Wie sich die Umwandlung in eine Roth IRA auf die Steuern auswirken kann
Für viele Menschen ist die Umwandlung einer traditionellen IRA in eine Roth IRA ein guter Schritt. Bei Roth IRAs gibt es keine erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs), das Geld wächst steuerbegünstigt und qualifizierte Ausschüttungen sind steuerfrei. Ein Nachteil besteht jedoch darin, dass Sie, wenn Ihr traditioneller IRA sowohl abzugsfähige (vor Steuern) als auch nicht abzugsfähige (nach Steuern) Beträge enthält, den Vorsteueranteil für das Jahr der Umwandlung als ordentliches Einkommen behandeln müssen.
Sie könnten denken, dass Sie eine Strategie entwickeln können, um Steuern auf den umgewandelten Betrag zu vermeiden, indem Sie beispielsweise diese Nachsteuerbeiträge zuerst umrechnen. Auf den ersten Blick scheint dies ein solider Plan zu sein, aber es ist leider nicht möglich.
Die zentralen Thesen
- Wenn Sie Geld nach Steuern in eine Roth IRA umwandeln, ist der Betrag steuerfrei, aber Sie müssen Steuern auf die Einnahmen dieses Geldes zahlen.
- Fassen Sie Ihre IRAs zusammen und ermitteln Sie die Anteile von Nachsteuer- und Vorsteuergeldern, und wenden Sie diese Prozentsätze dann auf das Geld an, das Sie umwandeln.
- Zahlen Sie keine Steuern von Ihrem Rentenkonto, da dieses Geld als Einkommen besteuert wird und Vorfälligkeitsentschädigungen nach sich ziehen können.
So funktionieren Nachsteuerbeiträge
Sie fragen sich vielleicht, wie die Nachsteuerbeträge überhaupt in Ihre traditionelle IRA gelangt sind.
Herkömmliche IRAs haben Abzugsfähigkeitsgrenzen, die wirksam werden, wenn davon ausgegangen wird, dass Sie oder Ihr Ehepartner aktiv an einem vom Arbeitgeber gefördertenRentenplan teilnehmen, wie z. B. einem beitragsorientierten 401 (k) oder einem leistungsorientierten Rentenprogramm. Wenn dies der Fall ist, wird Ihre Berechtigung zum Abzug Ihres Beitrags von Ihrer Einkommensteuer durch Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) und Ihren Steuererklärungsstatus bestimmt.
Auslaufen von Steuerabzügen
Der Steuerabzug für eine traditionelle IRA könnte je nach Anmeldestatus und Einkommen reduziert oder abgeschafft werden, bis er abgeschafft wird. Nachfolgend sind die Einkommensausstiegsspannen für 2020 und 2021 aufgeführt:
Steuerzahler, die alleinstehend sind und einen betrieblichen Altersvorsorgeplan haben, haben eine Ausstiegsspanne von 66.000 bis 76.000 US-Dollar im Jahr 2021, gegenüber 65.000 US-Dollar bis 75.000 US-Dollar im Jahr 2020. Mit anderen Worten, Beiträge, die über diese Bereiche hinausgehen, wären nicht abzugsfähige Beiträge, d Steuervergünstigung im Voraus.
Für verheiratete Paare, die ihre Steuern gemeinsam einreichen und der Ehegatte, der den IRA-Beitrag leistet, durch einen betrieblichen Altersversorgungsplan abgedeckt ist, liegt der Ausstiegsbereich für 2021 zwischen 105.000 und 125.000 US-Dollar, von 104.000 bis 124.000 US-Dollar im Jahr 2020.
Für einen IRA-Beitragenden, der nicht durch einen betrieblichen Ruhestandsplan abgedeckt ist, sein Ehepartner jedoch versichert ist, wird der Abzug schrittweise eingestellt, wenn das Einkommen des Paares im Jahr 2021 zwischen 198.000 und 208.000 USD liegt, gegenüber 196.000 USD und 206.000 USD im Jahr 2020.
Andere Quellen von Nachsteuerbeiträgen
Wenn Sie Ihre Beiträge nicht abziehen können, handelt es sich bei den Beträgen um nicht abzugsfähige (nach Steuern) Beiträge. Auch wenn Sie zum Abzug Ihrer Beiträge berechtigt sind, können Sie diese als nicht abzugsfähige Beiträge behandeln. Gelder nach Steuern könnten auch in Ihrem traditionellen IRA durch Rollover von Arbeitgeberplänen wie qualifizierten Plänen und 403(b) -Vereinbarungen landen, da einige dieser Pläne sowohl Beiträge vor als auch nach Steuern zulassen.
Wenn Sie Geld nach Steuern von einer traditionellen IRA in eine Roth IRA umwandeln, ist der Betrag steuerfrei, da Sie bereits Steuern auf diese Mittel gezahlt haben. Die Einkünfte sind als ordentliches steuerpflichtiges Einkommen zu behandeln.
Ein Beispiel für die Umwandlung in einen Roth IRA
Angenommen, Sie haben im Laufe der Jahre 10.000 USD zu Ihrer traditionellen IRA beigetragen und die Beiträge waren entweder nicht abzugsfähig oder Sie haben sich entschieden, keine Abzüge für die Beträge geltend zu machen. Das bedeutet, dass Sie diese Beiträge bereits versteuert haben. Nehmen wir auch an, Sie haben faule Investitionen ausgewählt und das Konto ist genau das wert, was Sie investiert haben: 10.000 US-Dollar. Jetzt möchten Sie das Guthaben in eine Roth IRA umwandeln.
Die Umwandlung ist steuerfrei, da Sie bereits Steuern auf diese Mittel gezahlt haben. Wenn der Wert des Kontos gestiegen wäre, würden Sie nur auf die Einnahmen Einkommensteuer schulden.
Auf der anderen Seite, wenn Sie diese Beiträge im Laufe der Jahre abgezogen hätten, müssten Sie die 10.000 US-Dollar in Ihr Einkommen einbeziehen. Jemand in der Steuerklasse von 22% müsste beispielsweise 2.200 US-Dollar aufbringen, um die auf den Betrag geschuldeten Bundessteuern zu bezahlen.62 Es können auch staatliche Einkommensteuern anfallen.
Sie können nicht auswählen und auswählen
Ein weiterer Schlüsselfaktor in der Strategie: Sie können nicht auswählen, welche Dollars – nach Steuern oder vor Steuern – in Ihre Roth IRA umgewandelt werden sollen.
Bleiben Sie beim Beispiel von 10.000 USD und stellen Sie sich vor, Sie hätten Steuern auf 2.000 USD der 10.000 USD Beiträge gezahlt. Sie könnten denken, dass Sie diese 2.000 US-Dollar umwandeln und den Betrag von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen ausschließen könnten. Dann könnten die 8.000 US-Dollar an Vorsteuergeldern in der traditionellen IRA steuerbegünstigt weiter wachsen.
So geht das nicht. Mit dem IRS können Sie Ihre Conversions nicht auswählen. Stattdessen würden die 2.000 US-Dollar, die Sie umwandeln, einen anteiligen Betrag von Nachsteuer- und Vorsteuerbeträgen im Verhältnis zu den Nachsteuer- und Vorsteuersalden in all Ihren traditionellen vereinfachten Arbeitnehmerrenten (SEP) und Sparanreizen enthalten Match-Plan für Mitarbeiter (SIMPLE) IRAs.
Sie können auch sagen: „Ich habe mehrere IRAs. Einer von ihnen hat nur Nachsteuergelder, während die anderen abzugsfähige Beiträge haben. Ich werde den IRA einfach mit dem Betrag nach Steuern umrechnen und dann muss ich den umgerechneten Betrag nicht in mein Einkommen einbeziehen.“ Sie können ein beliebiges Konto umwandeln, aber auch diese Steuerstrategie wird nicht funktionieren.
In der Zwischenzeit betrachtet der IRS alle Ihre traditionellen IRA-Vermögenswerte als einen Pool in der Berechnungsformel, wenn Sie alle oder einen Teil dieser IRAs in einen Roth umwandeln. Dazu gehören traditionelle, SEP und SIMPLE IRAs. Jeder umgewandelte Dollar wird proportional zwischen abzugsfähigen und nicht abzugsfähigen Beiträgen aufgeteilt, basierend auf dem Gesamtwert aller Ihrer traditionellen IRAs.
Berechnung der Umtauschsteuer
Mit dem obigen 10.000-Dollar-Beispiel, das 2.000 US-Dollar an Nachsteuerbeiträgen hatte, würde sich die 2.000-Dollar-Umrechnung wie folgt abspielen:
- Gesamtkontowert = 10.000 $
- Beiträge nach Steuern = 2.000 $
- Beiträge vor Steuern = 8.000 USD
- 2.000 $ / 10.000 $ = 20 %
- 2.000 USD konvertiert x 20% = 400 USD konvertiert steuerfrei
- 1.600 $ unterliegen der Einkommensteuer
Dasselbe würde für Einnahmen auf dem Konto gelten. Angenommen, Ihr Konto ist auf 15.000 USD gestiegen und Sie möchten 2.000 USD umwandeln.
- Beiträge nach Steuern = 2.000 $
- Beiträge vor Steuern = 8.000 USD
- Verdienst = 5.000 $
- 2.000 USD / 15.000 USD = 13%
- 2.000 USD x 13% = 260 USD steuerfrei umgewandelt
- 1.740 $ unterliegen der Einkommensteuer
Was sollte man tun?
Obwohl die Berechnung der Formel für mehrere Nicht-Roth-Konten mit abzugsfähigen und nicht abzugsfähigen Beiträgen lästig sein kann, kann der Prozess Ihnen Steuergelder sparen.
Führen Sie gute Aufzeichnungen über alle Ihre IRA-Beiträge, da Ihre IRA-Depotbank dazu nicht verpflichtet ist.
Sie müssen das IRS- Formular 8606 für jedes Jahr einreichen, in dem Sie nicht abzugsfähige Beiträge leisten oder Beträge nach Steuern auf Ihre traditionelle IRA übertragen. Das Formular 8606 muss auch für jedes Jahreingereicht werden, in dem Sie einen Saldo nach Steuern in Ihren Nicht-Roth-IRAs haben und einen beliebigen Betrag aus diesen IRAs verteilen oder umwandeln. Nur so wissen Sie genau, wie viel Ihres IRA-Guthabens aus Nachsteuerbeträgen besteht.
Dieselben Informationen sind auch nützlich, wenn Sie beginnen, RMDs oder andere Ausschüttungen von Ihrem traditionellen, SEP oder SIMPLE IRA zu beziehen, da nur ein Teil Ihrer Ausschüttungen steuerpflichtig ist. Berechnen Sie vor der Umwandlung in einen Roth die Steuerschuld. Stellen Sie sicher, dass Sie über genügend Geld verfügen, um die geschuldeten Steuern zu bezahlen.
Es ist besser, die Steuern von Ihren Nichtrentenkonten zu bezahlen;Andernfalls müssen Sie den Betrag, den Sie zur Zahlung der Steuern abheben, in Ihr Einkommen für das Jahr einbeziehen. Dies würde bedeuten, dass Sie möglicherweise nicht nur Einkommenssteuern auf den Betrag schulden, sondern auch Strafen für die vorzeitige Verteilung, wenn Sie zum Zeitpunkt der Auszahlung jünger als 59½ Jahre sind.
Die Quintessenz
Die Umwandlung einer traditionellen IRA in eine Roth IRA kann ein guter Schritt sein, aber wenn Ihre traditionelle IRA sowohl Vor- als auch Nachsteuerbeträge enthält, gelten besondere Steuerregeln. Es kann unmöglich sein, Steuern auf einige IRA-Vermögenswerte zu vermeiden. Bei Fragen wenden Sie sich am besten an einen Steuerexperten.