So füllen Sie das Formular W-4 im Jahr 2021 aus
Was ist der richtige Weg, um ein W-4-Formular auszufüllen? Dies ist das Steuerformular, das alsW-4 Employee’s Withholding Certificate bezeichnet wird und das Ihr Arbeitgeber Ihnen bei Beginn eines neuen Jobs aushändigt. Wenn Steuerformulare Sie mit Furcht erfüllen – Sie verstehen sie nicht, haben Sie Angst davor, was passieren wird, wenn Sie einen Fehler machen – lesen Sie einfach weiter. Das W-4-Formular wurde 2020 komplett überarbeitet und muss nun fünf statt sieben Abschnitte ausfüllen. Dieser Artikel erklärt, was ein W-4 ist, und führt Sie durch, wie Sie das neue Formular Zeile für Zeile ausfüllen.
Die zentralen Thesen
- Die Art und Weise, wie Sie das IRS-Formular W-4 (Employees Withholding Allowance Certificate) ausfüllen, bestimmt, wie viel Steuern Ihr Arbeitgeber von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten wird.
- Sie möchten das Formular korrekt ausfüllen, damit der korrekte Betrag der Einkommensteuer von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten wird; Andernfalls könnten Sie beim Einreichen Ihrer Steuern den IRS schulden.
- Das W-4-Formular wurde 2020 komplett überarbeitet und hat jetzt fünf statt sieben Abschnitte zum Ausfüllen; Der Grund für die Überarbeitung war die Verbesserung der Klarheit für die Steuerzahler, die das Formular ausfüllten.
Wofür wird Formular W-4 verwendet?
Sie füllen ein W-4-Formular aus, damit Ihr Arbeitgeber den korrekten Betrag der Einkommensteuer von Ihren Gehaltsscheckseinbehält. Wenn Sie einen Buchhalter oder einen anderen Steuerberater haben, bestätigen Sie Ihre Entscheidungen mit diesen, bevor Sie das Formular einreichen.
Die Art und Weise, wie Sie das Formular W-4, die Einbehaltungsbescheinigung des Arbeitnehmers, ausfüllen , bestimmt, wie viel Steuern Ihr Arbeitgeber von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten wird. Ihr Arbeitgeber sendet das von Ihrem Gehaltsscheck einbehaltene Geldzusammen mit Ihrem Namen und Ihrer Sozialversicherungsnummer (SSN)an den Internal Revenue Service (IRS). Ihre Quellensteuer wird für die Zahlung der jährlichen Einkommensteuerrechnung angerechnet, die Sie bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung im April berechnet haben. Aus diesem Grund werden Sie in einem W-4-Formular aufgefordert, identifizierende Informationen wie Ihren Namen, Ihre Adresse und Ihre Sozialversicherungsnummer einzugeben.
Sie können eine Befreiung von der Einbehaltung von Geldern beantragen, wenn Sie im Vorjahr keine Steuern geschuldet haben und im nächsten Jahr keine Steuerschuld mehr haben.
2020 Änderungen am Formular W-4
Der IRS hat 2020 eine neue Version des Formulars W-4 eingeführt.2 Es war die erste große Überarbeitung des Formulars seit derUnterzeichnungdesTax Cuts and Jobs Act (TCJA) im Dezember 2017;TCJA hat den Quellensteuerabzug für Mitarbeiter grundlegend geändert.
Tatsächlich können die Überarbeitung des W-4 und die Steueränderungen seit der TCJA ein Grund sein, sich das W-4, das Sie bei Ihrem ersten Besuch bei Ihrem Arbeitgeber eingereicht haben, noch einmal anzusehen und zu prüfen, ob Sie Änderungen vornehmen müssen. Ein weiterer Grund, sich Ihren W-4 noch einmal anzusehen: Was Sie erfahren, wenn Sie Ihre aktuellen Einkommensteuerformulare einreichen, insbesondere wenn Sie feststellen, dass Sie nicht genug von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten haben und jetzt dem IRS Geld schulden. Es ist auch vorteilhaft, Ihren W-4 jedes Mal zu aktualisieren, wenn Sie eine große Lebensveränderung haben. Zum Beispiel bei der Hinzufügung eines Kindes, einer Heirat oder Scheidung, oder wenn Sie nebenbei eine freiberufliche Tätigkeit aufnehmen.
Mit der Version 2020 des W-4-Formulars entfällt die Möglichkeit, persönliche Freibeträge zu beanspruchen.2 Zuvor wurde ein W-4 mit einem Arbeitsblatt für persönliche Zulagen geliefert, mit dem Sie herausfinden können, wie viele Zulagen Sie beantragen müssen. Je mehr Zulagen Sie beantragt haben, desto weniger würde ein Arbeitgeber von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten und je weniger Sie beantragt haben, desto mehr würde Ihr Arbeitgeber einbehalten. Zulagen waren zuvor lose an persönliche und abhängige Befreiungen gebunden, die auf Ihrem Steuerformular geltend gemacht wurden. Obwohl der Standardabzug durch das TCJA verdoppelt wurde, wurden persönliche und abhängige Befreiungen abgeschafft.
Das neue Formular soll sowohl den Arbeitnehmern das Ausfüllen des Formulars als auch den Arbeitgebern bei der Quellensteuer erleichtern. Es hat fünf Abschnitte zum Ausfüllen im Vergleich zu den sieben Abschnitten aus der Version vor 2020.
Lesen und Ausfüllen des Formulars W-4: Eine Schritt-für-Schritt-Anleitung
Alle Seiten des Formulars W-4 sind auf der IRS-Website verfügbar.
Wenn Sie ledig oder mit einem Ehepartner verheiratet sind, der nicht arbeitet, keine Angehörigen hat, nur ein Einkommen aus einem Job hat und keine Steuergutschriften oder Abzüge (außer dem Standardabzug )geltend macht, die ein W- ausfüllen 4 ist sehr einfach. Ab 2020 müssen Sie nur Ihren Namen, Ihre Adresse, Ihre Sozialversicherungsnummer, Ihren Anmeldestatus angeben und das Formular unterschreiben und datieren.
Wenn Ihre steuerliche Situation komplexer ist, müssen Sie Angaben zu Ihren Angehörigen, zum Einkommen Ihres Ehepartners, zu zusätzlichem Einkommen sowie zu allen Steuergutschriften und -abzügen machen, die Sie in Anspruch nehmen möchten.
So funktioniert das Ausfüllen des Formulars.
Schritt 1: Geben Sie Ihre Informationen an
Geben Sie Ihren Namen, Ihre Adresse, Ihren Anmeldestatus und Ihre Sozialversicherungsnummer an. Einfach. Ihr Arbeitgeber benötigt Ihre Sozialversicherungsnummer, damit, wenn er das von Ihrem Gehaltsscheck einbehaltene Geld an den IRS sendet, die Zahlung entsprechend Ihrer jährlichen Einkommensteuerrechnung angerechnet wird. Nach Abschluss dieses Schrittes brauchen Single Filer mit einer einfachen steuerlichen Situation, wie oben beschrieben, nur noch das Formular zu unterschreiben und zu datieren und schon sind sie fertig.
Alle anderen müssen noch ein paar Schritte gehen.
Wenn Sie das Formular W-4 überhaupt nicht einreichen, verlangt der IRS von Ihrem Arbeitgeber, den höchsten Satz einzubehalten.
Schritt 2: Mehrere Jobs oder einen berufstätigen Ehepartner hinzufügen
Fahren Sie mit Schritt 2 fort, wenn Sie mehr als einen Job haben oder Ihr Antragsstatus verheiratet ist und Ihr Ehepartner erwerbstätig ist. Wenn dies auf Sie zutrifft, haben Sie drei Möglichkeiten, aus denen Sie eine auswählen können:
Option A
Verwenden Sie den Online-Steuerquellenschätzer des IRS undfügen Sie die Schätzung gegebenenfalls in Schritt vier (unten erläutert) ein.
Option B.
Füllen Sie das Arbeitsblatt für mehrere Jobs aus, das auf Seite 3 des Formulars W-4 bereitgestellt wird, und geben Sie das Ergebnis in Schritt 4(c) ein, der unten erklärt wird. Es befindet sich auf Seite 3 des Formulars W-4, das Ihr Arbeitgeber Ihnen hätte geben sollen, oder Sie können es vom IRS herunterladen. Der IRS rät, das Arbeitsblatt nur auf einem W-4 auszufüllen und das Ergebnis nur für den höchstbezahlten Job einzugeben, um am Ende die genaueste Quellensteuer zu erhalten.2
Beim Ausfüllen des Arbeitsblatts für mehrere Jobs müssen Sie zunächst unterscheiden, ob Sie zwei Jobs (einschließlich Sie und Ihr Ehepartner) oder drei oder mehr haben. Wenn Sie und Ihr Ehepartner beide einen Job haben, füllen Sie Zeile 1 des Formulars aus. Wenn Sie zwei Jobs haben und Ihr Ehepartner nicht arbeitet, füllen Sie ebenfalls Zeile 1 aus.
Um Zeile 1 korrekt auszufüllen, müssen Sie die Grafiken auf Seite 4 des Formulars W-4 verwenden. Diese Diagramme sind nach dem Einreichungsstatus unterteilt, sodass Sie die richtige Grafik basierend auf der Art und Weise auswählen müssen, wie Sie Ihre Steuern einreichen. Die linke Spalte listet Dollarbeträge für den besser verdienenden Ehepartner auf, und die obere Zeile listet Dollarbeträge für den schlechter verdienenden Ehepartner auf.
Betrachten wir zum Beispiel eine Person, die verheiratet ist und gemeinsam einreicht. Angenommen, Ehepartner A verdient 80.000 US-Dollar pro Jahr und Ehepartner B verdient 50.000 US-Dollar pro Jahr, dann müsste Ehepartner A 8.420 US-Dollar (die Schnittmenge der 80.000 – 99.999 US-Dollar-Zeile aus der linken Spalte und der 50.000 – 59.999-Dollar-Spalte aus der oberen Reihe) zum Ausfüllen auswählen in Zeile 1 des Arbeitsblatts für mehrere Jobs.
Wenn Sie zwischen Ihnen und Ihrem Ehepartner drei oder mehr Jobs zusammen haben, müssen Sie den zweiten Teil des Arbeitsblatts für mehrere Jobs ausfüllen. Wählen Sie zunächst Ihren bestbezahlten Job und den zweithöchsten Job aus. Verwenden Sie die Grafiken auf Seite 4, um den Betrag zu berechnen, der zu Zeile 2a auf Seite 3 hinzugefügt werden soll. Dieser Schritt ist der gleiche wie im obigen Beispiel, außer dass Sie den zweithöchsten bezahlten Job als „niedriger bezahlten Job“ verwenden.
Als nächstes müssen Sie die Löhne Ihrer beiden höchsten Jobs zusammenzählen. Verwenden Sie diese Zahl für den „höher bezahlten Job“ in der Grafik ab Seite 4, während Sie die Löhne des dritten Jobs als „niedrig bezahlten Job“ verwenden. Geben Sie den Betrag aus dem Diagramm in Zeile 2b auf Seite 3 ein und fügen Sie die Zeilen 2a und 2b zusammen, um 2c zu vervollständigen.
Nehmen wir zum Beispiel an, Ehepartner A hat zwei Jobs, die 50.000 und 15.000 US-Dollar verdienen, während Ehepartner B einen Job hat, der 40.000 US-Dollar verdient. Ehepartner A würde in Zeile 2a $3.570 eingeben (der Schnittpunkt der Zeile $50.000 – $59.999 aus der linken Spalte und der Spalte $40.000 – $49.999 aus der oberen Zeile). Addiert man 50.000 $ und 40.000 $ zusammen für insgesamt 90.000 $, würde Ehepartner A 3.260 $ in Zeile 2c eingeben (der Schnittpunkt der 80.000 $ – 99.999 $-Zeile aus der linken Spalte und der 10.000 $ – 19.999 $-Spalte aus der oberen Zeile). Addiert man diese beiden Beträge, ergibt sich für Zeile 2c ein Betrag von 6.830 USD.
Sie müssen in Zeile 3 des Arbeitsblatts für mehrere Jobs die Anzahl der Gehaltsperioden pro Jahr für den höchstbezahlten Job eingeben. Zum Beispiel 12 für monatlich, 26 für zweiwöchentlich oder 52 für wöchentlich. Teilen Sie den jährlichen Betrag in Zeile 1 (für zwei Jobs) oder Zeile 2c (für drei oder mehr Jobs) durch die Anzahl der Zahlungsperioden. Geben Sie diese Zahl in Zeile 4 des Arbeitsblatts für mehrere Jobs sowie in Zeile 4c des Formulars W-4 ein.
Option C
Aktivieren Sie das Kontrollkästchen in Option C, wenn insgesamt nur zwei Jobs vorhanden sind, und verfahren Sie auf dem W-4 auch für den anderen Job. Die Wahl dieser Option ist sinnvoll, wenn beide Jobs ähnlich entlohnt werden, da sonst möglicherweise mehr Steuern einbehalten werden als nötig.
Schritt 3: Abhängige hinzufügen
Wenn Sie unterhaltsberechtigte Personen haben, füllen Sie Schritt drei aus, um Ihren Anspruch auf die Kindersteuerabsetzung und die Gutschrift für andere unterhaltsberechtigte Personen zu ermitteln. Alleinstehende Steuerpflichtige, die weniger als 200.000 US-Dollar verdienen, oder verheiratete Personen, die zusammen weniger als 400.000 US-Dollar verdienen, haben Anspruch auf die Kindersteuergutschrift.4
Technisch gesehen ist die IRS-Definition eines Angehörigen ziemlich kompliziert (sieheIRS-Publikation 501 für Details), aber die kurze Antwort lautet, dass es sich um ein anspruchsberechtigtes Kind oder einen anspruchsberechtigten Verwandten handelt, der mit Ihnen zusammenlebt und den Sie finanziell unterstützen.
Multiplizieren Sie die Anzahl der anspruchsberechtigten Kinder unter 17 Jahren mit 2.000 USD und die Anzahl deranderen unterhaltsberechtigten Personen mit 500 USD. Addiere die Dollarsumme der beiden in Zeile drei.
Schritt 4: Weitere Anpassungen hinzufügen
In diesem Abschnitt möchte der IRS wissen, ob ein zusätzlicher Betrag von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten werden soll. „Natürlich nicht. Du nimmst schon genug von meinem Geld“, denkst du. Ihre Angaben in den vorherigen Abschnitten können jedoch dazu führen, dass Ihr Arbeitgeber im Laufe des Jahres zu wenig Steuern einbehält. Wenn sie zu wenig einbehalten, haben Sie im April eine hohe Steuerrechnung und möglicherweise Unterzahlungsstrafen und Zinsen. Sagen Sie in diesem Fall Ihrem Arbeitgeber, dass er von jedem Gehaltsscheck zusätzliches Geld einbehalten soll, damit dies nicht passiert.
Woher wissen Sie, ob dies passieren könnte? Eine wahrscheinliche Ursache ist, wenn Sie auf Dividenden oder Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit verwendet wird – von diesen Einkommensquellen wird keine Einkommensteuer einbehalten. Möglicherweise müssen Sie diesen Abschnitt auch verwenden, wenn Sie noch berufstätig sind, aber Rentenleistungen aus einem früheren Job oder Rentenleistungen der Sozialversicherung beziehen.
Schritt vier eines W-4 ermöglicht Ihnen, zusätzliche Beträge einbehalten zu lassen, indem Sie einen oder mehrere der folgenden drei Abschnitte ausfüllen:
4(a)
Wenn Sie davon ausgehen, „nicht berufstätige“ Einkünfte zu erzielen, die nicht einbehalten werden, z. B. aus Dividenden oder Rentenkonten, geben Sie den Betrag in diesem Abschnitt ein.
4(b)
Füllen Sie diesen Abschnitt aus, wenn SieandereAbzüge (z. B. Einzelabzüge ) als den Standardabzug geltend machenund Ihren Einbehalt reduzieren möchten. Um Ihre Abzüge für 2020 zu schätzen, verwenden Sie das Arbeitsblatt für Abzüge auf Seite 3 des Formulars W-4.
4(c)
In diesem Abschnitt können Sie jede zusätzliche Steuer, die Sie von Ihrem Lohn einbehalten möchten, in jeder Zahlungsperiode einbehalten lassen, einschließlich aller Beträge aus dem Arbeitsblatt für mehrere Jobs oben, falls dies auf Sie zutrifft.
Schritt 5: Formular W-4 unterschreiben und datieren Date
Während das Unterschreiben und Datieren eines W-4 der einfachste Schritt ist, ist er nicht weniger wichtig als jeder andere. Auf dem Formular steht: „Unter Strafe des Meineids erkläre ich, dass ich diese Bescheinigung geprüft habe und sie nach bestem Wissen und Gewissen wahr, richtig und vollständig ist.“Sie müssen Ihren Namen unter dieser Erklärung unterschreiben, auf der „Unterschrift des Mitarbeiters“ steht. Geben Sie dann rechts das Datum ein. Es ist nicht gültig, bis Sie es tun.
Wenn Sie ein neues W-4-Formular benötigen
Im Allgemeinen sendet Ihr Arbeitgeber das Formular W-4 nicht an den IRS. Nachdem es zur Feststellung Ihres Einbehalts verwendet wurde, wird das Unternehmen es einreichen. Sie müssen das neue W-4-Formular nur ausfüllen, wenn Sie 2021 einen neuen Job beginnen oder wenn Sie Änderungen daran vornehmen möchten, wie viel von Ihrem Gehalt einbehalten wird.
Sie können Ihren Einbehalt jederzeit ändern, indem Sie Ihrem Arbeitgeber ein neues W-4 vorlegen.
Einige Situationen, in denen Sie Ihren W-4 möglicherweise ändern müssen, umfassen: Heirat oder Scheidung, Aufnahme eines Kindes in Ihre Familie oder Aufnahme eines zweiten Jobs. Sie können auch einen neuen W-4 einreichen, wenn Sie bei der Erstellung Ihrer jährlichen Steuererklärung feststellen, dass Sie im Vorjahr zu viel oder zu wenig einbehalten haben und für das laufende Steuerjahr eine ähnliche Situation erwarten . Ihre W-4-Änderungen werden innerhalb der nächsten ein bis drei Lohnperioden wirksam – nachdem Ihr Unternehmen Ihre Informationen im Lohnabrechnungssystem aktualisiert hat.
Besondere Überlegungen bei der Einreichung des Formulars W-4
Wenn Sie Mitte des Jahres eine Anstellung beginnen und nicht früher im Jahr angestellt waren, können Sie hier eine Steuerfahne sparen, die Ihnen Geld sparen kann: Wenn Sie nicht länger als 245 Tage im Jahr beschäftigt sind, beantragen Sie schriftlich, dass Ihr Arbeitgeber die Teiljahresmethode zur Berechnung Ihres Quellensteuerabzugs. Die grundlegende Quellensteuerformel geht von einer Ganzjahresbeschäftigung aus. Ohne die Teiljahresmethode wird also zu viel einbehalten, und Sie müssen bis zur Steuerzeit warten, um das Geld zurückzubekommen.fünfzehn
Die Quintessenz
Es ist wichtig, ein W-4-Formular korrekt auszufüllen, da der IRS verlangt, dass die Menschen das ganze Jahr über schrittweise Steuern auf ihr Einkommen zahlen. Wenn Sie zu wenig Steuern einbehalten haben, könnten Sie dem IRS im April eine überraschend hohe Summe schulden, plus Zinsen und Strafen für die Unterzahlung Ihrer Steuern während des Jahres.
Gleichzeitig wird Ihr monatliches Budget knapper als nötig, wenn Sie zu viel Steuern einbehalten. Außerdem geben Sie der Regierung ein zinsloses Darlehen, wenn Sie dieses zusätzliche Geld sparen oder investieren und eine Rendite erzielen könnten – und Sie erhalten Ihre zu viel gezahlten Steuern erst im folgenden Jahr zurück, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen und eine Rückerstattung erhalten. An diesem Punkt kann sich das Geld wie ein Glücksfall anfühlen, und Sie könnten es weniger weise verwenden, als wenn es nach und nach mit jedem Gehaltsscheck eingegangen wäre.