Bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI)

Was ist das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI)?

Das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) ist Ihr jährliches Bruttoeinkommen abzüglich bestimmter Anpassungen, die der Internal Revenue Service verwendet, um Ihre Einkommensteuerschuld für das Jahrzu bestimmen.

Die zentralen Thesen

  • Der Internal Revenue Service verwendet Ihr angepasstes Bruttoeinkommen (AGI), um zu bestimmen, wie viel Einkommensteuer Sie für das Jahr schulden.
  • Der AGI wird berechnet, indem Sie Ihr gesamtes Jahreseinkommen (Ihr Bruttoeinkommen) abziehen und bestimmte „Einkommensanpassungen“ abziehen.
  • Ihre AGI kann die Höhe Ihrer Steuerabzüge sowie Ihre Berechtigung für bestimmte Arten von Pensionsplanbeiträgen beeinflussen.
  • Das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen ist Ihr AGI mit einigen ansonsten zulässigen Abzügen. Für viele Menschen sind AGI und MAGI gleich.

Verständnis des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI)

Wie in der US-amerikanischen Steuergesetzgebung vorgeschrieben, ist das bereinigte Bruttoeinkommen eine Änderung des Bruttoeinkommens. Das Bruttoeinkommen ist einfach die Summe des gesamten Geldes, das Sie in einem Jahr verdient haben, einschließlich Löhnen, Dividenden, Kapitalgewinnen, Zinserträgen, Lizenzgebühren, Mieteinnahmen, Unterhaltszahlungen und Altersausschüttungen. AGI nimmt bestimmte Anpassungen an Ihrem Bruttoeinkommen vor, um die Zahl zu erreichen, auf der Ihre Steuerschuld berechnet wird.

Viele US-Bundesstaaten verwenden auch die AGI aus Bundeserklärungen, um zu berechnen, wie viel Personen an staatlichen Einkommenssteuern schulden. Staaten können diese Nummer mit landesspezifischen Abzügen und Gutschriften weiter ändern.

Die Posten, die zur Berechnung Ihres AGI von Ihrem Bruttoeinkommen abgezogen werden, werden als Anpassungen des Einkommens bezeichnet, und Sie melden sie in Anhang 1 Ihrer Steuererklärung, wenn Sie Ihre jährliche Steuererklärung einreichen. Einige der häufigsten Anpassungen sind hier zusammen mit den separaten Steuerformularen aufgeführt, auf denen einige davon berechnet werden:

  • Unterhaltszahlungen
  • Vorzeitige Abhebungsstrafen für Ersparnisse
  • Ausbildungskosten
  • Betriebsausgaben der Mitarbeiter für Reservisten der Streitkräfte, qualifizierte darstellende Künstler, Beamte der staatlichen oder lokalen Regierung auf Honorarbasis und Mitarbeiter mit arbeitsbedingten Beeinträchtigungen (Formular 2106)
  • Abzüge des Gesundheitssparkontos (HSA) (Formular 8889)
  • Umzugskosten für Angehörige der Streitkräfte (Formblatt 3903)
  • Selbstständige SEP, SIMPLE und qualifizierte Pläne
  • Selbstständiger Krankenversicherungsabzug
  • Selbstständigkeitssteuer (der abzugsfähige Teil)
  • Zinsabzug für Studentendarlehen
  • Studiengebühren und Gebühren (Formular 8917)

Hinweis für Lehrer

Pädagogen können nach den neuen IRS-Richtlinien nicht erstattete Kosten abziehen, die ihnen seit dem 12. März 2020 für COVID-19-Schutzgegenstände entstanden sind. Diese Kosten können in den maximalen Kostenabzug für Pädagogen in Höhe von 250 USD einbezogen werden.

Berechnung Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI)

Wenn Sie zur Erstellung Ihrer Steuererklärung Software verwenden, berechnet diese Ihren AGI, sobald Sie Ihre Zahlen eingegeben haben. Wenn Sie es selbst berechnen, zählen Sie zunächst Ihr gemeldetes Einkommen für das Jahr. Dies kann das Arbeitseinkommen umfassen, das Ihr Arbeitgeber dem IRS auf einem W-2-Formular gemeldet hat, sowie alle Einkünfte wie Dividenden und sonstige Einkünfte, die auf 1099 Formularen gemeldet wurden.

Als Nächstes fügen Sie steuerpflichtiges Einkommen aus anderen Quellen hinzu, z. B. Gewinn aus dem Verkauf einer Immobilie, Arbeitslosengeld, Renten, Sozialversicherungsbeiträge oder alles andere, was dem IRS noch nicht gemeldet wurde. Viele dieser Einkommensposten sind auch in IRS Schedule 1 aufgeführt.

Der nächste Schritt besteht darin, die oben aufgeführten Anpassungen des Einkommens von Ihrem ausgewiesenen Einkommen abzuziehen. Die resultierende Zahl ist Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen.

Um Ihr zu versteuerndes Einkommen zu bestimmen, subtrahieren Sie entweder den Standardabzug oder Ihre gesamten Einzelabzüge von Ihrer AGI. In den meisten Fällen können Sie wählen, was Ihnen den größten Nutzen bringt. Beispielsweise beträgt der Standardabzug für Steuererklärungen für 2020 für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, 24.800 USD (25.100 USD für 2021). Paare, deren Einzelabzüge diesen Betrag überschreiten, würden sich im Allgemeinen für eine Einzelpostenentscheidung entscheiden, während andere lediglich den Standardabzug vornehmen würden.4

Das IRS bietetauf seiner WebsiteeineListe mit Einzelabzügen und den Anforderungen für deren Inanspruchnahme.

Ihre AGI wirkt sich auch auf Ihre Berechtigung für viele der in Ihrer Steuererklärung verfügbaren Abzüge und Gutschriften aus. Je niedriger Ihr AGI ist, desto mehr Abzüge und Gutschriften können Sie im Allgemeinen geltend machen und desto mehr können Sie Ihre Steuerbelastung senken.

Ein Beispiel für ein angepasstes Bruttoeinkommen (AGI), das sich auf Abzüge auswirkt

Nehmen wir an, Sie hatten im Laufe des Jahres einige erhebliche Zahnarztkosten, die nicht von der Versicherung erstattet wurden, und Sie haben beschlossen, Ihre Abzüge aufzuschlüsseln. Sie dürfen den Teil dieser Kosten abziehen, der 7,5% Ihrer AGI übersteigt.

Dies bedeutet, wenn Sie nicht erstattete Zahnarztkosten in Höhe von 12.000 USD melden und einen AGI von 100.000 USD haben, können Sie den Betrag abziehen, der 7.500 USD übersteigt, was 4.500 USD entspricht. Wenn Ihr AGI jedoch 50.000 US-Dollar beträgt, beträgt die Ermäßigung von 7,5% nur 3.750 US-Dollar, und Sie haben Anspruch auf einen Abzug von 8.250 US-Dollar.

Bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) vs. modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI)

Zusätzlich zu AGI erfordern einige Steuerberechnungen und Regierungsprogramme die Verwendung Ihres so genannten modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens (MAGI). Diese Zahl beginnt mit Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen und addiert dann bestimmte Posten zurück, z. B. alle Abzüge, die Sie für Zinsen für Studentendarlehen oder Studiengebühren und Gebühren vornehmen.

Ihr MAGI wird verwendet, um zu bestimmen, wie viel, wenn überhaupt, Sie in einem bestimmten Jahr zu einer Roth IRA beitragen können. Es wird auch zur Berechnung Ihres Einkommens verwendet, wenn Sie eine Marketplace-Krankenversicherung nach dem Affordable Care Act (ACA)beantragen.

Viele Menschen mit einem relativ unkomplizierten Finanzleben stellen fest, dass ihre AGI und MAGI gleich oder sehr nahe beieinander liegen.

Kurzübersicht

Wenn Sie Ihre Steuern elektronisch einreichen, werden Sie auf dem IRS-Formular nach der AGI Ihres Vorjahres gefragt, um Ihre Identität zu überprüfen.

Besondere Überlegungen

Sie melden Ihre AGI in Zeile 8b des IRS- Formulars 1040, mit der Sie Ihre Einkommenssteuern für das Jahr einreichen. Halten Sie diese Nummer nach Abschluss Ihrer Steuern bereit, da Sie sie erneut benötigen, wenn Sie Ihre Steuern im nächsten Jahr per E-Mail einreichen. Das IRS verwendet es, um Ihre Identität zu überprüfen.

Beachten Sie auch, dass Sie, wenn Ihre AGI unter einem bestimmten Betrag liegt (72.000 USD im Jahr 2020), berechtigt sind, das IRS Free File-Programm zu verwenden, um Ihre Bundessteuern (und in einigen Fällen auch die staatlichen Steuern) kostenlos elektronisch einzureichen.

Häufig gestellte Fragen

Was ist das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI)?

AGI ist im Wesentlichen Ihr Einkommen für das Jahr nach Berücksichtigung aller anwendbaren Steuerabzüge. Es ist eine wichtige Zahl, die vom IRS verwendet wird, um zu bestimmen, wie viel Sie an Steuern schulden. Der AGI wird berechnet, indem Sie Ihr Bruttoeinkommen aus dem Jahr nehmen und alle Abzüge abziehen, die Sie für sich beanspruchen können. Daher ist Ihr AGI immer kleiner oder gleich Ihrem Bruttoeinkommen.

Welche allgemeinen Anpassungen werden bei der Bestimmung des AGI verwendet?

Abhängig von den finanziellen und Lebensumständen des Antragstellers können bei der Berechnung des AGI eine Vielzahl von Anpassungen vorgenommen werden. Da die Steuergesetze vom Gesetzgeber geändert werden können, kann sich die Liste der verfügbaren Anpassungen im Laufe der Zeit ändern. Zu den häufigsten Anpassungen bei der Berechnung des AGI gehören Unterhaltsreduzierungen, Zinszahlungen für Studentendarlehen und Studiengebühren für qualifizierte Einrichtungen.

Was ist der Unterschied zwischen AGI und Modified Adjusted Brutto Income (MAGI)?

AGI und MAGI sind sich sehr ähnlich, außer dass MAGI bestimmte Abzüge zurückzählt. Aus diesem Grund wäre MAGI immer größer oder gleich AGI. Häufige Beispiele für Abzüge, die zur Berechnung des MAGI zurückgerechnet werden, sind ausländische Einkünfte, Einkünfte aus US-Sparbriefen und Verluste aus einer öffentlich gehandelten Partnerschaft.