Vermögensschutz für den Unternehmer
Als Unternehmer wissen Sie wahrscheinlich, dass die Führung und der Besitz eines Unternehmens mit Fallstricken und Risiken verbunden sein können. Es reicht nicht aus, einen Gewinn zu erzielen; Sie müssen Ihr Unternehmen auch vor Ansprüchen und Klagen schützen. Schulden und Hypothekenverpflichtungen gegenüber Dritten und Lieferanten, Schadensersatzansprüche Ihrer Mitarbeiter, Produkt- oder Berufshaftpflicht sowie Verbraucherschutzfragen sind nur einige der Risiken, denen Sie sich stellen müssen. Bei unsachgemäßer Behandlung können diese Risiken zum Verlust von geschäftlichen und persönlichen Vermögenswerten führen. Wenn Sie wissen, welchen Risiken Sie ausgesetzt sind und wie Sie diese minimieren oder vermeiden können, haben Sie die Chance, Ihr Geschäft erfolgreich zu führen.
Bedeutung des Vermögensschutzes
Das Ziel eines umfassenden Vermögensschutzplans ist es, Risiken zu vermeiden oder deutlich zu reduzieren, indem Ihr geschäftliches und privates Vermögen von den Forderungen der Gläubiger isoliert wird. Leider sind den meisten Kleinunternehmern nicht alle potenziellen Risiken, die ihrem Unternehmen schaden können, und die verfügbaren Schutzmöglichkeiten bewusst. Ein Vermögensschutzplan verwendet rechtliche Strategien, die vor der Entstehung eines Rechtsstreits oder eines Anspruchs eingeführt werden, die einen potenziellen Kläger abschrecken oder die Beschlagnahme Ihres Vermögens nach einem Urteil verhindern können. Wenn Sie Ihren Vermögensschutzplan noch nicht erstellt haben, warten Sie nicht. Je länger der Plan besteht, desto stärker wird er wahrscheinlich sein.
Strategien, die bei der Vermögensschutzplanung verwendet werden, umfassen separate rechtliche Strukturen oder Vereinbarungen wie Kapitalgesellschaften, Personengesellschaften und Trusts. Welche Strukturen für Sie am besten geeignet sind, hängt zum großen Teil davon ab, welche Vermögenswerte Sie besitzen und welche Arten von Gläubigern am ehesten Ansprüche gegen Sie geltend machen.
Interne und externe Ansprüche auf Vermögenswerte
Interne Forderungen entstehen von Gläubigern, deren Rechtsbehelf auf das Vermögen einer bestimmten Körperschaft, wie einer Kapitalgesellschaft, beschränkt ist. Wenn Sie beispielsweise ein Unternehmen haben, das ein Grundstück besitzt und jemand auf dem Grundstück des Unternehmens ausrutscht und fällt, ist der Geschädigte darauf beschränkt, das Vermögen des Unternehmens (dh die Immobilie) zu verfolgen. Dies setzt voraus, dass Sie die Verletzung nicht verursacht haben.
Externe Ansprüche sind nicht auf das Vermögen des Unternehmens beschränkt und können sich auf Ihr persönliches Vermögen erstrecken. Wenn dasselbe Unternehmen beispielsweise einen Lastwagen besaß, mit dem Sie fahrlässig in eine Menge von Fußgängern gefahren sind, konnte der Verletzte nicht nur das Unternehmen, sondern auch Sie verklagen und jedes Urteil aus dem Unternehmensvermögen sowie Ihrem persönlichen Vermögen befriedigen.
Wenn Sie wissen, welche Ansprüche geltend gemacht werden können, können Sie Ihr Eigentum besser planen und vor Pfändungen und Ihren Lohn vor Pfändungen schützen. Es ist auch wichtig zu verstehen, welche Arten von Vermögenswerten anfälliger für Ansprüche sind.
Asset-Typen
Der sogenannte gefährliche Vermögenswert birgt naturgemäß ein erhebliches Haftungsrisiko. Beispiele für gefährliche Vermögenswerte sind Mietimmobilien, Gewerbeimmobilien, Betriebsvermögen wie Werkzeuge und Ausrüstungen sowie Kraftfahrzeuge. Sichere Vermögenswerte hingegen begünstigen kein hohes Maß an Eigenhaftung. Der Besitz von Aktien, Anleihen und Bankkonten im Privatbesitz beinhaltet kein Risiko durch ihre bloße Existenz.
Sichere Vermögenswerte können im Allgemeinen Ihnen einzeln oder demselben Unternehmen gehören, da sie ein geringes Risiko mit sich bringen. Sie möchten jedoch gefährliche Vermögenswerte weder mit anderen gefährlichen Vermögenswerten noch mit sicheren Vermögenswerten vermischen. Die Trennung des Eigentums an gefährlichen Vermögenswerten begrenzt das Verlustrisiko für den einzelnen Vermögenswert.
Zum Beispiel hat eine Arztpraxis ein offensichtliches, inhärentes Haftungsrisiko. Aber wussten Sie, dass wenn Sie das Gebäude besitzen, in dem die Praxis betrieben wird, dieses Eigentum auch als gefährlicher Vermögenswert angesehen werden kann? Wenn sowohl die Praxis als auch das Gebäude Ihnen oder demselben Unternehmen gehören, kann sich die Haftung aus einem der Vermögenswerte auf den anderen erstrecken und den anderen einschließen, wodurch sowohl Ihr Lebensunterhalt als auch Ihr Eigentum einem Verlustrisiko ausgesetzt sind.
Strategien zum Schutz von Vermögenswerten
Im Laufe der Jahre wurden viele verschiedene Strategien entwickelt, um Vermögenswerte zu schützen. Einige dieser Pläne nutzen langjährige juristische Personen, um ihre Absichten zu verwirklichen, während andere schändlich oder sogar illegal sind und einen Geldverdienerbetrug an Unschuldigen und Ungebildeten fördern. Zu den gängigeren Rechtsinstrumenten für den Vermögensschutz gehören Kapitalgesellschaften, Personengesellschaften und Trusts.
Unternehmen
Unternehmen sind eine Form der Unternehmensorganisation, die in Übereinstimmung mit dem staatlichen Recht geschaffen wurde. Die rechtliche Eigentum des Unternehmens Westen in ihren Aktionären, da durch Aktien belegt. Grundsätzlich ist jeder Aktionär berechtigt, einen Vorstand zu wählen, der mit der Gesamtleitung der Gesellschaft beauftragt ist. Der Vorstand wählt die Amtsträger (Präsident, Sekretär und Schatzmeister), die befugt sind, die laufenden Geschäfte der Gesellschaft zu führen. In vielen Staaten kann eine einzelne Person als alleiniger Direktor fungieren und alle Unternehmensbüros innehaben.
Es gibt verschiedene Arten von Gesellschaften, die zum Schutz von Vermögenswerten verwendet werden: Geschäfts- oder C-Gesellschaften, S-Gesellschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs). Die Attraktivität von Kapitalgesellschaften als Instrument zum Schutz von Vermögenswerten liegt in der beschränkten Haftung, die ihren leitenden Angestellten, Direktoren und Aktionären (Prinzipalen) gewährt wird. Unternehmer haften nicht persönlich für Firmenschulden, Vertragsverletzungen oder Personenschäden Dritter, die durch die Gesellschaft, Mitarbeiter oder Beauftragte verursacht werden. Während die Gesellschaft haftbar oder verantwortlich sein kann, ist ein Gläubiger darauf beschränkt, nur Unternehmensvermögen zur Befriedigung einer Forderung zu verfolgen. Das Vermögen der Gesellschafter ist nicht anfällig für die Inanspruchnahme oder Beschlagnahme von Gesellschaftsschulden. Dieser Schutz vor persönlicher Haftung unterscheidet die Kapitalgesellschaft von anderen Rechtsträgern wie Personengesellschaften oder Trusts.
Eine prominente Ausnahme von der beschränkten Haftung von Unternehmern betrifft Anbieter von persönlichen Dienstleistungen. Die persönliche Servicehaftung umfasst Arbeiten, die von Ärzten, Anwälten, Buchhaltern und Finanzfachleuten für oder im Auftrag eines anderen ausgeführt werden. So kann beispielsweise ein Arzt, der eine Körperschaft gründet und für diese als Arbeitnehmer tätig ist, dennoch für Schäden haftbar gemacht werden, die auf die Behandlung eines Patienten zurückzuführen sind, obwohl er für die Körperschaft tätig war.
Darüber hinaus steht der von einer Kapitalgesellschaft angebotene Haftungsschutz nur dann zur Verfügung, wenn die Kapitalgesellschaft sich als separate und eigenständige Einheit, abgesehen von den einzelnen Aktionären oder leitenden Angestellten, darstellt. Verfügt ein Unternehmen über keine nennenswerten Vermögenswerte, kann ein Gläubiger versuchen zu beweisen, dass das Unternehmen nicht als separates und eigenständiges Unternehmen handelt, sondern das Alter Ego seiner leitenden Angestellten oder Aktionäre ist. Diese Strategie wird als Durchdringung des Unternehmensschleiers bezeichnet und ermöglicht, wenn sie erfolgreich nachgewiesen wird, dem Gläubiger, über die Gesellschaft hinaus auf das Vermögen seiner Aktionäre zu greifen.
S Unternehmen
Eine S-Corporation ist einer C-Corporation ähnlich, außer dass sie sich für eine spezielle IRS-Steuerwahl qualifiziert, damit Unternehmensgewinne durch das Unternehmen fließen und nur auf Anteilseignerebene besteuert werden. Während der Haftungsschutz für C-Gesellschaften im Allgemeinen auch für S-Gesellschaften gilt, müssen die S-Gesellschaften zusätzliche Anforderungen hinsichtlich der Anzahl und Art der Anteilseigner, der Verteilung von Gewinnen und Verlusten auf die Anteilseigner und der Art der Aktien erfüllen Unternehmen an Investoren ausgeben kann.
Gesellschaften mit beschränkter Haftung
Aufgrund der zusätzlichen Formalitäten, die S-Unternehmen auferlegt wurden, entwickelte sich diese Einheit. Eine LLC bietet Unternehmensleitern einen ähnlichen Haftungsschutz wie eine C-Gesellschaft und die gleiche „Pass-Through“ -Steuerbehandlung von S-Gesellschaften, jedoch ohne die mit diesen Unternehmensstrukturen verbundenen Formalitäten und Einschränkungen.
General Partnership
Eine allgemeine Partnerschaft ist ein Zusammenschluss von zwei oder mehr Personen auf einer Geschäftstätigkeit zusammen tragen. Diese Vereinbarung kann schriftlich oder mündlich erfolgen. Als Instrument zum Schutz des Vermögens ist eine Kollektivgesellschaft eine der am wenigsten nützlichen Vereinbarungen, da jeder Gesellschafter persönlich für alle Schulden der Gesellschaft haftet, einschließlich der Schulden anderer Gesellschafter im Namen der Gesellschaft. Jeder einzelne Partner kann mit oder ohne deren Wissen und Zustimmung im Namen der anderen Partner handeln.
Dieses Merkmal der unbeschränkten Haftung steht im Gegensatz zur beschränkten Haftung der Eigentümer einer Kapitalgesellschaft. Ein Partner haftet nicht nur für Verträge anderer Partner, sondern jeder Partner haftet auch für die Fahrlässigkeit der anderen Partner. Darüber hinaus haftet jeder Gesellschafter persönlich für den gesamten Betrag einer etwaigen Gesellschaftsverbindlichkeit.
Begrenzte Partnerschaft
Eine Limited Partnership (LP) ist nach Landesrecht zugelassen und besteht aus einem oder mehreren Komplementären und einem oder mehreren Kommanditisten. Dieselbe Person kann sowohl Komplementärin als auch Kommanditistin sein, sofern mindestens zwei juristische Personen oder Körperschaften, wie z. B. eine Kapitalgesellschaft, Partner der Personengesellschaft sind. Die persönlich haftende Gesellschafterin ist für die Geschäftsführung der Gesellschaft verantwortlich und haftet unbeschränkt persönlich für alle Schulden und Verpflichtungen der Gesellschaft.
Kommanditisten haften nicht persönlich für die Schulden und Verpflichtungen der Partnerschaft, die über ihre Beiträge zur Partnerschaft hinausgehen. Aufgrund dieses Schutzes haben Kommanditisten auch wenig Kontrolle über die laufende Geschäftsführung der Gesellschaft. Wenn ein Kommanditist eine aktive Rolle in der Geschäftsführung übernimmt, kann dieser Partner seinen Haftungsschutz verlieren und als Komplementär behandelt werden. Diese eingeschränkte Kontrolle über das Personengesellschaftsgeschäft mindert den Wert der Kommanditanteile.
Trusts
Ein Trust ist eine Vereinbarung zwischen der Person, die den Trust erstellt (als Settlement, Trustor oder Grantor bezeichnet ) und der Person, die für die Verwaltung des Trustvermögens verantwortlich ist (der Trustee ). Der Trust sieht vor, dass der Schenker bestimmte Vermögenswerte an den Treuhänder überträgt, der die Vermögenswerte treuhänderisch für eine andere Person, den Begünstigten, hält und verwaltet. Ein zu Lebzeiten des Schenkers geschaffener Trust wird als Inter-vivos-Trust oder lebender Trust bezeichnet, während ein Trust, der beim Tod des Schenkers durch ein Testament oder einen lebenden Trust geschaffen wurde, als testamentarischer Trust bezeichnet wird.
Obwohl Trusts in vielen verschiedenen Strategien zum Schutz von Vermögenswerten verwendet wurden, gibt es zwei grundlegende Arten von Trusts: widerruflich und unwiderruflich. Ein widerrufbarer Trust ist ein Trust, bei dem sich der Erteilungsgeber das Recht vorbehält, den Trust durch Änderung zu ändern oder einen Teil oder den gesamten Trust durch Widerruf aufzulösen. Der Stifter hat keine derartigen Rechte mit einem unwiderruflichen Vertrauen. Es ist genau dieser Mangel an Kontrolle, der das unwiderrufliche Vertrauen zu einem mächtigen Instrument zum Schutz von Vermögenswerten macht. Sie können nicht für Vermögenswerte verklagt werden, die Sie nicht mehr besitzen oder kontrollieren.
Beste Asset-Protection-Fahrzeuge
Nachdem Sie nun mit den gängigsten Strukturen zum Schutz von Vermögenswerten vertraut sind, überlegen wir uns, welche Fahrzeuge sich am besten zum Schutz bestimmter Arten von Vermögenswerten eignen.
Wenn Sie eine Berufspraxis oder ein Gewerbe haben, ist Ihr Verlust- und Haftungsrisiko besonders hoch, was diese Art von Gewerbe zu einem gefährlichen Vermögenswert macht. Die Eingliederung Ihres Unternehmens oder Ihrer Praxis galt früher als der beste Weg, um Ihr persönliches Vermögen vor Haftung und Beschlagnahme aufgrund von Ansprüchen gegen Ihr Unternehmen zu schützen. Die Gesellschaft mit beschränkter Haftung hat jedoch schnell das Standardgeschäft oder die C-Gesellschaft als Vermögensschutzgesellschaft der Wahl abgelöst, da sie bei gleichem Schutzniveau eine bequemere, flexiblere, effizientere und kostengünstigere Alternative zur C-Gesellschaft bietet.
Da LLCs Geschöpfe des einzelstaatlichen Rechts sind, können sich die von ihnen angebotenen Anmeldeanforderungen und Schutzmaßnahmen von Staat zu Staat unterscheiden. Zum größten Teil trennt das staatliche Recht jedoch im Wesentlichen die Eigentümer der LLC und ihr persönliches Vermögen von der Haftung, die sich aus den Aktivitäten der LLC ergibt.
Dennoch können sich in vielen Staaten bestimmte Arten von Geschäftsleuten nicht alle von der LLC gebotenen Schutzmaßnahmen leisten. Fachleute wie Ärzte, Anwälte, Zahnärzte und Psychiater, um nur einige zu nennen, können sich weder vor einer Haftung bei einer LLC noch bei einem Unternehmen für Ansprüche schützen, die sich direkt aus ihren Handlungen oder Untätigkeiten ergeben.
Wenn das Unternehmen Sie nicht persönlich schützen kann, sollten Sie erwägen, Ihr persönliches Vermögen in anderen Unternehmen wie einer Family Limited Partnership (FLP), einem Trust oder einer LLC zu schützen. Selbst wenn Sie persönlich verklagt werden, ist dann zumindest ein Teil Ihres persönlichen Vermögens innerhalb einer oder einer Kombination dieser Unternehmen geschützt, was Gläubiger davon abhält, sie zu verfolgen.
Ein letzter Hinweis für Berufspraktiker oder Geschäftsinhaber: Es lohnt sich immer noch, sich entweder in eine C-Corporation oder eine LLC zu gründen. Obwohl diese Geschäftseinheiten Sie möglicherweise nicht vor Ansprüchen wegen Kunstfehlers schützen, schützen sie Sie vor den finanziellen Verpflichtungen des Unternehmens, es sei denn, Sie bürgen persönlich für die Schulden. Sie können auch vor den meisten anderen Ansprüchen des Unternehmens geschützt sein, die nicht in direktem Zusammenhang mit Ihren Handlungen als Gewerbetreibender stehen, wie z. B. Ansprüche von Mitarbeitern, Lieferanten, Vermietern oder Mietern.
Auswahl einer General Partnership
Die Antwort ist fast immer ein eindeutiges „Nein“. Als Mitgesellschafter sind Sie unabhängig von Ihrer Beteiligung oder Kenntnis für alle Gesellschaftsschulden und Handlungen der Gesellschafter verantwortlich. Die Beteiligung an einer Kollektivgesellschaft erweitert die Belastung Ihres Privatvermögens gegenüber Ansprüchen aus Ihrer Geschäftsbeziehung erheblich.
Wenn Sie Teil einer offenen Handelsgesellschaft sind, sollten Sie unbedingt erwägen, Ihr persönliches Eigentum wie oben beschrieben zu schützen. Ohne einen gewissen Schutz könnten Sie aufgrund Ihrer bloßen Verbindung mit der Partnerschaft und anderen Partnern alles verlieren.
Die Quintessenz
Die Erstellung und Umsetzung eines umfassenden Vermögensschutzplans umfasst fast jeden Aspekt Ihres Unternehmens. Ziel des Plans ist es, Ihr Betriebsvermögen im Rahmen Ihres Geschäftsbetriebs zu schützen. Der Schutz Ihres Unternehmens ist sowohl erlaubt als auch erwünscht, wobei ehrliche, rechtliche Konzepte und Rechtsträger verwendet werden, sofern dies angemessen ist. Diese Ziele zu erweitern, um andere Unternehmen oder Einzelpersonen absichtlich zu täuschen, ist keine Vermögensschutzplanung – es ist ein Betrug.
Ziehen Sie bei der Entwicklung eines Vermögensschutzplans, der für Sie am besten geeignet ist, die Dienste eines Sachverständigen für Vermögensschutz, wie beispielsweise eines Anwalts oder Finanzberaters, in Betracht.
Weitere Informationen finden Sie unter „ Errichten Sie eine Mauer um Ihre Vermögenswerte “.