14. Werbung
Zahlen Sie für Anzeigen auf Facebook- oder Google-Anzeigen, ein Billboard, einen TV-Werbespot oder verschickte Flyer? Die Kosten, die Ihnen für die Werbung Ihres Unternehmens entstehen, sind steuerlich absetzbar.
Sie können sogar die Kosten für Werbung abziehen, die Menschen dazu ermutigt, für wohltätige Zwecke zu spenden, während Sie gleichzeitig den Namen Ihres Unternehmens in der Öffentlichkeit bekannt machen, in der Hoffnung, Kunden zu gewinnen. Ein Schild mit der Werbung „Holiday Toy Drive gesponsert von Robert’s Hot Dogs“ wäre beispielsweise steuerlich absetzbar.
15. Beiträge zur Altersvorsorge
Ein besonders lohnender Abzug für die SEP-IRAs, SIMPLE IRAs und sammeln.
Für die Steuerjahre 2020 und 2021 können Sie beispielsweise bis zu 19.500 US-Dollar an Gehaltsaufschub einzahlen (oder 26.000 US-Dollar mit dem Nachholbeitrag von 6.500 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind).
Darüber hinaus können Sie nach Abzug der Hälfte der Selbständigkeitssteuer und der Beiträge für sich selbst weitere 25 % Ihres Nettoeinkommens aus selbständiger Erwerbstätigkeit einbringen. Die maximalen Gesamtbeiträge dürfen für 2020 57.000 USD und für 2021 58.000 USD (ohne Nachholbeiträge von 6.500 USD, sofern förderfähig) für beide Beitragskategorien mit einemselbständigen 401 (k) nicht überschreiten.
Die Beitragsgrenzen variieren je nach Plantyp und der IRS passt die Höchstbeträge jährlich an. Natürlich können Sie nicht mehr einzahlen, als Sie verdienen, und dieser Vorteil wird Ihnen nur helfen, wenn Sie genug Gewinn haben, um davon zu profitieren.
Die Quintessenz
Die meisten Steuerabzüge für kleine Unternehmen sind komplizierter als in dieser kurzen Übersicht beschrieben – es handelt sich schließlich um das US-Steuergesetz –, aber jetzt haben Sie eine gute Einführung in die Grundlagen.
Es gibt mehr Abzüge als die hier aufgeführten, aber dies sind einige der größten. Ebenfalls abzugsfähig sind Büromaterial, Kreditkartenbearbeitungsgebühren, Steuervorbereitungsgebühren sowie Reparaturen und Wartungen von Betriebseigentum und -ausstattung.
Andere amortisiert werden, was bedeutet, dass Sie über mehrere Jahre hinweg jedes Jahr einen kleinen Betrag der Kosten abziehen können.
Denken Sie daran, dass Sie sich immer dann fragen, wenn Sie sich nicht sicher sind, ob es sich bei den Kosten um eine legitime Geschäftsausgabe handelt: „Ist dies eine gewöhnliche und notwendige Ausgabe in meiner Branche?“ Dies ist die gleiche Frage, die der IRS bei der Prüfung Ihrer Abzüge stellt, wenn Sie geprüft werden. Wenn die Antwort nein ist, nehmen Sie den Abzug nicht vor.
Und wenn Sie sich nicht sicher sind, holen Sie sich bei Ihrer Gewerbesteuererklärung professionelle Hilfe von einem Wirtschaftsprüfer (CPA).