Vertrauensperson

DEFINITION des Treuhänders

Ein Trustor ist eine Person oder Organisation, die anderen Geld oder Vermögenswerte schenkt. Treuhänder tun dies, indem sie ihre Treuhänder übertragen, der das Vermögen zum Nutzen der Begünstigten verwaltet.

BREAKING DOWN Trustor

Der Trustor wird auch als Grantor bezeichnet und ist die Partei, die im Allgemeinen Vermögenswerte an andere spendet oder schenkt.

In dem am 26. April 2018 eingereichten öffentlichen SEC-Formular 3 für Paycom Software wurde beispielsweise die Eigentumserklärung des Unternehmensinsiders Bradley Scott Smith detailliert beschrieben. In dem Formular wurde darauf hingewiesen, dass Herr Smith seine Wertpapiere zum 30. Oktober 2017 im Bradley Scott Smith Revocable Trust hält. Dieser Trust kommt Herrn Smith, seinem Ehepartner und seinen Kindern zugute. Mr. Smith ist der Treuhänder des Kontos. Sein Ehepartner ist Co-Treuhänder.

Das Konzept der Treuhandpflicht ist von zentraler Bedeutung für die Beziehung zwischen Treuhänder und Treuhänder. Der Treuhänder überträgt seinen Treuhänder bei der Übergabe seines Vermögens an einen Treuhänder. Treuhänder sind gesetzlich befugt, Vermögenswerte für eine andere Person treuhänderisch zu verwahren, und sind verpflichtet, diese Vermögenswerte zum Nutzen der anderen Person und nicht zu ihren eigenen Gewinnen zu verwalten.

Es versteht sich fast von selbst, dass es Treuhändern, Rentenverwaltern, Depotbanken und Anlageberatern untersagt ist, sich bei der Arbeit mit Begünstigten betrügerisch oder manipulativ zu verhalten.

Schwierige Beziehungen zwischen Trustor und Trustees

Während Trusts normalerweise eingerichtet werden, um denjenigen zu helfen, die Familien- oder anderes Vermögen erben, können diese Beziehungen manchmal sauer werden und herausfordernde rechtliche und ethische Situationen schaffen. Im Fall der Familie Rollins (Gründer der Schädlingsbekämpfungsfirma Rollins Inc.) kam es beispielsweise zu einer Klage im Zusammenhang mit dem Familientreuhand, nachdem der Familientreuhandler O. Wayne Rollins 1991 verstorben war. Seine neun Enkelkinder kämpften gegen ihre Vater und Onkel (die als Treuhänder bezeichnet wurden) vor Gericht fast ein Jahrzehnt lang darüber, wie mit dem Vertrauen umgegangen wurde. Die Enkel behaupteten, ihr Vater und ihr Onkel hätten Vertrauensdokumente verletzt und mehr Macht auf sich selbst verlagert, anstatt als echte Treuhänder zu fungieren und den Reichtum gleichmäßig auf alle Enkel zu verteilen.

Es gibt mehrere zusätzliche Möglichkeiten, wie Vertrauenssituationen weitaus komplizierter werden können, als der Vertrauensperson beabsichtigt hat. Investitionen innerhalb des Trusts können nicht nur eine Underperformance aufweisen, sodass die Begünstigten nicht über das erwartete Vermögen verfügen, sondern Trusts können ihre Meinung darüber ändern, wie ihre Trusts verteilt oder Investitionen verwaltet werden sollen. In widerruflichen Vertrauensstellungen ist dies machbar. Wenn das Vertrauen jedoch unwiderruflich ist, kann es äußerst schwierig, wenn nicht unmöglich werden, Änderungen vorzunehmen, selbst wenn Vertrauenspersonen ihre Entscheidungen bereuen.