401 (a) Plan
Was ist ein 401 (a) Plan?
Ein 401 (a) -Plan ist ein vom Arbeitgeber gesponserter Geldkauf- Pensionsplan, der Dollar- oder prozentuale Beiträge des Arbeitgebers, des Arbeitnehmers oder beider zulässt. Der fördernde Arbeitgeber legt die Berechtigung und den Vesting Zeitplan fest. Der Mitarbeiter kann Geld von einem 401 (a) -Plan durch einen Rollover auf einen anderen qualifizierten Pensionsplan, eine Pauschalzahlung oder eine Annuität abheben.
Die zentralen Thesen
- Ein 401 (a) -Plan wird vom Arbeitgeber gesponsert, und sowohl der Arbeitgeber als auch der Arbeitnehmer können einen Beitrag leisten.
- 401 (a) Pläne werden normalerweise von staatlichen und gemeinnützigen Organisationen verwendet.
- 401 (a) Pläne geben dem Arbeitgeber einen größeren Anteil an der Kontrolle darüber, wie der Plan investiert wird.
- Ein Mitarbeiter kann durch einen Rollover auf einen anderen qualifizierten Pensionsplan, eine Pauschalzahlung oder eine Rente Geld von einem 401 (a) -Plan abheben.
- Anlagen in 401 (a) -Pläne sind risikoarm und umfassen in der Regel Staatsanleihen und Fonds, die sich auf wertorientierte Aktien konzentrieren.
Grundlegendes zu einem 401 (a) -Plan
Es gibt eine Vielzahl von Pensionsplänen, die Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern anbieten können. Jedes hat unterschiedliche Bestimmungen, Einschränkungen und einige sind für bestimmte Arten von Arbeitgebern besser geeignet.
Ein 401 (a) -Plan ist eine Art Altersvorsorgeplan, der Personen zur Verfügung gestellt wird, die in Regierungsbehörden, Bildungseinrichtungen und gemeinnützigen Organisationen arbeiten. Zu den berechtigten Mitarbeitern, die an dem Plan teilnehmen, gehören Regierungsangestellte, Lehrer, Administratoren und Support-Mitarbeiter. Die Funktionen eines 401 (a) -Plan ähneln denen eines 401 (k) -Plan, die in gewinnorientierten Branchen häufiger vorkommen. 401 (a) Pläne erlauben es Mitarbeitern jedoch nicht, Beiträge zu 401 (k) Plänen zu leisten.
Wenn eine Person einen Arbeitgeber verlässt, hat sie die Möglichkeit, die Mittel in ihrem 401 (a) auf einen 401 (k) -Plan oder ein individuelles Rentenkonto (IRA) zu überweisen.
Arbeitgeber können mehrere 401 (a) -Pläne mit jeweils unterschiedlichen Zulassungskriterien, Beitragsbeträgen und Ausübungsplänen erstellen. Arbeitgeber verwenden diese Pläne, um Anreizprogramme für die Mitarbeiterbindung zu erstellen. Der Arbeitgeber kontrolliert den Plan und legt die Beitragsgrenzen fest.
Um an einem 401 (a) -Plan teilnehmen zu können, muss eine Person 21 Jahre alt sein und mindestens zwei Jahre im Job gearbeitet haben. Diese Bedingungen können variieren.
Beiträge für einen 401 (a) Plan
Ein 401 (a) -Plan kann obligatorische oder freiwillige Beiträge enthalten, und der Arbeitgeber entscheidet, ob Beiträge nach Steuern oder vor Steuern geleistet werden. Ein Arbeitgeber bringt im Namen eines Arbeitnehmers Mittel in den Plan ein. Zu den Arbeitgeberbeitragsoptionen gehört, dass der Arbeitgeber einen festgelegten Betrag in den Plan eines Arbeitnehmers einzahlt, der einem festen Prozentsatz der Arbeitnehmerbeiträge entspricht oder den Arbeitnehmerbeiträgen innerhalb eines bestimmten Dollarbereichs entspricht.
Die Mehrheit der freiwilligen Beiträge zu einem 401 (a) -Plan ist auf 25% des Jahresgehalts eines Mitarbeiters begrenzt.
Investitionen für einen 401 (a) Plan
Der Plan gibt den Arbeitgebern mehr Kontrolle über die Investitionsentscheidungen ihrer Arbeitnehmer. Staatliche Arbeitgeber mit 401 (a) -Plänen beschränken Investitionsoptionen häufig nur auf die sichersten und sichersten Optionen, um das Risiko zu minimieren. Ein 401 (a) -Plan gewährleistet ein bestimmtes Maß an Altersvorsorge, erfordert jedoch eine sorgfältige Prüfung durch den Mitarbeiter, um die Altersvorsorgeziele zu erreichen.
Vesting und Auszahlungen für einen 401 (a) Plan
Alle 401 (a) Beiträge, die ein Mitarbeiter leistet, und alle Einnahmen aus diesen Beiträgen sind sofort voll unverfallbar. Die volle Freizügigkeit der Arbeitgeberbeiträge hängt vom vom Arbeitgeber festgelegten Vesting-Zeitplan ab. Einige Arbeitgeber, insbesondere diejenigen, die 401 (k) -Pakete anbieten, verknüpfen die Ausübung mit jahrelanger Dienstzeit als Anreiz für die Mitarbeiter, im Unternehmen zu bleiben.
Der Internal Revenue Service (IRS) unterwirft 401 (a) Abhebungen Einkommensteuerabzügen und einer 10% igen Abhebungsstrafe, es sei denn, der Mitarbeiter ist 59½ Jahre alt, stirbt, ist behindert oder überträgt die Mittel über einen direkten IRA- oder Pensionsplan Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder.
Qualifikation für Steuergutschriften
Mitarbeiter, die zu einem 401 (a) -Plan beitragen, können eine Steuergutschrift erhalten. Mitarbeiter können gleichzeitig einen 401 (a) -Plan und eine IRA haben. Wenn ein Mitarbeiter jedoch einen 401 (a) -Plan hat, können die Steuervorteile für traditionelle IRA-Beiträge abhängig vom bereinigten Bruttoeinkommen des Mitarbeiters auslaufen.