Kapitalertragsteuer
Was sind Kapitalertragsteuern?
Eine Kapitalertragsteuer ist eine Steuer auf den Wertzuwachs von Investitionen, die beim Verkauf dieser Investitionen durch Einzelpersonen und Unternehmen anfällt. Bei der Veräußerung der Vermögenswerte werden die Veräußerungsgewinne als „ realisiert “ bezeichnet. Die Steuer gilt nicht für nicht verkaufte Anlagen oder “ nicht realisierte Kapitalgewinne „. Daher fallen für Aktien, die jedes Jahr aufgewertet werden, keine Kapitalertragssteuern an, bis sie verkauft werden, unabhängig davon, wie lange Sie sie halten.
Daytrader und andere, die den einfacheren Online-Handel nutzen, müssen sich bewusst sein, dass alle Gewinne, die sie aus dem Kauf und Verkauf von Vermögenswerten erzielen, die weniger als ein Jahr gehalten werden, nicht nur besteuert werden, sondern zu einem höheren Satz.
Die US-Kapitalertragssteuer gilt nur für Gewinne aus dem Verkauf von Vermögenswerten, die länger als ein Jahr gehalten werden und als “ Die kurzfristige Kapitalertragsteuer gilt für Vermögenswerte, die ein Jahr oder weniger gehalten werden, und werden als ordentliches Einkommen besteuert .
Berichten zufolge schlägt Präsident Biden vor, die Steuern auf langfristige Kapitalgewinne für Personen, die mindestens 1 Million US-Dollar verdienen, auf 39,6% zu erhöhen. Zuzüglich des bestehenden Anlagezuschlags von 3,8% für Anleger mit höherem Einkommen könnte die Steuer auf 43,4 % steigen, staatliche Steuern nicht eingerechnet.
Steuerpflichtige Kapitalgewinne des Jahres werden um den Betrag derin diesem Jahr entstandenen Kapitalverluste gekürzt. Ein Kapitalverlust liegt vor, wenn Sie eine Anlage für weniger verkaufen, als Sie sie gekauft haben. Die Summe der langfristigen Kapitalgewinne abzüglich etwaiger Kapitalverluste wird als „Nettokapitalgewinn“ bezeichnet, dh auf den Betrag, auf den Kapitalertragsteuern erhoben werden.
Die zentralen Thesen
- Kapitalertragsteuer wird nur auf realisierte Gewinne nach Verkauf des Vermögenswerts gezahlt
- Die Behandlung von Kapitalgewinnen gilt nur für „Kapitalanlagen“ wie Aktien, Anleihen, Schmuck, Münzsammlungen und Immobilien
- Der IRS besteuert alle Kapitalgewinne, hat jedoch unterschiedliche Steueransätze für langfristige Gewinne und kurzfristige Gewinne
- Steuerzahler können Strategien verwenden, um Kapitalgewinne mit Kapitalverlusten zu verrechnen, um ihre Kapitalertragsteuern zu senken
Kapitalertragsteuersätze 2021
Der Gewinn aus einem verkauften Vermögenswert, der weniger als ein Jahr im Besitz ist, wird steuerlich im Allgemeinen wie Lohn oder Gehalt behandelt. Diese Gewinne werden Ihrem Erwerbseinkommen oderIhrem ordentlichen Einkommen hinzugerechnet.1 Der kurzfristige Kapitalgewinn wird mit dem gleichen Satz besteuert wie Ihr reguläres Einkommen. Eine Ausnahme ist, wenn die Höhe des Gewinns Sie in eine höhere Grenzsteuerklasse drückt.
Das gleiche gilt für Dividenden, die von einem Vermögenswert gezahlt werden, die keine Kapitalgewinne sind, aber einen Gewinn darstellen. In den USA werden Dividenden für Steuerzahler in der Steuerklasse von 15 % und höher als normales Einkommen besteuert.
Für langfristige Kapitalgewinne gilt jedoch ein anderes System. Die Steuern, die Sie auf Vermögenswerte zahlen, die länger als ein Jahr gehalten und mit Gewinn verkauft werden, variieren gemäß einer Tariftabelle, die auf Einkommensgrenzen basiert. Für 2021 sind diese Preise in der folgenden Tabelle aufgeführt:3
Die Steuersätze für langfristige Kapitalgewinne stimmen mit dem Trend überein, dass Kapitalgewinne zu niedrigeren Sätzen als das individuelle Einkommen besteuert werden, wie diese Tabelle zeigt.
Kurzfristige Kapitalgewinne werden als ordentliches Einkommen nach den Bundeseinkommensteuerklassen besteuert.
Sonderpreise für Kapitalgewinne und Ausnahmen
Einige Kategorien von Vermögenswerten erhalten eine andere Kapitalertragsbehandlung als die Norm.
Sammlerstücke
Gewinne aus Sammlerstücken, einschließlich Kunst, Antiquitäten, Schmuck, Edelmetallen und Briefmarkensammlungen, werden unabhängig von Ihrem Einkommen mit einem Satz von 28 % besteuert. Wenn Sie also in einer niedrigeren Klasse als 28% liegen, werden Sie zu diesem höheren Steuersatz erhoben. Wenn Sie sich in einer Steuerklasse mit einem höheren Satz befinden, wird Ihre Kapitalertragsteuer auf den Satz von 28 % begrenzt.
Eigentumswohnungen
Immobiliengewinne werden nach einem anderen Standard besteuert, wenn Sie Ihren Hauptwohnsitz verkaufen. Und so funktioniert es: 250.000 US-Dollar der Veräußerungsgewinne einer Person aus dem Verkauf eines Eigenheims sind vom steuerpflichtigen Einkommen ausgeschlossen (500.000 US-Dollar für gemeinsam Verheiratete). Dies gilt, solange der Verkäufer das Haus seit zwei Jahren oder länger besessen und bewohnt hat. Im Gegensatz zu einigen anderen Anlagen sind jedoch Kapitalverluste aus dem Verkauf von persönlichem Eigentum, wie z. B. einer Wohnung, nicht vom Gewinn abzugsfähig.
So kann es funktionieren. Ein einzelner Steuerzahler, der ein Haus für 200.000 US-Dollar kaufte und später sein Haus für 500.000 US-Dollar verkaufte, hatte mit dem Verkauf einen Gewinn von 300.000 US-Dollar erzielt. Nach Anwendung der Befreiung von 250.000 US-Dollar muss er einen Kapitalgewinn von 50.000 US-Dollar melden, der der Kapitalertragsteuer unterliegt. In den meisten Fällen können erhebliche Reparaturen und Verbesserungen zu den Grundkosten des Hauses hinzugerechnet werden, wodurch der steuerpflichtige Veräußerungsgewinn noch weiter reduziert wird.
Anlageimmobilien
Anlegern, die Immobilien besitzen, ist es oft erlaubt, Abschreibungsabzüge vom Einkommen vorzunehmen, um die stetige Verschlechterung der Immobilie mit zunehmendem Alter widerzuspiegeln. (Diese Zustandsverschlechterung steht in keinem Zusammenhang mit einer möglichen Wertsteigerung der gesamten Immobilie durch den Immobilienmarkt.)
Der Abzug für die Abschreibung reduziert im Wesentlichen den Betrag, den Sie für die Immobilie in erster Linie bezahlt haben. Dies wiederum kann Ihren steuerpflichtigen Veräußerungsgewinn erhöhen, wenn Sie die Immobilie verkaufen. Denn die Differenz zwischen dem Wert der Immobilie nach Abzug und dem Verkaufspreis wird größer sein.
Wenn Sie beispielsweise 100.000 US-Dollar für ein Gebäude bezahlt haben und eine Abschreibung von 5.000 US-Dollar geltend machen können, werden Sie anschließend so behandelt, als hätten Sie 95.000 US-Dollar für das Gebäude bezahlt. Die 5.000 US-Dollar werden dann bei einem Verkauf der Immobilie als Rückforderung dieser Abschreibungsabzüge behandelt. Der auf den zurückerhaltenen Betrag anwendbare Steuersatz beträgt 25 %. Wenn die Person das Gebäude dann für 110.000 US-Dollar verkaufte, würde es einen Gesamtkapitalgewinn von 15.000 US-Dollar geben. Dann würden 5.000 US-Dollar des Verkaufsbetrags als Rückzahlung des Abzugs vom Einkommen behandelt. Dieser wiedererlangte Betrag wird mit 25 % besteuert. Die verbleibenden 10.000 US-Dollar des Kapitalgewinns würden mit einem der oben angegebenen Steuersätze von 0 %, 15 % oder 20 % besteuert.
Ausnahmen für Investitionen
BeihohenEinkünften können Sie einer weiteren Abgabe unterliegen, derNetto-Kapitalertragsteuer. Diese Steuer erhebt zusätzliche 3,8 % der Besteuerung Ihrer modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (nicht Ihr steuerpflichtiges Einkommen) bestimmte Höchstgrenzen überschreitet. Diese Schwellenbeträge betragen 250.000 US-Dollar, wenn sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen, oder ein überlebender Ehepartner;200.000 US-Dollar, wenn Sie ledig oder Haushaltsvorstand sind;und 125.000 $, wenn verheiratet, separat einzureichen.
Anleger, die kurz vor dem Ruhestand stehen, sollten beim Verkauf rentabler Vermögenswerte sorgfältig planen, um sicherzustellen, dass sie ihre Steuern nicht durch die Zahlung der Kapitalertragsteuer erhöhen.
Berechnung Ihres Kapitalgewinns
Kapitalverluste können von Kapitalgewinnen abgezogen werden, um Ihre steuerpflichtigen Gewinne, falls vorhanden, für das Jahr zu erzielen. Die Berechnungen werden jedoch komplexer, wenn Sie sowohl bei kurzfristigen als auch bei langfristigen Investitionen Kapitalgewinne und Kapitalverluste erzielt haben.
Zuerst müssen alle gleichartigen Gewinne und Verluste zusammengezählt werden. Alle kurzfristigen Gewinne müssen zusammengeführt werden, um einen kurzfristigen Gesamtgewinn zu erzielen. Dann werden die kurzfristigen Verluste summiert. Schließlich werden langfristige Gewinne und Verluste gezählt.
Die kurzfristigen Gewinne werden mit den kurzfristigen Verlusten verrechnet, um einen kurzfristigen Nettogewinn oder -verlust zu erzielen. Das gleiche geschieht mit den langfristigen Gewinnen und Verlusten. Schließlich werden diese beiden kurz- und langfristigen Zahlen abgeglichen, um den endgültigen Nettokapitalgewinn (oder -verlust) zu ergeben, der in der Steuererklärung ausgewiesen wird.
Die meisten Einzelpersonen berechnen ihre Steuern (oder lassen sie von Profis für sie erledigen), indem sie Software verwenden, die automatisch Berechnungen durchführt. Sie können jedoch einen Kapitalgewinnrechner verwenden, um eine ungefähre Vorstellung davon zu bekommen, was Sie bei einem potenziellen oder realisierten Verkauf zahlen können.
Strategien zur Kapitalertragsteuer Capital
Die Kapitalertragsteuer mindert natürlich effektiv die Gesamtrendite der Anlage. Für einige Anleger gibt es jedoch eine legitime Möglichkeit, ihre Netto-Kapitalertragssteuern für das Jahr zu senken oder sogar abzuschaffen.
Die einfachste Strategie besteht darin, Vermögenswerte einfach länger als ein Jahr zu halten, bevor Sie sie verkaufen. Das ist sinnvoll, denn die Steuern, die Sie auf langfristigeKapitalgewinne zahlen, sind imAllgemeinen niedriger als auf kurzfristige Gewinne.
1. Verwenden Sie überschüssige Kapitalverluste auf andere Weise
Kapitalverluste werden Kapitalgewinne ausgleichen und effektiv die Kapitalertragsteuer für das Jahr senken. Was aber, wenn die Verluste größer sind als die Gewinne? Zwei Optionen stehen offen. Wenn Verluste die Gewinne um bis zu $3.000 übersteigen, können Sie diesen Betrag mit Ihrem Einkommen verrechnen. Der Verlust wird sogar übertragen, und ein im laufenden Jahr nicht verbrauchter überschüssiger Verlust kann vom Einkommen abgezogen werden, um Ihre Steuerschuld in den kommenden Jahrenzu reduzieren.
Betrachten wir das Beispiel eines Anlegers, der aus dem Verkauf einiger Wertpapiere einen Gewinn von 5.000 US-Dollar erzielt hat, während er durch den Verkauf anderer Wertpapiere einen Verlust von 20.000 US-Dollar erleidet. Der Kapitalverlust kann verwendet werden, um die Steuerschuld für den Gewinn von 5.000 USD aufzuheben. Der verbleibende Kapitalverlust von 15.000 US-Dollar kann dann zum Ausgleich von Einkünften und damit der Steuer auf diese Einkünfte verwendet werden. Wenn das jährliche Einkommen des Anlegers 50.000 USD beträgt, kann er im ersten Jahr 50.000 USD abzüglich eines maximalen jährlichen Anspruchs von 3.000 USD melden. Das macht insgesamt 47.000 US-Dollar steuerpflichtiges Einkommen aus. Der Anleger hat immer noch Kapitalverluste in Höhe von 12.000 US-Dollar und kann somit den Höchstbetrag von 3.000 US-Dollar für die nächsten vier Jahre von seinem steuerpflichtigen Einkommen abziehen.
Denken Sie jedoch daran, Wertpapiere mit Verlust zu verkaufen, um einen Steuervorteil zu erzielen, bevor Sie umkehren und die gleiche Investition erneut kaufen. Wenn Sie dies innerhalb von 30 Tagen oder weniger tun, könnten Sie gegen die IRS Waschverkaufsregelgegen eine solche Abfolge von Transaktionenverstoßen .
Wesentliche Kapitalgewinne jeglicher Art Formular gemäß Anhang Dgemeldet werden. Ziehen Sie in Betracht, die Hilfe eines Buchhalters oder eines anderen Finanzberaters in Anspruch zu nehmen.
Kapitalverluste können auf die Folgejahre übertragen werden, um künftige Einkünfte zu reduzieren und die Steuerlast des Steuerzahlers zu senken.
2. Nutzen Sie steuerbegünstigte Altersvorsorge
Einer der vielen Gründe für das Halten von Altersvorsorgeplänen, einschließlich 403(b)s, Roth IRAs und traditionellen IRAs, ist, dass Ihre Investitionen darin wachsen, ohne der Kapitalertragsteuer zu unterliegen. Mit anderen Worten, Sie können innerhalb eines Ruhestandsplans kaufen und verkaufen, ohne einen Anteil an Uncle Sam zu verlieren.
Darüber hinaus müssen die Teilnehmer bei den meisten Plänen keine Steuern auf die Mittel zahlen, bis sie aus dem Plan zurückgezogen werden. Ausschüttungen werden jedoch unabhängig von der zugrunde liegenden Anlage als ordentliches Einkommen besteuert. Wenn Sie bei der Pensionierung Geld aus dem Plan nehmen, befinden Sie sich wahrscheinlich in einer niedrigeren Steuerklasse. Ihr Geld wird auch in einer steuerfreien Umgebung gewachsen sein.
3. Zeitgewinn rund um den Ruhestand
Wenn Sie sich tatsächlich dem Ruhestand nähern, sollten Sie mit dem Verkauf rentabler Vermögenswerte warten, bis Sie tatsächlich aufhören zu arbeiten. Die Kapitalertragsteuerrechnung kann reduziert werden, wenn Ihr Alterseinkommen niedrig genug ist. Möglicherweise können Sie sogar die Zahlung der Kapitalertragsteuer ganz vermeiden. Kurz gesagt, denken Sie an die Auswirkungen der Steuereinbußen während der Arbeit und nicht nach der Pensionierung. Wenn Sie den Gewinn früher realisieren, kann dies dazu führen, dass Sie aus einer „No-Pay“-Klammer herausfallen und Ihnen eine Steuerrechnung auf die Gewinne entstehen.
4. Achten Sie auf Ihre Haltezeiten
Denken Sie daran, dass ein Wertpapier nach mehr als einem Jahr auf den Tag genau verkauft werden muss, damit der Verkauf als langfristiger Kapitalgewinn behandelt werden kann. Wenn Sie ein Wertpapier verkaufen, das vor etwa einem Jahr gekauft wurde, informieren Sie sich unbedingt über das tatsächliche Handelsdatum des Kaufs. Sie können die Behandlung als kurzfristiger Kapitalgewinn möglicherweise vermeiden, wenn Sie mit dem Verkauf einige Tage warten.fünfzehn
Diese Timing-Manöver sind natürlich bei großen Trades wichtiger als bei kleinen. Gleiches gilt, wenn Sie sich in einer höheren Steuerklasse befinden als in einer niedrigeren.
5. Wähle deine Basis
Sie verwenden in der Regel die First-In-First-Out Methode (FIFO), um die Kostenbasis zu berechnen, wenn Sie Aktien desselben Unternehmens oder Investmentfonds zu unterschiedlichen Zeiten erwerben. Es stehen jedoch vier weitere Methoden zur Auswahl: Last In, First Out (LIFO), Dollarwert-LIFO, Durchschnittskosten (nur für Investmentfondsanteile) und spezifische Anteilsidentifikation.16 Die beste Wahl hängt von mehreren Faktoren ab, wie dem Basispreis der gekauften Aktien oder Einheiten und der Höhe des ausgewiesenen Gewinns. In komplexen Fällen müssen Sie möglicherweise einen Steuerberater hinzuziehen. Die Berechnung der Kostenbasis kann eine knifflige Angelegenheit sein. Herauszufinden, wann und zu welchem Preis ein Wertpapier gekauft wurde, kann ein echter Albtraum sein, wenn Sie die Originalbestätigung oder andere Unterlagen aus dieser Zeit verloren haben. Dies ist besonders problematisch, wenn Sie genau feststellen müssen, wie viel beim Verkauf einer Aktie gewonnen oder verloren wurde. Achten Sie also darauf, Ihre Aussagen im Auge zu behalten.
Häufig gestellte Fragen
Was ist eine Kapitalertragsteuer?
Eine Kapitalertragsteuer ist eine Steuerart, die auf die Gewinne aus dem Verkauf eines Vermögenswerts erhoben wird. Im Gegensatz zu den Steuern auf das ordentliche Einkommen, die jedes Jahr bei Erwirtschaftung neuer Einkünfte anfallen, werden Kapitalertragsteuern erst bei der tatsächlichen Veräußerung der betreffenden Vermögenswerte erhoben. Mit anderen Worten, Anleger, die nicht realisierte Gewinne haben, zahlen keine Kapitalertragssteuern auf diese Anlagen, bis sie diese Anlagen tatsächlich verkaufen und ihre Gewinne realisieren. Die Höhe der Kapitalertragsteuer, die ein Anleger zahlt, hängt von Faktoren wie seinem Einkommen, seinem Familienstand und der Kostenbasis seiner Anlagen ab.
Wie hoch ist die aktuelle Kapitalertragsteuer?
Die Kapitalertragsteuern variieren je nachdem, ob der betreffende Vermögenswert länger oder weniger als ein Jahr gehalten wurde. Bei einer Haltedauer von weniger als einem Jahr werden die aus der Veräußerung des Vermögenswerts realisierten Veräußerungsgewinne zum ordentlichen Einkommensteuersatz des Anlegers besteuert. Würden sie hingegen länger als ein Jahr gehalten, würden die Veräußerungsgewinne entweder mit einem Steuersatz von 0 %, 15 % oder 20 % besteuert. Der genaue gewählte Steuersatz würde vom Gesamteinkommen des Anlegers abhängen, wobei höhere Einkommen mit höheren Steuersätzen verbunden sind.
Wie kann ich meine Kapitalertragssteuern legal senken?
Es gibt viele Möglichkeiten, die Kapitalertragsteuer rechtmäßig zu senken. Ein Anleger könnte beispielsweise Verluste, die er aus früheren Investitionen erlitten hat, nutzen, um seine Steuerbelastung im laufenden Jahr auszugleichen. Ebenso können bestimmte Rentenpläne, wie 401(k)s und Roth IRAs, wertvolle Steuervorteile bieten. Für Anleger ist es auch wichtig, alle qualifizierenden Ausgaben im Auge zu behalten, die bei der Anlage oder Aufrechterhaltung ihrer Anlage angefallen sind, da diese dazu beitragen können, die Kostenbasis der Anlage zu erhöhen und dadurch die Kapitalertragsteuer zu senken. Anleger sollten sich dabei immer an einen qualifizierten Wirtschaftsprüfer oder Steuerfachmann wenden.