Berechnung des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) für Steuerzwecke
Die Berechnung Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) ist einer der ersten Schritte bei der Bestimmung Ihres steuerpflichtigen Einkommens für das Jahr. Sobald Sie Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen ermittelt haben, können Sie Ihre Steuerschuld für das Jahr bestimmen.
Hier finden Sie einige hilfreiche Tipps zur Berechnung Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) für Steuerzwecke.
Bevor Sie Ihren AGI berechnen, können Sie bestimmen, ob Sie eine Steuererklärung für das Jahr einreichen müssen. Der Internal Revenue Service (IRS) bietet einen interaktiven Steuerassistenten, mit dessen Hilfe Sie feststellen können, ob Sie eine Steuererklärung für das Jahr einreichen müssen.
Die zentralen Thesen
- Der erste Schritt bei der Berechnung Ihres AGI besteht darin, Ihr Bruttoeinkommen für das Jahr zu ermitteln, das Ihr Gehalt zusätzlich zu den Einkünften aus selbständigen Unternehmungen und anderen Einkünften aus 1099 Formularen wie Investitionsdividenden und Ruhestandseinkommen umfasst.
- Um zu Ihrer endgültigen AGI zu gelangen, dürfen Sie bestimmte Beträge von Ihrem Gesamteinkommen abziehen. Zum Beispiel können Lehrer nicht erstattete Unterrichtskosten abziehen, Selbstständige können Versicherungsprämien abziehen und jeder kann Spenden für wohltätige Zwecke abziehen.
Auch wenn Sie keine Steuererklärung einreichen müssen, empfiehlt der IRS, dass Sie dennoch eine Steuererklärung einreichen. Dies liegt daran, dass Sie möglicherweise Anspruch auf eine Steuererklärung haben, wenn Sie Einkommensteuer gezahlt haben, oder dass Sie Anspruch auf bestimmte Gutschriften haben.
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Sammeln Sie Ihre Gewinn- und Verlustrechnungen
Der erste Schritt bei der Berechnung Ihres AGI besteht darin, Ihr Jahreseinkommen zu ermitteln. Das Einkommen kann in Form von Geld, Eigentum oder Dienstleistungen erfolgen, die Sie im Steuerjahr erhalten.
Das Einkommen umfasst Ihr traditionelles Gehalt und Ihre Löhne, die auf Formular W-2 ausgewiesen sind, alle Einkünfte aus selbständigen Unternehmungen und alle anderen Einkünfte, die auf 1099 Formularen ausgewiesen sind, wie Investitionsdividenden und Ruhestandseinkommen. Einnahmen aus Makler- und Tauschgeschäften, die auf Formular 1099-B gemeldet wurden, Einnahmen aus Immobilientransaktionen, die auf Formular 1099-S gemeldet wurden, steuerpflichtige Zinsen, die auf Formular 1099-INT gemeldet wurden, und alle auf Formular 1099-DIV gemeldeten Investitionsdividenden werden berücksichtigt Teil Ihres steuerpflichtigen Einkommens.45
Darüber hinaus müssen Sie auch die folgenden Quellen steuerpflichtigen Einkommens angeben:
- Geschäftliches Einkommen
- Betriebseinkommen
- Gewerkschaftsstreikvorteile
- Steuerpflichtige Rückerstattungen, Gutschriften oder Verrechnungen von staatlichen und lokalen Einkommenssteuern
- Leistungen bei langfristiger Behinderung, die vor dem Mindestrentenalter erhalten wurden
- Gebühren der Jury
- Sicherheitsleistungen und Mieteinnahmen
- Auszeichnungen, Preise, Glücksspiele, Lotterien und Wettbewerbsgewinne
- Rückvergütung aus Diskriminierungsklagen
- Eheliche Unterstützung
- Arbeitslosengeld
- Kapitalgewinn
- Abfindung
- Einnahmen aus Mietimmobilien, Lizenzgebühren, Partnerschaften, S-Unternehmen, Trusts und Lizenzzahlungen7
Sie können Ihr Gesamteinkommen berechnen, indem Sie alle diese Beträge addieren.
Einkommen, das nicht besteuert wird
Einige Einkommensarten werden nicht besteuert. Die folgenden Einnahmequellen zählen nicht für Ihre AGI:
- Arbeitnehmerentschädigungsleistungen
- Kindergeld
- Lebensversicherungserlös (es sei denn, die Police wurde Ihnen zu einem Preis übergeben)
- Invaliditätszahlungen
- Kapitalgewinne aus dem Verkauf Ihres Hauptwohnsitzes
- Geld, das als Geschenk oder anderes ererbtes Vermögen erhalten wurde
- Stornierte Schulden als Geschenk an Sie
- Stipendien oder Stipendien
- Pflegezahlungen
- Das Geld wurde von einem Rentenkonto auf ein anderes übertragen (sofern es über eine Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder ausgeführt wurde).
Abzüge und Aufwendungen abziehen
Um zu Ihrer endgültigen AGI zu gelangen, dürfen Sie bestimmte Beträge von Ihrem Gesamteinkommen abziehen.
Abzug für die Selbstständigkeitssteuer
Als Selbständiger zahlen Sie den vollen Teil Ihrer Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern. Aus diesem Grund haben Sie Anspruch auf eine Gutschrift des IRS, wenn Sie den Steuerabzug für Selbständige beantragen.
Unterrichtskosten für Lehrer und Erzieher
Wenn Sie ein Kindergarten durch Lehrer, Ausbilder, Berater, Schulleiter oder Adjutanten der 12. Klasse für mindestens 900 Stunden pro Schuljahr in einer Schule sind, die Grund- oder Sekundarschulbildung anbietet, können Sie bis zu 250 USD für nicht erstattete arbeitsbedingte Ausgaben abziehen, die Ihnen entstehen während des Steuerjahres.
Für das Steuerjahr 2020 können Pädagogen nicht erstattete Kosten abziehen, die sie seit dem 12. März 2020 für COVID-19-Schutzgüter gemäß den IRS-Richtlinien angefallen sind.
Selbstständiger Krankenversicherungsabzug
Wenn Sie selbstständig sind, können Sie den gesamten Betrag Ihrer Prämienausgaben durch den Selbstständigen-Krankenversicherungsabzug abziehen. Dies gilt auch, wenn die Police Ihren Ehepartner und Ihre Angehörigen abdeckt.
Qualifizierte darstellende Künstler und andere Berufe
Sie können Ihr Einkommen anpassen, wenn Sie ein qualifizierter Künstler sowie ein Reservist und einige Regierungsbeamte auf Honorarbasis sind.
Zusätzlich zu diesen Abzügen gibt es auch Abzüge für gemeinnützige Beiträge und Beiträge zu Gesundheitssparkonten (HSA).
Für Umzugskosten – vorausgesetzt, Sie sind bei den Streitkräften – fallen verschiedene Kosten an, die sich auf die Selbstständigkeit, dieBeträge für die vorzeitige Rücknahme und die Zinsen für Studentendarlehenbeziehen.
(Neben den Krankenkassenprämien und der Hälfte der Selbstständigkeitssteuer sind auch die Beiträge zur Altersvorsorge für Selbstständige abzugsfähig.)
Seien Sie vorsichtig, wenn Sie die Beträge für diese Kategorien berechnen, da für jede Kategorie besondere Anforderungen erfüllt sein müssen.
Modifizierter AGI vs. AGI
Ein häufiger Fehler unerfahrener Steuerberater ist die Verwendung von AGI in Fällen, in denen die modifizierte AGI verwendet werden sollte. Während Ihre AGI verwendet wird, um die Höhe der von Ihnen geschuldeten Einkommensteuer und bestimmte Gutschriften zu bestimmen, für die Sie berechtigt sind, wird Ihre modifizierte AGI verwendet, um die Berechtigung für andere Posten zu bestimmen, z. B. den Abzug von Beiträgen zu einer traditionellen IRA und die Berechtigung, Beiträge zu einer Roth IRA zu leisten.
Arbeiten Sie mit einem Fachmann
Wenn Sie nicht die Zeit und die Fähigkeit haben, die IRS-Anweisungen zu befolgen und die erforderlichen Nachforschungen anzustellen, ist es möglicherweise praktischer, die Dienste eines erfahrenen Steuerfachmanns in Anspruch zu nehmen. Die Einstellung eines Steuerfachmanns kann Sie zwar mehr kosten, es lohnt sich jedoch angesichts der Zeitersparnis und der Frustration, die verhindert wird, dass Sie versuchen, die Regeln selbst herauszufinden.
Das Fazit
Das Herausfinden Ihrer AGI scheint auf den ersten Blick ein einfacher Prozess zu sein. Selbst wenn Sie die IRS-Anweisungen zum Ausfüllen Ihrer Steuererklärung verwenden, laufen Sie Gefahr, kostspielige Fehler zu machen, insbesondere wenn Sie unerfahren sind. Selbst wenn Sie den Vorgang selbst abschließen, sollten Sie Ihre Ergebnisse von einem Steuerfachmann überprüfen lassen, um sicherzustellen, dass sie korrekt sind.