Ruhestand: Was passiert, wenn ein Ehepartner stirbt?
Denken Sie an den Ruhestand? Wie die meisten Menschen sind Sie wahrscheinlich am meisten besorgt, genug Geld zu haben, um bequem zu leben. Aber was die Leute oft vergessen zu planen – ganz verständlich – ist, was passiert, nachdem sie gestorben sind. Stellen Sie im Interesse Ihres Ehepartners oder anderer Familienmitglieder sicher, dass die Dinge richtig eingerichtet sind. Es reicht nicht, nur das Geld zu verdienen – Sie müssen es schützen und sicherstellen, dass es nach Ihrem Tod in die richtigen Hände gelangt.
„Alterskonten mit schlecht durchdachten Begünstigtenbezeichnungen könnten Ihre Familie möglicherweise Zehntausende oder sogar Hunderttausende von Dollar kosten, wenn sie falsch gemacht werden“, so Dan Stewart, Präsident von Revere Asset Management. „Die richtige Benennung von Begünstigten ist für Rentenpläne von entscheidender Bedeutung, und es gibt viele Fallstricke und Minen, die es zu vermeiden gilt, wenn sowohl der/die Hauptbegünstigte als auch die bedingten Begünstigten benannt werden. Um Strafen und Steuern zu vermeiden, müssen Sie wirklich Rat einholen von einem kompetenten Berater, der fließend in der Nachlassplanung ist.“
Dieser Artikel befasst sich mit den Schritten, die Sie unternehmen sollten, um sicherzustellen, dass Ihr hart verdientes Geld in die Hände Ihrer Lieben und anderer Begünstigter gelangt.
Die zentralen Thesen
- Die Menschen sollten sicherstellen, dass bestimmte Maßnahmen getroffen werden, um sicherzustellen, dass ihr Geld im Todesfall dahin fließt, wo sie es wollen.
- IRAs, 401(k)s und Erbschaftssteuern werden alle unterschiedlich gehandhabt, wenn Ihr Ehepartner verstirbt.
- Die Leistungen der Sozialversicherung für Hinterbliebene können je nach Leistungsempfänger und Ehestand erheblich variieren.
Individuelle Rentenkonten (IRAs)
Individuelle Rentenkonten (IRAs) sind in der Regel nicht in Ihrem Testament enthalten. Wenn Sie also eine IRA eröffnen, sollten Sie ein Formular zur Benennung des Begünstigten ausfüllen. Dieses Formular benennt die Person oder die Personen, die Ihre IRA erhalten und in welchen Anteilen. Sie können das Formular jederzeit ändern, aber die Person, die bei Ihrem Tod auf dem Formular steht, erhält das Geld – auch wenn es sich um einen ehemaligen Ehepartner oder ein enterbtes Kind handelt.
Ihr IRA-Begünstigter hat fünf Möglichkeiten.
1. Behalten Sie die geerbte IRA
Dies ist eine gute Option, wenn der Verstorbene bereits die erforderlichen Mindestausschüttungen vom Konto vorgenommen hat. Als Legat, ermöglicht es Ihren Empfänger zu entziehen, diese Mittel zu, auch wenn sie jünger sind als das Alter 59 ½, ohne dass die üblichen 10% frühzeitiges Ausscheiden Strafe zu zahlen.
Handelt es sich bei dem Erben um einen überlebenden Ehegatten, ein minderjähriges Kind oder eine behinderte Person, basieren die RMDs weiterhin auf dem Alter der verstorbenen Person und nicht auf dem des Begünstigten, d. h., es sei denn, der Begünstigte legt einen neuen Plan basierend auf seinem Alter vor. Wenn der Erbe kein Ehepartner ist, muss er alle Gelder innerhalb von 10 Jahren nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers abheben. Diese Abhebungen können der Einkommensteuer unterliegen.
Wenn Sie einen Roth erben, müssen Sie RMDs nehmen, obwohl der Verstorbene nicht verpflichtet war, sie zu nehmen, da die Regeln für Begünstigte anders sind als für Teilnehmer. Der einzige Vorteil hierbei ist, dass Sie keine Steuern auf das Geld schulden.
2. Fahren Sie über die IRA
Eine andere Möglichkeit besteht darin, die Vermögenswerte in eine persönliche IRA zu übernehmen – entweder eine neue oder eine bereits bestehende – ohne Einkommensteuer oder Vorfälligkeitsentschädigungen zu zahlen, es sei denn, Sie sind unter 59½ Jahre alt, wenn Sie anschließend eine Ausschüttung vornehmen.
Wenn Sie rollen über einen geerbten Roth IRA, zahlen Sie keine Strafen, wenn das Vermögen auf dem Konto für fünf Jahre gewesen sein. Diese Rollover-Option steht nur einem überlebenden Ehepartner offen, der auf denselben Kontotyp überweisen muss – traditionelle IRA zu einer traditionellen IRA oder Roth IRA zu einer Roth IRA.
„Wenn der Ehepartner es in seine persönliche IRA einträgt, kann er die Begünstigten aktualisieren und die Einnahme von RMDs aufschieben, wenn sie jünger als 72 Jahre sind“, sagt STA Wealth Management.
3. Konvertieren Sie in einen Roth IRA
Wenn Sie später im Leben eine höhere Steuerklasse erwarten, kann es von Vorteil sein, ein traditionelles IRA in ein neues Roth IRA-Konto umzuwandeln. Beachten Sie, dass Sie zu diesem Zeitpunkt alle anfallenden Einkommenssteuern zahlen, aber später werden Sie keine Steuern mehr schulden oder müssen RMDs einnehmen.
4. Alle oder einen Teil der Vermögenswerte ablehnen
Klingt verwirrend, oder? Im Grunde bedeutet dies, dass Sie jeglichen Anspruch auf die Mittel aufgeben, die dann an die anderen im Benennungsformular genannten Begünstigten gehen.
5. Nimm das Geld
Sie haben die Möglichkeit, die IRA auszuzahlen. Sie zahlen zu diesem Zeitpunkt alle anfallenden Steuern, und dies kann Sie in eine höhere Steuerklasse drängen. Wenn die IRA groß ist, sprechen Sie mit einem Finanzberater über steuereffiziente Möglichkeiten zur Auszahlung.
401(k)-Plan
Bei einem 401(k) sieht es etwas anders aus. Sie werden weiterhin ein Formular ausfüllen, in dem angegeben ist, wer Ihre Leistungen nach Ihrem Tod erhält. Wenn Sie jedoch verheiratet sind, sagt das Gesetz, dass Ihr Ehepartner der Empfänger wird. Auch wenn Sie seit Jahren rechtmäßig getrennt leben und nun mit einer anderen Person zusammenleben, hat Ihr Ehepartner nach Ihrem Tod Anspruch auf das Konto. Die einzige Möglichkeit, die sich ändern kann, besteht darin, dass Ihr Ehepartner ein Dokument unterzeichnet, in dem er seine Rechte als Begünstigter aufgibt.
Scheidungsvereinbarungen enthalten im Allgemeinen Bestimmungen darüber, ob ehemalige Ehegatten Anspruch auf 401(k)-Geld haben, in Übereinstimmung mit den Regeln des Plans jedes Ehepartners.
„Aktualisieren Sie die Unterlagen zur Benennung des Begünstigten gemäß 401(k) Ihres Arbeitgebers immer sofort nach einer Scheidung, um den beabsichtigten Begünstigten widerzuspiegeln, und wenden Sie sich an einen Anwalt für Nachlassplanung, um sicherzustellen, dass Ihre beabsichtigten Wünsche bei Ihrem Tod erfüllt werden – insbesondere, wenn Sie wieder geheiratet haben – um zukünftige Konflikte zu vermeiden. Andernfalls kann Ihr Ex-Ehepartner etwas bekommen, was nicht vereinbart wurde“, sagt Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA™ und Gründerin von Being Mindful in Divorce.
Wenn Sie Single sind, erhalten die Personen auf Ihrem Begünstigtenformular das Konto.
Die Optionen des Empfängers bei einer 401(k) sind im Grunde die gleichen wie bei einer IRA – behalten Sie sie, übertragen Sie sie irgendwie, lassen Sie sie auszahlen (ein nichtehelicher Begünstigter muss dies innerhalb eines Jahrzehnts tun) oder lehnen Sie den Erhalt ab.
Erbschaftssteuern
Jedes Mal, wenn das Thema Vermögen und Tod auftaucht, fallen natürlich auch Nachlasssteuern an. Wenn Sie 2021 sterben, wären Ihre Begünstigten nicht von Bundessteuern betroffen, wenn der Gesamtwert Ihres Nachlasses 11,7 Millionen US-Dollar oder weniger beträgt.
Wenn dieser Betrag überschritten wird, sprechen Sie so schnell wie möglich mit einem Anwalt für Erbrecht oder Steuerrecht, um Strategien zur rechtlichen Absicherung von Vermögenswerten zu besprechen. Dabei kann es sich um Strategien wie die Einrichtung eines Trusts handeln.
Soziale Sicherheit
Die Sozialversicherung zahlt Ihrem Ehepartnerein einmaliges Sterbegeld in Höhe von 255 $ they, wenn er im selben Haus wie Sie gelebt hat. Wenn kein Ehepartner vorhanden ist, können Ihr Kind oder Ihre Kinder die Leistung erhalten. Sie müssen diese Zahlung innerhalb von zwei Jahren nach Ihrem Tod beantragen. Andere Regeln können ihre Berechtigung beeinträchtigen.
Ihr Ehepartner oder Ihr(e) Kind(er) müssen innerhalb von zwei Jahren nach Ihrem Tod das einmalige Sterbegeld der Sozialversicherung beantragen.
Arten von Vorteilen für Überlebende
Die Leute denken bei der Sozialversicherung an eine Rente im Ruhestand, aber ein Teil des Geldes, das Sie in das System einzahlen, könnte später praktisch als Lebensversicherung für Ihre Erben dienen. Die gleichen Gutschriften, die Sie zu Ihren eigenen Leistungen berechtigen, berechtigen auch bestimmte Personen zu Hinterbliebenenleistungen – Ihr Ehepartner, ein geschiedener Ehepartner, Kinder oder unterhaltsberechtigte Eltern.
Ehepartner können volle Hinterbliebenenleistungen erhalten, sobald sie ihr volles Rentenalter erreicht haben – zwischen 66 und 67 Jahren – abhängig von ihrem Geburtsjahr. Sie können möglicherweise einige Auszahlungen früher erhalten, wenn bestimmte Bedingungen zutreffen.
Nach Angaben der Social Security Administration (SSA) könnten 98 von 100 Kindern Leistungen erhalten, wenn ein berufstätiger Elternteil stirbt. Ihr unverheirateter Nachwuchs kann Leistungen bis zum 18. oder 19. Lebensjahr erhalten, wenn er noch Vollzeit die Grund- oder Sekundarschule besucht. Wenn sie vor dem 22. Lebensjahr erwerbsunfähig waren und erwerbsunfähig bleiben, können sie jederzeit Leistungen beziehen. Stief, Enkel, Stiefenkel- oder Adoptivkinder können unter bestimmten Voraussetzungen Leistungen erhalten.
Geschiedene Ehegatten können Leistungen erhalten, wenn die Ehe mindestens 10 Jahre gedauert hat oder wenn sie Ihr Kind unter 16 Jahren oder ein behindertes Kind betreuen. Das Kind muss das leibliche oder rechtmäßig adoptierte Kind Ihres ehemaligen Ehepartners sein.
Berechnung der Hinterbliebenenrente
Wie Ihre eigenen Auszahlungen hängt die Höhe der Hinterbliebenenleistungen von Ihrem durchschnittlichen Lebenseinkommen ab. Je mehr Geld Sie verdient haben, desto höher sind natürlich die Zahlungen an Ihren Ehepartner.
Im Allgemeinen kann eine Person jeweils nur eine Leistung erhalten. Witwen und Witwer haben die Möglichkeit, zunächst ihre Hinterbliebenenleistung zu beziehen und dann, wenn diese höher ist, zu einem späteren Zeitpunkt in eine eigene Leistung zu wechseln. Beispielsweise könnte Ihr hinterbliebener Ehepartner bis zum Alter von 70 Jahren warten – der letzte kann den Erhalt von Auszahlungen verzögern –, um zu seiner individuellen Leistung zu wechseln, wenn diese höher ist als die Hinterbliebenenleistung.
Wenn ein überlebender Ehepartner in den Ruhestand geht, zahlt die Sozialversicherung immer zuerst die persönlichen Leistungen einer Person. Wenn ihre Überlebensleistungen höher sind als ihre persönlichen Leistungen, erhält diese Person eine Kombination von Leistungen in Höhe der höheren Überlebensleistungen.
„Wenn die Leistung Ihres Ehepartners beispielsweise 1.200 USD pro Monat betrug und Sie Ihre eigene Leistung von 600 USD pro Monat hatten, dann beträgt Ihre gesamte Sozialversicherungsleistung künftig 1.200 USD“, sagt Mark Hebner, Gründer und Präsident von Index Fund Advisors und Autor vonIndex Fonds: Das 12-Schritte-Wiederherstellungsprogramm für aktive Anleger.
Die Regeln für Hinterbliebenenleistungen sind sehr kompliziert. Sie sind so kompliziert, dass die Sozialversicherung verlangt, dass Sie mit einem Vertreter sprechen, um sie zu erhalten.
Die Quintessenz
Niemand denkt gerne an seinen eigenen Tod. Aber im Interesse Ihrer Lieben sollten Sie sich jetzt die Zeit nehmen, Ihre Konten zu arrangieren und sicherzustellen, dass die richtigen Pläne und Begünstigtenbezeichnungen vorhanden sind. Wenn Sie verheiratet sind, sprechen Sie mit Ihrem Ehepartner über die Organisation seines Vermögens, damit Sie gegenseitig geschützt sind. Sie haben hart für das Geld gearbeitet – machen Sie es Ihren Überlebenden jetzt leicht, darauf zuzugreifen.