Definition des unwiderruflichen Income-Only Trust (IIOT)
Was ist ein unwiderruflicher Income-Only Trust (IIOT)?
Ein unwiderruflicher Nur-Einkommens-Trust ist eine Art lebender Trust, der häufig für die Medicaid-Planung verwendet wird. Es schützt Vermögenswerte vor dem Verkauf zur Begleichung von Pflegeheim- und anderen Pflegekosten, damit die Vermögenswerte an die Anspruchsberechtigten weitergegeben werden können. (Ein Begünstigter – jede natürliche oder juristische Person, die das Vermögen einer Treuhand, Testaments- oder Lebensversicherungspolice erhält – ist oft ein Familienmitglied, obwohl er/sie auch ein enger Freund oder sogar eine gemeinnützige Organisation sein kann.)
Sobald Vermögenswerte auf den Trust übertragen werden, legt das Gesetz bestimmte Beschränkungen für ihre Verwendung fest. Der Zuwendungsgeber behält jedoch das Recht auf alle Erträge, die das Treuhandvermögen erwirtschaftet. Der Schenker hat auch das Recht, alle im Trust gehaltenen Immobilien zu nutzen, zu bewohnen und zu verkaufen sowie mit dem Verkaufserlös eine andere Immobilie zu kaufen.
Verständnis des unwiderruflichen Income-Only Trust (IIOT)
Der Treuhandvertrag sollte den Treuhandnamen, das Treuhandvermögen, die Bestellung des Treuhänders, die Bestellung des Treuhänders, die Verfügungsgewalt über das Treuhandvermögen, wenn die Begünstigten einen Nachfolger des Treuhandschützers ernennen können, die Gebühren und Aufwendungen aufgrund des Treuhandschützers, den Zweck des Trusts und die Verwaltung und Verteilung des Trusts zu Lebzeiten des Grantors. Durch das Erfordernis solcher Details lassen IIOTs wenig Raum für Zweifel und sind nahezu unmöglich zu brechen, solange der Trustor zum Zeitpunkt der Gründung des Trusts bei klarem Verstand war.
Zu beachten ist, dass diese Form des Trusts unwiderruflich ist. Ein unwiderruflicher Trust ist ein Trust, der ohne Zustimmung des Begünstigten nicht geändert oder beendet werden kann. Dies ist das Gegenteil eines widerrufbaren Trusts, der es dem Erteilender ermöglicht, den Trust zu ändern.
Die zentralen Thesen
- IIOTs werden häufig für die Medicaid-Planung verwendet.
- Ein IIOT wird dazu beitragen, Vermögenswerte zu schützen, die an die Begünstigten weitergegeben werden sollen.
- IIOTs sind unwiderruflich und können ohne Zustimmung des Begünstigten nicht geändert werden.
IIOT und andere Arten von Trusts
Neben dem IIOT gibt es viele verschiedene Arten von Trusts, wie z. B. einen persönlichen Trust. Ein persönliches Vertrauen ist ein Vertrauen, das eine Person für sich selbst als Begünstigten schafft und eine Vielzahl von Zielen erreichen kann. Persönliche Trusts sind separate juristische Personen, die befugt sind, das Eigentum zugunsten ihres Treugebers zu kaufen, zu verkaufen, zu halten und zu verwalten.
Zum Beispiel kann eine Person einen unwiderruflichen persönlichen Trust einrichten, um die Ausbildung ihrer Kinder zu bezahlen. In dieser Situation würde die Treugeberin den Trust mit den Vermögenswerten gründen, die sie zur Gründung des Trusts beiseite gelegt hat. Sie könnte die Unterstützung eines Treuhand- oder Erbrechtsanwalts in Anspruch nehmen, um den Prozess abzuschließen, zusammen mit einer Depotbank, die das Vermögen verwahrt, und zusätzlichen Anlageberatern, die es verwalten, bis es Zeit für den Rückzug ist. Ein Treugeber arbeitet häufig mit einem Anlageberater zusammen, um eine Anlagepolitik aufzustellen, die das Management Trust bei der Erreichung seiner Ziele wie Wachstum oder Einkommen anleitet.
Gemeinnützige Lead Trusts, Bare Trusts und Naked Trusts sind drei weitere Beispiele.