Wie kann ich meine IRA in einem Trust anlegen?

Sie können Ihr individuelles Rentenkonto (IRA) während Ihres Lebens nicht in ein Trust investieren. Sie können jedoch einen Trust als Begünstigten Ihrer IRA benennen und bestimmen, wie das Vermögen nach Ihrem Tod zu behandeln ist. Dies gilt für alle Arten von IRAs, einschließlich der traditionellen, Roth, September und SIMPLE IRAs. Wenn Sie im Rahmen Ihres Nachlassplans einen Trust gründen und Ihr IRA-Vermögen einbeziehen möchten, ist es wichtig, die Merkmale einer IRA und die mit bestimmten Transaktionen verbundenen steuerlichen Konsequenzen zu berücksichtigen.

Was ist eine IRA?

IRAs wurden 1974 im Rahmen des Employee Retirement Income Security Act ( ERISA) geschaffen, um Arbeitnehmern zu helfen, selbst für den Ruhestand zu sparen. Zu dieser Zeit konnten es sich viele Arbeitgeber nicht leisten, Pensionspläne im traditionellen Stil anzubieten, so dass die Arbeitnehmer nach Beendigung der Erwerbstätigkeit nur noch Leistungen der Sozialversicherung erhielten.

Die neuen IRA-Konten haben zwei Ziele erreicht. Erstens stellten sie steuerbegünstigte Altersvorsorge für diejenigenbereit,die nicht von einem vom Arbeitgeber finanzierten Plan abgedeckt waren. Zweitens boten die IRAs denjenigen, die versichert waren, einen Ort, an dem das Vermögen der Altersvorsorge weiter wachsen konnte, wenn der Kontoinhaber über einen IRA-Rollover den Arbeitsplatz wechselte.

Wer kann eine IRA besitzen?

Wie der Name schon sagt, können individuelle Rentenkonten nur von einer Einzelperson besessen werden. Sie können weder gemeinsam gehalten werden, noch können sie von einer Körperschaft wie einem Trust oder einem kleinen Unternehmen geführt werden. Darüber hinaus können Beiträge nur geleistet werden, wenn bestimmte Kriterien erfüllt sind. Zum Beispiel muss der Eigentümer über steuerpflichtiges Erwerbseinkommen verfügen, um die Beiträge zu bestreiten. Ein nicht berufstätiger Ehegatte kann ebenfalls eine IRA besitzen, muss jedochBeiträge vom berufstätigen Ehegatten erhalten, und das Einkommen des berufstätigen Ehegatten muss die Kriterien erfüllen.

Unabhängig davon, woher die Beiträge stammen, muss der IRA-Besitzer konstant bleiben. Nur bestimmte Eigentumsübertragungen sind zulässig, um eine Einstufung als steuerpflichtige Ausschüttung zu vermeiden. Bei Übertragung an einen Trust werden IRA-Vermögenswerte steuerpflichtig, da diese Übertragung vom IRS als Ausschüttung betrachtet wird. Darüber hinaus,wenn der Eigentümer unter demAlter von59 ½ zum Zeitpunkt der Verteilung ist, eine frühes Ausscheiden Strafe verhängt wird. Der Trust kann jedoch IRA-Vermögenswerte eines verstorbenen Eigentümers annehmen und eine geerbte IRA gründen.

Vorteile eines Treuhandnehmers

Die Benennung eines Trusts als Begünstigter einer IRA kann von Vorteil sein, da die Eigentümer bestimmen können, wie die Begünstigten ihre Ersparnisse verwenden. Ein Treuhandinstrument kann so gestaltet werden, dass für bestimmte Begünstigte besondere Bestimmungen für die Vererbung gelten – eine hilfreiche Option, wenn die Begünstigten im Alter stark variieren oder wenn einige von ihnen besondere Bedürfnisse haben, die angegangen werden müssen. Viele Leute glauben auch, dass der Trust den Begünstigten Steuerersparnisse bietet, aber das ist selten der Fall.

Wichtige Faktoren, die berücksichtigt werden müssen, sind, wie und in welchem ​​Zeitraum die Begünstigten die Vermögenswerte der IRA in Besitz nehmen. Suchen Sie Rat bei einem Vertrauensberater, der sich mit geerbten IRAs auskennt. Um die maximaleDehnungsoption für die Verteilung des Kontos zu erhalten, muss der Trust spezifische Begriffe wie „Pass-Through“ und „Designated Begünstigter“ haben. Wenn ein Trust keine Bestimmungen für die Vererbung eines IRA enthält, sollte er umgeschrieben oder stattdessen Einzelpersonen als Begünstigte benannt werden.

Nachteile eines Treuhandempfängers

Obwohl es üblich ist, alle Vermögenswerte in den Namen eines Trusts zu übertragen und diesen als Begünstigten auf Alterskonten zu bezeichnen, ist dies nicht immer eine gute Entscheidung. Trusts unterliegen, ähnlich wie andere Nicht-Personen, die IRA-Vermögen erben, beschleunigten Auszahlungsanforderungen, meistens innerhalb von fünf Jahren nach dem Tod des ursprünglichen IRA-Eigentümers. Ohne die richtige „Pass-Through“-Terminologie, auf die oben Bezug genommen wird, ist eine Verlängerung der Auszahlungen über ein Leben lang keine Option. Je nach Kontogröße kann dies die Begünstigten belasten. Besonders nachteilig ist der Wegfall derEhegattenerbregelung durch die Benennung eines Trusts anstelle eines Ehegatten als Begünstigten.

Während Trusts die meisten Bereiche der Nachlassplanung rationalisieren können, können sie mehr Papierkram und sogar zusätzliche Steuerlasten für die Begünstigten einer geerbten IRA verursachen. Arbeiten Sie eng mit einem Nachlassplaner, Anwalt und Buchhalter zusammen, die sich alle mit Trusts und IRAs auskennen, um ein Vermächtnis zu maximieren.