Wie die Umstellung auf eine Roth IRA die Steuern beeinflussen kann
Für viele Menschen ist die Umwandlung einer traditionellen IRA in eine Roth-IRA ein guter Schritt. Bei Roth IRAs sind keine Mindestausschüttungen (RMDs) erforderlich, das Geld wächst steuerlich latent und qualifizierte Ausschüttungen sind steuerfrei. Ein Nachteil ist jedoch, dass Sie den Teil vor Steuern als ordentliches Einkommen für das Jahr behandeln müssen, in dem die Umwandlung erfolgt, wenn Ihre traditionelle IRA sowohl abzugsfähige (vor Steuern) als auch nicht abzugsfähige (nach Steuern) Beträge enthält.
Möglicherweise haben Sie das Gefühl, dass Sie eine Strategie entwickeln können, um zu vermeiden, dass Steuern auf den umgerechneten Betrag geschuldet werden, indem Sie beispielsweise zuerst diese Beiträge nach Steuern umrechnen. Oberflächlich betrachtet scheint dies ein solider Plan zu sein, aber leider ist dies nicht möglich.
Die zentralen Thesen
- Wenn Sie Geld nach Steuern in eine Roth IRA umwandeln, ist der Betrag steuerfrei, aber Sie müssen Steuern auf die Einnahmen dieses Geldes zahlen.
- Bündeln Sie Ihre IRAs und ermitteln Sie die Anteile der Nachsteuer- und Vorsteuerfonds. Wenden Sie diese Prozentsätze dann auf das von Ihnen umgerechnete Geld an.
- Zahlen Sie keine geschuldeten Steuern von Ihren Rentenkonten, da dieses Geld als Einkommen besteuert wird und möglicherweise vorzeitige Abhebungsstrafen nach sich ziehen.
Wie Beiträge nach Steuern funktionieren
Sie fragen sich vielleicht, wie die Beträge nach Steuern überhaupt in Ihre traditionelle IRA gelangt sind.
Herkömmliche IRAs haben Abzugsbeschränkungen, die wirksam werden, wenn davon ausgegangen wird, dass Sie oder Ihr Ehepartner aktiv an einem vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan teilnehmen, z. B. einem beitragsorientierten 401 (k) oder einem leistungsorientierten Pensionsprogramm. In diesem Fall wird Ihre Berechtigung zum Abzug Ihres Beitrags von Ihren Einkommenssteuern durch Ihr modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen (MAGI) und Ihren Steuererklärungsstatus bestimmt.
Ausstieg aus Steuerabzügen
Der Steuerabzug für eine traditionelle IRA könnte je nach Anmeldestatus und Einkommen reduziert oder schrittweise eingestellt werden, bis er beseitigt ist. Nachfolgend sind die Einkommensausstiegsbereiche für 2020 und 2021 aufgeführt:
Steuerzahler, die ledig sind und von einem betrieblichen Altersversorgungsplan abgedeckt werden, haben eine Ausstiegsspanne von 66.000 bis 76.000 USD im Jahr 2021, von 65.000 USD auf 75.000 USD im Jahr 2020. Mit anderen Worten, Beiträge außerhalb dieser Bereiche wären nicht abzugsfähige Beiträge, was bedeutet, dass es keine geben würde Steuervergünstigung im Voraus.
Für verheiratete Paare, die ihre Steuern gemeinsam einreichen und der Ehegatte, der den IRA-Beitrag leistet, durch einen betrieblichen Altersversorgungsplan abgedeckt ist, beträgt der Ausstiegsbereich für 2021 105.000 bis 125.000 US-Dollar, von 104.000 bis 124.000 US-Dollar im Jahr 2020.
Für einen IRA-Beitragszahler, der nicht durch einen betrieblichen Altersversorgungsplan gedeckt ist, dessen Ehepartner jedoch gedeckt ist, wird der Abzug schrittweise eingestellt, wenn das Einkommen des Paares im Jahr 2021 zwischen 198.000 und 208.000 USD liegt, gegenüber 196.000 USD und 206.000 USD im Jahr 2020.
Andere Quellen für Beiträge nach Steuern
Wenn Sie Ihre Beiträge nicht abziehen können, sind die Beträge nicht abzugsfähig (nach Steuern). Selbst wenn Sie berechtigt sind, Ihre Beiträge abzuziehen, können Sie diese als nicht abzugsfähige Beiträge behandeln. Geld nach Steuern könnte auch in Ihrer traditionellen IRA aufgrund von Überschlägen aus Arbeitgeberplänen wie qualifizierten Plänen und 403 (b) -Vereinbarungen landen, da einige dieser Pläne sowohl Beiträge vor als auch nach Steuern zulassen.
Wenn Sie Geld nach Steuern von einer traditionellen IRA in eine Roth IRA umwandeln, ist der Betrag steuerfrei, da Sie bereits Steuern auf diese Mittel gezahlt haben. Das Einkommen muss als ordentliches zu versteuerndes Einkommen behandelt werden.
Ein Beispiel für die Konvertierung in eine Roth IRA
Angenommen, Sie haben im Laufe der Jahre 10.000 US-Dollar zu Ihrer traditionellen IRA beigetragen, und die Beiträge waren entweder nicht abzugsfähig, oder Sie haben beschlossen, keine Abzüge für die Beträge geltend zu machen. Dies bedeutet, dass Sie bereits Steuern auf diese Beiträge gezahlt haben. Nehmen wir auch an, Sie haben faule Investitionen ausgewählt und das Konto ist genau das wert, was Sie investiert haben: 10.000 US-Dollar. Jetzt möchten Sie das Guthaben in eine Roth IRA umwandeln.
Die Umwandlung ist steuerfrei, da Sie bereits Steuern auf diese Mittel gezahlt haben. Wenn der Wert des Kontos gestiegen wäre, würden Sie nur auf die Einnahmen Einkommensteuer schulden.
Wenn Sie diese Beiträge im Laufe der Jahre abgezogen hätten, müssten Sie die 10.000 USD in Ihr Einkommen einbeziehen. Jemand in der Steuerklasse von 22% müsste sich zum Beispiel 2.200 US-Dollar einfallen lassen, um die auf den Betrag geschuldeten Bundessteuern zu zahlen.6 Möglicherweise fallen auch staatliche Einkommenssteuern an.
Sie können nicht auswählen
Ein weiterer Schlüssel in der Strategie: Sie können nicht auswählen, welche Dollars – nach Steuern oder vor Steuern – in Ihre Roth IRA konvertiert werden sollen.
Stellen Sie sich vor, Sie hätten Steuern auf 2.000 US-Dollar der 10.000-Dollar-Beiträge gezahlt. Sie könnten denken, Sie könnten diese 2.000 USD umwandeln und den Betrag von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen ausschließen. Dann könnten die 8.000 US-Dollar an Geldern vor Steuern in der traditionellen IRA weiter steuerlich latent wachsen.
Das geht so nicht. Mit dem IRS können Sie Ihre Conversions nicht auswählen. Stattdessen würden die von Ihnen umgerechneten 2.000 USD einen anteiligen Betrag nach Steuern und vor Steuern im Verhältnis zu den Guthaben nach Steuern und vor Steuern in all Ihren traditionellen, vereinfachten Mitarbeiterrenten (SEP) und Sparanreizen enthalten Matchplan für Mitarbeiter (SIMPLE) IRAs.
Sie können auch sagen: „Ich habe mehrere IRAs. Einer von ihnen hat nur Geld nach Steuern, während die anderen abzugsfähige Beiträge haben. Ich werde nur die IRA mit dem Nachsteuerbetrag umrechnen, und dann muss ich den umgerechneten Betrag nicht in mein Einkommen einbeziehen. “ Sie können jedes gewünschte Konto konvertieren, aber diese Steuerstrategie funktioniert auch nicht.
In der Zwischenzeit betrachtet der IRS alle Ihre traditionellen IRA-Vermögenswerte als einen Pool in der Berechnungsformel, wenn Sie alle oder einen Teil dieser IRAs in einen Roth konvertieren. Dies umfasst traditionelle, SEP- und EINFACHE IRAs. Jeder umgerechnete Dollar wird proportional zwischen abzugsfähigen und nicht abzugsfähigen Beiträgen aufgeteilt, basierend auf dem Gesamtwert aller Ihrer traditionellen IRAs.
Berechnung der Umtauschsteuer
Bei dem oben genannten Beispiel von 10.000 US-Dollar mit Nachsteuerbeiträgen von 2.000 US-Dollar würde sich die Umrechnung von 2.000 US-Dollar wie folgt auswirken:
- Gesamtkontowert = 10.000 USD
- Beiträge nach Steuern = 2.000 USD
- Beiträge vor Steuern = 8.000 USD
- $ 2.000 / $ 10.000 = 20%
- 2.000 US-Dollar umgerechnet x 20% = 400 US-Dollar umgerechnet steuerfrei
- 1.600 US-Dollar unterliegen der Einkommensteuer
Gleiches gilt für die Einnahmen auf dem Konto. Angenommen, Ihr Konto wurde auf 15.000 US-Dollar erhöht, und Sie möchten 2.000 US-Dollar umwandeln.
- Beiträge nach Steuern = 2.000 USD
- Beiträge vor Steuern = 8.000 USD
- Einnahmen = 5.000 US-Dollar
- 2.000 USD / 15.000 USD = 13%
- 2.000 USD x 13% = 260 USD steuerfrei umgerechnet
- 1.740 USD unterliegen der Einkommensteuer
Was sollte man tun?
Obwohl die Berechnung der Formel für mehrere Nicht-Roth-Konten mit abzugsfähigen und nicht abzugsfähigen Beiträgen ein Ärgernis sein kann, können Sie durch diesen Vorgang Steuergelder sparen.
Führen Sie gute Aufzeichnungen über alle Ihre IRA-Beiträge, da Ihre IRA-Depotbank dazu nicht verpflichtet ist.
Sie müssen das IRS- Formular 8606 für jedes Jahr einreichen, in dem Sie nicht abzugsfähige Beiträge leisten oder Beträge nach Steuern auf Ihre traditionelle IRA übertragen. Das Formular 8606 muss auch für jedes Jahreingereicht werden, in dem Sie in Ihren Nicht-Roth-IRAs einen Saldo nach Steuern haben und einen beliebigen Betrag aus diesen IRAs verteilen oder umwandeln. Nur so wissen Sie genau, wie viel von Ihrem IRA-Guthaben aus Nachsteuerbeträgen besteht.
Dieselben Informationen sind auch nützlich, wenn Sie RMDs oder andere Distributionen von Ihrer traditionellen, SEP- oder SIMPLE IRA nehmen, da nur ein Teil Ihrer Distributionen steuerpflichtig ist. Berechnen Sie vor der Umstellung auf einen Roth die Steuerschuld. Stellen Sie sicher, dass Sie über genügend Geld verfügen, um geschuldete Steuern zu zahlen.
Es ist besser, die Steuern von Ihrem Nicht-Rentenkonto zu bezahlen. Andernfalls müssen Sie den Betrag, den Sie zur Zahlung der Steuern abheben, in Ihr Einkommen für das Jahr einbeziehen. Dies würde bedeuten, dass Sie möglicherweise nicht nur Einkommenssteuern auf den Betrag schulden, sondern auch Strafen für die vorzeitige Verteilung, wenn Sie zum Zeitpunkt der Auszahlung jünger als 59½ Jahre sind.
Das Fazit
Die Umwandlung einer traditionellen IRA in eine Roth-IRA kann ein guter Schritt sein. Wenn Ihre traditionelle IRA jedoch sowohl Beträge vor als auch nach Steuern enthält, gelten besondere Steuerregeln. Das Vermeiden von Steuern auf einige IRA-Vermögenswerte ist möglicherweise nicht möglich. Wenden Sie sich am besten an einen Steuerexperten, wenn Sie Fragen haben.