Direkte Überweisung
Was ist eine Direktüberweisung?
Eine direkte Übertragung ist in der Regel eine Übertragung von Vermögenswerten von einer Art von Altersvorsorge oder einem Konto auf eine andere, die von den beiden an der Übertragung beteiligten Finanzinstituten ermöglicht wird. Eine direkte Überweisung erfolgt normalerweise, wenn ein Mitarbeiter seinen Arbeitsplatz aufgegeben hat und das Geld innerhalb seines 401(k) -Rentenplans auf ein individuelles Ruhestandskonto (IRA) oder einen anderen Ruhestandsplan überweist.
Eine Direktüberweisung wird auch als Treuhänder-zu-Trustee-Überweisung bezeichnet, da die Person das Geld nicht erhält, sondern die beiden Finanzinstitute die Überweisung im Namen des Mitarbeiters durchführen.
Eine direkte Überweisung kann auch jede elektronische Überweisung von Geld von einem Finanzkonto auf ein anderes bedeuten, beispielsweise eine Überweisung. Es bezieht sich jedoch normalerweise auf eine direkte Übertragung von IRA-Geldern zwischen Rentenkonten. Aus diesem Grund wird eine direkte Überweisung oft als IRA-Rollover bezeichnet, aber es gibt einige deutliche Unterschiede zwischen den beiden, da nicht alle Rollover direkte Überweisungen sind.
Die zentralen Thesen
- Eine direkte Überweisung ist in der Regel eine Geldüberweisung von einem Rentenkonto auf ein anderes, die von den beiden beteiligten Finanzinstituten ermöglicht wird.
- Eine direkte Überweisung erfolgt normalerweise, wenn ein Mitarbeiter seinen Job aufgegeben hat und das Geld innerhalb seiner 401 (k) an eine IRA überweist.
- Eine direkte Überweisung wird auch als Trustee-to-Trustee-Überweisung bezeichnet, da die Person das Geld nicht erhält.
Grundlegendes zu direkten Übertragungen
Geldtransfers können auf verschiedene Weise abgewickelt werden. Eine Überweisung ist beispielsweise eine elektronische Geldüberweisung über ein Netzwerk von Banken oder Finanzunternehmen. Eine Überweisung ist eine schnelle und sichere Möglichkeit, Geld zu bewegen, da der Kontoinhaber das Geld nicht abheben oder physisch handhaben muss.
Kontoinhaber können über eine Mobile-Banking-App, eine auf dem Mobilgerät installierte Softwareanwendung, auch eine Überweisung direkt von einem ihrer Konten auf ein anderes, beispielsweise ein Sparkonto, veranlassen.
Bei der Überweisung von Geld zwischen Rentenkonten müssen Kontoinhaber besonders auf die Art der Überweisungsmethode achten, die sie wählen – eine direkte Überweisung ist eine dieser Möglichkeiten. Manchmal möchte ein Kontoinhaber das Geld von einem IRA-Sparkonto auf ein anderes IRA-Sparkonto bei einer anderen Bank überweisen. In anderen Fällen kann ein Mitarbeiter seinen Job aufgeben und sein 401 (k)-Guthaben in eine IRA oder das 401 (k) am neuen Arbeitsplatz der Person übertragen. Diese Überweisungen werden oft als Rollover bezeichnet, und der IRS hat einige Möglichkeiten aufgezeigt, wie dies erfolgen kann.
Arten von IRA-Rollovers
Im Folgenden finden Sie drei Methoden zum Überweisen von IRA-Geldern zwischen verschiedenen IRA-Konten.1 Es gibt jedoch bestimmte Richtlinien und Regeln, die befolgt werden müssen, um sicherzustellen, dass die Übertragung ordnungsgemäß erfolgt, um Strafen des IRS und steuerliche Auswirkungen zu vermeiden.
Direkter Rollover
Ein direkter Rollover liegt vor, wenn das Guthaben innerhalb eines qualifizierten Ruhestandsplans, wie z. B. 401(k), direkt auf einen anderen Ruhestandsplan oder eine IRA übertragen werden kann. Mit anderen Worten, Sie würden den Rentenplanverwalter bitten, die Zahlung auf das neue Konto zu leisten. Der 401(k)-Administrator kann Ihre Ausschüttung oder Auszahlung in Form eines Schecks ausstellen, der auf Ihr neues Konto zahlbar ist.
Mit anderen Worten, der Scheck wird nicht an den Kontoinhaber gezahlt, sondern an das neue Konto des Finanzinstituts, das das Geld erhalten soll. Infolgedessen werden vom Überweisungsbetrag keine Steuern einbehalten. Der Nachteil dieser Methode besteht jedoch darin, dass der Kontoinhaber für die Annahme des Schecks und die Einzahlung bei der Empfängerbank verantwortlich ist.
60-Tage-Rollover
Wenn eine Ausschüttung von einer IRA oder einem Pensionsplan direkt an den Kontoinhaber gezahlt wird, müssen die Gelder innerhalb von 60 Tagen in eine IRA oder einen Pensionsplan eingezahlt werden. Von der Ausschüttung aus einem Altersvorsorgeplan werden Steuern einbehalten, die in der Regel 20 % des Ausschüttungsbetrags betragen. Die 20%, die vom IRS einbehalten wurden, würden dem Steuerzahler zurückerstattet, wenn er seine Steuern für dieses Steuerjahr einreichte.
Der Kontoinhaber müsste jedoch weiterhin 100% des Guthabens einzahlen, das innerhalb von 60 Tagen abgebucht wurde. Mit anderen Worten, der Kontoinhaber müsste zusätzliche 20 % aufbringen, um sicherzustellen, dass der gesamte abgehobene Betrag innerhalb der 60-Tage-Frist wieder eingezahlt wird.
Wenn der Betrag oder ein Teil davon nicht innerhalb von 60 Tagen eingezahlt wird, gilt dies als Ausschüttung. Infolgedessen muss der Kontoinhaber auf diesen Betrag Einkommensteuern zahlen. Wenn der Kontoinhaber unter 59½ Jahre alt ist, erhebt der IRS außerdem eine Steuerstrafe von 10 % auf alle Gelder, die nicht wieder bei einer IRA eingezahlt wurden.
Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder
Eine Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder – oder eine direkte Übertragung – liegt vor, wenn die Ausschüttung weder direkt an den Kontoinhaber gezahlt wird, noch der Kontoinhaber einen Scheck erhält, der auf das neue Konto zu zahlen ist.
Der Kontoinhaber würde das Finanzinstitut, das die bestehende IRA hält, bitten, die Überweisung direkt von der bestehenden IRA oder 401(k) an eine andere IRA oder einen anderen Rentenplan vorzunehmen. Bei einer Treuhänder-zu-Treuhänder-Überweisung werden keine Steuern vom Überweisungsbetrag einbehalten. Außerdem gilt die Übertragung nicht als Ausschüttung, sodass der Betrag nicht als steuerpflichtiges Einkommen gilt.
Eine direkte Überweisung zwischen zwei Treuhändern – oder Finanzinstituten – ist die sicherste Methode, um IRA-Gelder von einem Ruhestandskonto auf ein anderes zu übertragen.
Arten von qualifizierten Rentenkonten
Direkte Überträge oder Übertragungen von qualifizierten Pensionsplänen erfolgen, wenn der Verwalter des Pensionsplans den Erlös des Plans direkt an einen anderen Plan oder eine IRA zahlt. Der IRS bietet einen Leitfaden für allgemeine Anforderungen an qualifizierte Pläne.
Im Allgemeinen erfüllen qualifizierte Altersvorsorgepläne die Anforderungen des Internal Revenue Code Section 401(a) und sind daher berechtigt, bestimmte Steuervorteile zu erhalten. Sie kommen normalerweise in zwei Formen vor: dem leistungsorientierten Plan, wie einem Pensionsplan, und dem beitragsorientierten Plan, wie einem 401(k). Ein Cash-Balance-Plan ist eine Mischung aus diesen beiden.5
Beispiele für qualifizierte Pensionspläne sind: