Roth IRA Konvertierung
Was ist eine Roth IRA-Konvertierung?
Eine Roth IRA-Umwandlung ist eine Übertragung von Altersguthaben von einer traditionellen, SEP oder SIMPLE IRA in eine qualifizierten Ausschüttungen.
Die zentralen Thesen
- Eine Roth IRA-Umwandlung beinhaltet die Übertragung von Rentengeldern von einem traditionellen IRA oder 401 (k) auf ein Roth-Konto.
- Da erstere steuerbegünstigt, während Roth steuerfrei ist, sind die zu diesem Zeitpunkt fälligen latenten Ertragsteuern auf die umgewandelten Mittel zu zahlen. Es gibt keine Vorfälligkeitsentschädigung.
- Diese Strategie ist sinnvoll, wenn ein Sparer der Meinung ist, dass die latente Steuerschuld im traditionellen Konto mit dem Herannahen des Ruhestands wächst, wo es besser ist, diese Steuern jetzt als später zu zahlen.
Wie eine Roth IRA-Konvertierung funktioniert
Eine Umwandlung kann durch eine Übertragung von Vermögenswerten direkt zwischen den Treuhändern der traditionellen und der Roth IRA erfolgen oder indem der IRA-Eigentümer die Vermögenswerte der traditionellen, SEP oder SIMPLE IRA verteilt und den Betrag innerhalb von 60 Tagen auf die Roth IRA überträgt den ausgeschütteten Betrag zu erhalten.
Solche Umwandlungen sollten mit der gebotenen Sorgfalt durchgeführt werden, möglicherweise mit einem Finanzplaner oder einem persönlichen Steuerberater, da dies erhebliche steuerliche Auswirkungen haben kann, wenn sie nicht ordnungsgemäß durchgeführt werden. Dies ist umso wichtiger, als ein nach dem 31.12.2017 abgeschlossener Roth-Umbau nicht mehr neu charakterisiert werden kann, also später nicht wieder in eine traditionelle IRA zurückgeführt werden kann.
Wenn Conversions sinnvoll sind
Der große Vorteil von Roth IRA-Umwandlungen ist die steuerfreie Auszahlung im Ruhestand. Dies kann interessant sein, wenn Sie erwarten, im Ruhestand in einer höheren Grenzsteuerklasse zu sein, was für die meisten Menschen normalerweise nicht der Fall ist. Aber es gibt noch einen anderen Aspekt der Conversions, der weniger Aufmerksamkeit erhält. Indem Sie eine Reihe von Umrechnungen so planen, dass sie mit Jahren zusammenfallen, in denen Ihre Steuerklasse niedriger ist, werden die für diese Umrechnungen gezahlten Steuern minimiert.
Steuerliche Überlegungen sind der Schlüssel zu einer Roth IRA-Konvertierung. Es macht wenig Sinn, umzutauschen, wenn Ihnen jetzt eine Steuerrechnung ausgehändigt wird, die viel größer ist, als wenn Sie mit der Auszahlung des Geldes gewartet hätten. Außerdem ist der Zeitwert des Geldes wichtig. Ein Dollar in Ihrer Hand ist heute mehr wert als ein Dollar, der irgendwann in der Zukunft kommt. Ein weiterer Faktor ist, dass Sie nicht möchten, dass Sie durch eine große Umwandlung in einem Jahr in eine höhere Steuerklasse geraten.
Ein weiterer zu berücksichtigender Aspekt ist die Vornahme eines wohltätigen Abzugs mit dem Vermögen einer IRA. Die Steuergesetzänderungen 2018 haben diese Abzüge für viele Steuerpflichtige vom Tisch genommen. Wenn Sie jedoch Geld von einer IRA verwenden, um einen wohltätigen Beitrag zu leisten, kann der Steuerabzug für einen Beitrag an eine öffentliche Wohltätigkeitsorganisation bis zu 60 % des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) eines Paares für Geldspenden und bis zu 30 % betragen. für Schenkungen von Wertpapieren wie denen in einer IRA. Wenn Ihr Beitrag diese Grenzen überschreitet, ermöglicht Ihnen der IRS, den Überschuss für bis zu fünf Jahre vorzutragen.
Wenn RMDs Cashflow-Überschüsse erzeugen, die aufgrund normaler wiederkehrender Pensionsausgaben nicht ausgegeben werden, kann es sinnvoll sein, diese Überschüsse als Gelegenheit für Umrechnungen zu nutzen. Es kann auch sinnvoll sein, die Größe zukünftiger RMDs durch die Umschichtung von Vermögenswerten aus steuerabgegrenzten Vermögenswerten in eine Roth IRA zu reduzieren.
Beispiel für einen Roth-Umbau
Wenn zum Beispiel ein Ehepaar, das zu erwarten gemeinsam Datei mit $ 115.000 in dem zu versteuernde Einkommen umwandeln bis zu 50.000 $ zu einem Roth IRA könnte sie innerhalb der 22% Grenzsteuerwinkel für 2021 bleiben, die zwischen $ 81.051 bis $ 172.750 zu versteuerndes Einkommen gelten. Ein Dollar über dieser Grenze würde das Paar in die 24%-Klammer katapultieren.