Sterbegeld

Was ist eine Sterbegeldleistung?

Eine Sterbegeldleistung ist eine Auszahlung an den Begünstigten einer Lebensversicherung, einer Rente oder einer Rente, wenn der Versicherte oder der Rentner stirbt. Bei Lebensversicherungen unterliegen Sterbegeldleistungen nicht der Einkommensteuer, und benannte Begünstigte erhalten das Sterbegeld normalerweise als Pauschalzahlung.

Der Versicherungsnehmer kann strukturieren, wie der Versicherer die Sterbegeldleistungen zahlt. Beispielsweise kann ein Versicherungsnehmer angeben, dass der Begünstigte die Hälfte der Leistung unmittelbar nach dem Tod und das andere halbe Jahr nach dem Todesdatum erhält. Einige Versicherer bieten den Begünstigten auch verschiedene Zahlungsmöglichkeiten, anstatt eine Pauschale zu erhalten. Beispielsweise können einige Begünstigte wählen, ob sie ihren Erlös aus Sterbegeld verwenden, um ein nicht qualifiziertes Rentenkonto zu eröffnen, oder ob sie die Leistung in Raten zahlen lassen möchten. Sterbegeldleistungen aus Rentenkonten werden anders behandelt als Lebensversicherungen. Die Sterbegeldleistungen aus diesen Konten können steuerpflichtig sein.

Die zentralen Thesen

  • Eine Sterbegeldleistung ist eine Auszahlung an den Begünstigten einer Lebensversicherung, einer Rente oder einer Rente, wenn der Versicherte oder der Rentner stirbt.
  • Die Begünstigten müssen dem Versicherer einen Todesnachweis und einen Nachweis über die Deckung des Verstorbenen vorlegen.
  • Begünstigte von Lebensversicherungen erhalten die Sterbegeldzahlung frei von der normalen Einkommenssteuer, während Rentenempfänger Einkommens- oder Kapitalertragssteuern auf erhaltene Sterbegeldleistungen zahlen können.

Sterbegeld verstehen

Personen, die im Rahmen einer Lebensversicherung, einer Rente oder eines anderen Rentenprodukts versichert sind, für das eine Sterbegeldleistung erbracht wird, schließen zum Zeitpunkt des Antrags einen Vertrag mit einem Lebensversicherungsträger oder Finanzdienstleister. Im Rahmen eines Versicherungsvertrags wird garantiert, dass dem aufgeführten Leistungsempfänger eine Sterbegeld- oder Hinterbliebenenleistung gezahlt wird, solange die Prämien zu Lebzeiten des Versicherten oder Annuitanten erfüllt sind. Die Begünstigten haben die Möglichkeit, Sterbegelderlöse entweder in Form einer Pauschalzahlung oder als Fortsetzung der monatlichen oder jährlichen Zahlungen zu erhalten.

Begünstigte von Lebensversicherungen erhalten die Sterbegeldzahlung frei von der normalen Einkommenssteuer, während Rentenempfänger Einkommens- oder Kapitalertragssteuern auf erhaltene Sterbegeldleistungen zahlen können. In beiden Fällen vermeiden Einnahmen aus Lebensversicherungen oder Todesfallrenten den umständlichen, oft kostspieligen Nachlassprozess, der letztendlich zu rechtzeitigen Zahlungen an Hinterbliebene führt. Nachlass ist ein rechtlicher Prozess, bei dem ein Testament überprüft wird, um festzustellen, ob es authentisch und gültig ist. Bei den meisten Policen und Konten zahlt der Versicherer jedoch den Erlös an den Nachlass des Versicherten, der möglicherweise auf Bewährung geprüft wird, wenn der Versicherungsnehmer keinen Begünstigten benennt.

Kurzübersicht

Lebensversicherungs-Sterbegeldleistungen unterliegen zwar nicht der Einkommensteuer, können jedoch der Erbschaftssteuer unterliegen.

Voraussetzungen für die Auszahlung von Sterbegeld

Nach dem Tod einer versicherten Person oder eines Versicherten ist der Erhalt einer Sterbegeldleistung aus einer Lebensversicherung, einer Rente oder einer Rente unkompliziert.

Die Begünstigten müssen zunächst wissen, welche Lebensversicherungsgesellschaft über die Police oder die Rente des Verstorbenen verfügt. Es gibt keine nationale Versicherungsdatenbank oder einen anderen zentralen Ort, an dem Versicherungsinformationen gespeichert sind. Stattdessen liegt es in der Verantwortung jedes Versicherten, Policen- oder Renteninformationen mit den Begünstigten zu teilen. Sobald die Versicherungsgesellschaft identifiziert ist, müssen die Begünstigten ein Todesfallformular ausfüllen, in dem die Versicherungsnummer, der Name, die Sozialversicherungsnummer und das Todesdatum des Versicherten sowie die Zahlungspräferenzen für den Erlös aus dem Sterbegeld angegeben sind.

Die Begünstigten müssen jeder Versicherungsgesellschaft, bei der der Versicherte oder Annuitant eine Police abgeschlossen hat, Sterbefallformulare sowie eine Kopie der Sterbeurkunde vorlegen. Die meisten Versicherer benötigen eine beglaubigte Sterbeurkunde, in der die Todesursache aufgeführt ist. Wenn mehrere Begünstigte oder Hinterbliebene in einer Police oder Rente aufgeführt sind, muss jeder ein Todesfallformular ausfüllen, um die entsprechende Sterbegeldleistung zu erhalten.

Änderungen der Sterbegeldleistungen für die Altersvorsorge

Im Jahr 2019 verabschiedete der US-Kongress das  SECURE Act, das Änderungen an den Pensionsplänen vornahm, einschließlich der Sterbegeldleistungen aus der Vererbung einer IRA.

Das SECURE Act beseitigte die sogenannte Stretch-Bestimmung für Begünstigte, die eine IRA erben. In der Vergangenheit konnte ein IRA-Begünstigter   die  erforderlichen Mindestausschüttungen  vom Konto über seine gesamte Lebensdauer strecken. Die Ausdehnung der Ausschüttungen sorgte für einen stabilen Einkommensstrom und trug zur Ausdehnung der Steuerbelastung bei.

Ab 2020 müssen nicht eheliche Begünstigte das gesamte Geld innerhalb von zehn Jahren nach dem Tod des Eigentümers auf ein geerbtes IRA-Konto verteilen. Es gibt jedoch Ausnahmen vom neuen Gesetz, wie z. B. Ehepartner. Aufgrund des SECURE Act wurden neben den hier aufgeführten Änderungen weitere Änderungen vorgenommen. Für Anleger ist es wichtig, einen Finanzfachmann zu konsultieren, um die neuen Regeländerungen an den Rentenkonten und ihren designierten Begünstigten zu überprüfen.