Vorteile einer SIMPLE IRA
Obwohl viele Arbeitgeber es Arbeitnehmern erlauben, mit qualifizierten Pensionsplänen wie 401 (k), 403 (b) oder 457 für den Ruhestand zu sparen, haben diese Pläne Regeln, die sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer umständlich sein können.
Einige kleine Unternehmen wählen stattdessen EINFACHE IRAs (Savings Incentive Match für Mitarbeiter kleiner Arbeitgeber). Diese Pläne haben weniger Regeln, sind viel einfacher zu verwalten und bieten wichtige Vorteile.
Die zentralen Thesen
- EINFACHE IRAs erfordern keine Nichtdiskriminierung und kopflastige Tests, Vesting-Zeitpläne und Steuerberichte auf Planebene.
- Passende Arbeitgeberbeiträge gehören sofort dem Arbeitnehmer und können ihn unabhängig von seiner Amtszeit bei jedem Ausscheiden begleiten.
- Steuergutschriften können sowohl für Arbeitnehmer als auch für Arbeitgeber verfügbar sein.
Verstehen Sie die Vorteile von SIMPLE IRAs
So profitieren Mitarbeiter und Arbeitgeber.
Steuerlich latente Einsparungen
Wie bei anderen Arten von individuellen Altersversorgungskonten (IRAs) und von Arbeitgebern gesponserten Altersvorsorgeplänen ermöglichen SIMPLE IRAs den Mitarbeitern, einen Teil ihres Gehalts in diese Pläne aufzuschieben. Das Geld wächst steuerlich latent, bis die Ausschüttungen im Ruhestand erfolgen. Dadurch können Einsparungen schneller erzielt werden.
Einfacher zu rennen
EINFACHE IRAs erfordern nicht den größten Teil der Bürokratie, die mit qualifizierten Plänen verbunden ist, wie z. B. Nichtdiskriminierung undkopflastigeTests, Vesting-Zeitpläne und Steuerberichte auf Planebene. EINFACHE IRAs sind relativ einfach einzurichten und zu betreiben, und Arbeitgeber müssen kein speziell geschultes Personal einstellen.
Obligatorisch, Instant Vesting
Passende Arbeitgeberbeiträge gehören sofort dem Arbeitnehmer und können ihn unabhängig von seiner Amtszeit bei jedem Ausscheiden begleiten. Arbeitgeber- Klippe oder einen abgestuften Vesting Zeitplan, nach dem die Mitarbeiter eine bestimmte Anzahl von Jahren im Unternehmen bleiben müssen, bevor sie alle Matching-Beiträge besitzen.
Darüber hinaus sind Arbeitgeber, die SIMPLE IRAs einrichten, gesetzlich verpflichtet, die Arbeitnehmerbeiträge abzugleichen. Dies ist für qualifizierte Pläne nicht erforderlich. Arbeitgeber können wählen, keine Übereinstimmung anzubieten.
Schnelle Tatsache
EINFACHE IRAs haben weniger Regeln und sind viel weniger kompliziert zu verwalten als einige andere Arten von Altersvorsorgeplänen.
Beitragsgrenzen
Für 2020 und 2021 können Mitarbeiter einEinkommen von bis zu 13.500 USD an eine SIMPLE IRA mit weiterenaufschieben,wenn sie 50 Jahre oder älter sind.3
Dies ist weniger als das Beitragslimit von 19.500 USD pro Jahr für einen 401 (k) oder einen anderen qualifizierten Plan für 2020 und 2021 sowie das zulässige Nachhollimit von 6.500 USD. Aber es ist mehr als der Beitrag von 6.000 USD und das Aufhollimit von 1.000 USD für eine IRA für 2020 und 2021.
Steuergutschrift für Arbeitgeber
Präsident Trump unterzeichneteEnde 2019 dasSECURE-Gesetz (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement). Das Gesetz bietet steuerlichen Anreizen für kleine Unternehmen, die für ihre Arbeitnehmer eine automatische Registrierung in Altersvorsorgeplänen einrichten oder ihnen die Teilnahme an mehreren Arbeitgeberplänen (MEPs) ermöglichen. Mit einem MdEP können sich Arbeitgeber mit anderen Unternehmen zusammenschließen, um ihren Mitarbeitern Altersversorgungskonten anzubieten. Die Rechnung beseitigt auch die maximale Altersobergrenze für Beiträge zu traditionellen individuellen Rentenkonten.
Nach dem SECURE Act können kleine Unternehmen eine Steuergutschrift erhalten, um die Kosten für den Start eines 401 (k) -Plan oder eines SIMPLE IRA-Plans mit automatischer Registrierung auszugleichen. Diese Steuergutschrift gilt zusätzlich zu der bereits erhaltenen Startgutschrift, die 50% der erforderlichen förderfähigen Startkosten beträgt, bis zu einem Höchstbetrag von 500 USD pro Jahr für die ersten drei Jahre des Plans.
Arbeitgeber können sich für die Gutschrift qualifizieren, wenn sie 100 oder weniger Mitarbeiter hatten, die im Vorjahr eine Vergütung von mindestens 5.000 USD erhalten hatten, und mindestens einen Plan-Teilnehmer, der kein hoch vergüteter Mitarbeiter war, und wenn dieselben Mitarbeiter kürzlich nicht durch ähnliche Leistungen gedeckt waren Pläne.5
Steuergutschrift für Arbeitnehmerbeiträge
Mitarbeiter, deren bereinigtes Bruttoeinkommen eine bestimmte Grenze unterschreitet, können möglicherweise eine nicht erstattungsfähige Spargutschrift für Beiträge von bis zu 2.000 USD pro Jahr erhalten. DasGuthaben desSparers bietet berechtigten Personen mit niedrigem und niedrigem mittlerem Einkommen eine Steuergutschrift von bis zu 1.000 USD (2.000 USD bei gemeinsamer Anmeldung einer Ehe), wenn sie zu einem vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan beigetragen haben.
Single Tax Filers
Einzelne Steuerzahler sind nicht förderfähig, wenn ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) im Jahr 2020 32.500 USD und im Jahr 2021 33.000 USD übersteigt. Die Einkommensgrenze für die gemeinsame Anmeldung von verheirateten Steuerzahlern liegt im Jahr 2020 bei 65.000 USD und im Jahr 2021 bei 66.000 USD.
Sie können jedoch die 50% Gutschrift (die maximale Gutschrift) erhalten, wenn Sie ein einzelner Steuerberater sind und ein bereinigtes Bruttoeinkommen von weniger als 19.500 USD im Jahr 2020 und 19.750 USD im Jahr 2021 haben. Wenn Ihr Einkommen höher ist, aber immer noch unter dem Maximaleinkommen liegt Bei einem Limit von 32.500 USD im Jahr 2020 oder 33.000 USD im Jahr 2021 erhalten Sie eine reduzierte Gutschrift, die auf Ihrem Jahreseinkommen basiert.
Verheiratete Steuerberater
Für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, können Sie die Gutschrift von 50% (die maximale Gutschrift) erhalten, wenn Ihr Einkommen im Jahr 2020 weniger als 39.000 USD und im Jahr 2021 39.500 USD beträgt. Wiederum läuft die Gutschrift aus, wenn Ihr Einkommen über diese Werte steigt, bis Sie das Maximum erreichen Einkommensgrenzen von 65.000 USD für 2020 und 66.000 USD für 2021.7
Mehrere Investitionsmöglichkeiten
EINFACHE IRA-Beiträge könnenlaut IRS in „einzelne Aktien, Investmentfonds und ähnliche Arten von Anlagen“ investiert werden. Viele Pläne bieten Wachstum, Wachstum und Einkommen, Einkommen und Spezialfonds wie Sektorfonds oder Zielfonds.
Steuerpflichtig
Während aufgeschobene Gehaltsbeiträge zu einer SIMPLE IRA nicht der Quellensteuer unterliegen, unterliegen sie der Steuer nach dem Bundesversicherungsbeitragsgesetz (FICA), dem Bundesarbeitslosensteuergesetz (FUTA) und dem Eisenbahnrentengesetz (RRTA). Arbeitgeber-Matching- und Nicht Wahlbeiträge unterliegen nicht den Steuern von FICA, FUTA oder RRTA.
Das Fazit
EINFACHE IRAs bieten eine bequeme Alternative für kleine Arbeitgeber, die die bürokratischen und treuhänderischen Komplexitäten, die mit einem qualifizierten Plan einhergehen, nicht wollen. Die Arbeitnehmer erhalten weiterhin Steuer- und Sparvorteile sowie eine sofortige Übertragung der Arbeitgeberbeiträge.