Nutznießer

Was ist ein Begünstigter?

Begünstigter ist jede Person, die sich einen Vorteil verschafft und/oder von etwas profitiert. In der Finanzwelt bezieht sich ein Begünstigter normalerweise auf jemanden, der berechtigt ist, Ausschüttungen aus einer Treuhand, Testament- oder Lebensversicherungspolice zu erhalten. Die Begünstigten sind in diesen Dokumenten entweder namentlich genannt oder haben die Voraussetzungen erfüllt, die sie für eine beliebige Ausschüttung berechtigen.

Die zentralen Thesen

  • Ein Begünstigter ist eine Person, die eine Leistung erhält, bei der es sich in der Regel um einen Geldvorteil handelt.
  • Die Ausschüttungen sind in der Regel mit steuerlichen Konsequenzen und teilweise mit diversen Auflagen verbunden.
  • Wenn die Ausschüttung in Form eines Alterskontos erfolgt, sind je nach Kontoart viele Faktoren zu berücksichtigen, wie z. B. Zeitrahmen und Ausschüttungsbeträge.
  • Der Inhaber einer Lebensversicherungspolice kann den Begünstigten jederzeit wechseln, wobei dies jedoch in der Regel die Erledigung der erforderlichen Formalitäten bei der Lebensversicherungsgesellschaft erfordert.

Einen Begünstigten verstehen

In der Regel kann jede natürliche oder juristische Person als Begünstigter eines Trusts, Testaments oder einer Lebensversicherungspolice bezeichnet werden. Der Ausschüttende bzw. der Gönner können bei der Auszahlung verschiedene Vorgaben machen, wie z. B. das Erreichen eines bestimmten Alters oder die Heirat des Begünstigten. Der Begünstigte kann auch steuerliche Konsequenzen haben. Während beispielsweise der Kapitalbetrag der meisten Lebensversicherungspolicen nicht besteuert wird, können die aufgelaufenen Zinsen besteuert werden.

Eines der wichtigsten Dinge, die nach der Pensionierung, wenn nicht vorher, zu bestimmen sind, ist, dass alle Vermögenswerte in die richtigen Hände gelangen. Wenn Sie oder Ihr Ehepartner oder Ihre Ehepartnerin oder Ihr Ehepartner sterben, ohne die erforderlichen Pläne zu treffen, kann dies verheerende Auswirkungen auf die finanzielle Gesundheit einer Familie haben.

Warnung

Wenn Sie ohne Testament versterben, gelten Sie als rechtskräftig und Ihr Vermögen wird nicht an ausgewählte Begünstigte, sondern gemäß den staatlichen Erbrechten verteilt.

Ein Begünstigter von qualifizierten Konten

Qualifizierte Altersvorsorgepläne, wie ein 401(k)  oder IRA, geben dem Kontoinhaber die Möglichkeit, einen Begünstigten zu benennen. Nach dem Tod des qualifizierten Planinhabers kann ein Begünstigter der Ehegatten den Erlös in seine eigene IRA einfließen lassen. Ist der Begünstigte nicht der Ehegatte, gibt es drei verschiedene Möglichkeiten der Verteilung.

Die erste ist eine Pauschalausschüttung, die den gesamten Betrag auf der Ebene des ordentlichen Einkommens des Begünstigten steuerpflichtig macht. Die zweite besteht darin, eine geerbte IRA einzurichten und einen jährlichen Betrag abzuheben, der auf der Lebenserwartung des Begünstigten basiert, auch bekannt als „Stretch-IRA“. Die dritte Möglichkeit besteht darin, das Geld jederzeit innerhalb von fünf Jahren nach dem Todesdatum des ursprünglichen Kontoinhabers abzuheben.

Die Stretch-Option für geerbte Rentenkonten

Die Verlängerungsoption ist aufgrund der Verabschiedung des Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act von 2019 nicht mehr für eine Erbschaft im Jahr 2020 verfügbar, und daher sind nur noch die Pauschal- und die Fünfjahresregeloption verfügbar. nach vorne. Der SECURE Act schreibt vor, dass die meisten nichtehelichen Begünstigten einer IRA innerhalb von 10 Jahren Ausschüttungen in Höhe des gesamten Kontosaldos vornehmen müssen.

Für den Fall, dass der Begünstigte entweder ein Nachlass oder ein Trust ist, sind die Verteilungsregeln eingeschränkter. Auch der Erlös, der dem Nachlass überlassen wird, unterliegt dem Nachlass.

Ein Begünstigter der Lebensversicherung

Lebensversicherungserlöse gelten für den Begünstigten als steuerfrei und werden nicht als Bruttoeinkommen ausgewiesen. Alle erhaltenen oder aufgelaufenen Zinsen gelten jedoch als steuerpflichtig und werden wie alle anderen erhaltenen Zinsen ausgewiesen.

Begünstigte von Lebensversicherungen können natürliche Personen sein, beispielsweise ein Ehepartner oder ein erwachsenes Kind, oder juristische Personen, beispielsweise ein Trust. Wenn Sie beispielsweise minderjährige Kinder haben, können Sie einen Trust gründen und diesen als Begünstigten Ihrer Lebensversicherungspolice benennen. Im Falle Ihres Todes wird das Sterbegeld der Police an den Trust ausbezahlt. Der Treuhänder wäre dann damit beauftragt, diese Vermögenswerte gemäß den Bedingungen des Trusts im Namen seiner Begünstigten (z. B. Ihrer Kinder) zu verwalten.

Trinkgeld

Minderjährige Kinder können den Erlös einer Lebensversicherung nicht direkt erhalten, aber Sie könnten einen Trust oder den Erziehungsberechtigten Ihrer Kinder als Begünstigten benennen.

Widerrufsrecht vs. unwiderruflich Begünstigter

Lebensversicherungsnehmer können widerruflich oder unwiderruflich sein. Die widerruflichen Begünstigten können bei Bedarf jederzeit zu Lebzeiten des Versicherungsnehmers geändert werden. Dies ist vergleichbar mit einem widerruflichen Living Trust, der auch geändert werden kann, solange der Trust-Grant noch lebt.

Ein unwiderruflicher Begünstigter ist dauerhaft. Wenn in einer Lebensversicherung mehrere Begünstigte genannt sind (zB ein Hauptbegünstigter und mehrere bedingte Begünstigte ), müssen alle Änderungen mit einem unwiderruflichen Begünstigten zustimmen.

Wer kann den Begünstigten einer Lebensversicherungspolice ändern?

Bei einer Lebensversicherung mit einem oder mehreren widerruflichen Begünstigten kann der Inhaber der Police die Bezeichnung des Begünstigten jederzeit ändern. Dies kann erforderlich sein, wenn ein Begünstigter verstirbt oder der Hauptbegünstigte ein Ehepartner ist und die Ehe geschieden wird.

Werden in einer Lebensversicherungspolice unwiderrufliche Begünstigte genannt, bräuchte der Versicherungsnehmer für eine Änderung die Zustimmung des Begünstigten und etwaiger bedingter Begünstigter. Aus diesem Grund ist es wichtig, bei der Auswahl der Begünstigten sorgfältig nachzudenken.

Ein Begünstigter einer nicht qualifizierten Rente

Nicht qualifizierte Annuitäten gelten als steuerbegünstigte Anlageinstrumente, die es den Eigentümern ermöglichen, einen Begünstigten zu benennen. Nach dem Tod des Eigentümers kann der Begünstigte für alle Steuern auf das Sterbegeld aufkommen. Im Gegensatz zur Lebensversicherung werden Rententodesleistungen als ordentliches Einkommen auf alle Gewinne besteuert, die über dem ursprünglichen Anlagebetrag liegen. Wenn der ursprüngliche Kontoinhaber beispielsweise eine Annuität für 100.000 US-Dollar gekauft hat und dann verstarb, als der Wert 150.000 US-Dollar betrug, kann der Gewinn von 50.000 US-Dollar ganz oder teilweise als normales Einkommen beim Begünstigten besteuert werden.

Wichtig

Wenn Sie als Begünstigter einer nicht qualifizierten Rente benannt wurden, sollten Sie mit einem Buchhalter oder einem anderen Steuerfachmann über die möglichen steuerlichen Auswirkungen sprechen.