9 Straffreie IRA-Abhebungen

Die Beiträge, die Sie auf Ihr individuelles Rentenkonto (IRA) leisten, sollen Ihr Einkommen während Ihrer Rentenjahre ergänzen. So sehr Sie Ihre IRAs jedoch bis zur Pensionierung unberührt lassen möchten, können unvorhergesehene Ausgaben Sie dazu zwingen, einige dieser Vermögenswerte vorzeitig abzuheben. Traditionelle und Roth IRA-Verteilungen können eine 10% ige Strafe auslösen, wenn Sie sie zu früh einnehmen. Es gibt jedoch Ausnahmen bei vorzeitiger Auszahlung, mit denen Sie die Geldbuße überspringen können.

Die zentralen Thesen

  • Sie können Roth IRA-Beiträge jederzeit und ohne Angabe von Gründen abheben, ohne Steuern oder Strafen zu zahlen.
  • Wenn Sie Roth IRA-Einnahmen vor dem 59. Lebensjahr abheben, wird normalerweise eine 10% ige Strafe erhoben.
  • Abhebungen vor dem 59. Lebensjahr von einer traditionellen IRA lösen eine Strafsteuer von 10% aus, unabhängig davon, ob Sie Beiträge oder Einnahmen abheben.
  • In bestimmten von IRS genehmigten Situationen können Sie ohne Strafe vorzeitige Abhebungen von einer IRA vornehmen.

IRA-Abhebungen im Ruhestand

Traditionelle IRA

Wenn Sie nach einer steuerlich begünstigten Möglichkeit suchen, um für den Ruhestand zu sparen, ist eine traditionelle IRA möglicherweise genau das Richtige für Sie. Traditionelle IRAs bieten eine Steuervergünstigung im Voraus. Sie können Ihre Beiträge in dem Jahr abziehen, in dem Sie sie leisten,solange Sie die Einkommensrichtlinien erfüllen. Sie zahlen jedoch Einkommenssteuern auf Abhebungen zu Ihrem jeweils aktuellen Steuersatz im Ruhestand.

Roth IRA

Bei einer Beiträge mit Dollar nach Steuern geleistet. Das bedeutet, dass Sie keine Steuereinsparungen erzielen, wenn Sie Ihrem Konto Geld hinzufügen. Abhebungen nach dem 59. Lebensjahr sind jedoch zu 100% steuerfrei und straffrei, sofern Sie vormindestens fünf Jahren zum ersten Mal zu einem Rothbeigetragen haben. Als zusätzlichen Bonus: Sie können Ihre Beiträge jederzeit ohne Steuern oder Strafe abheben.

Was sind straffreie IRA-Abhebungen?

Der Internal Revenue Service (IRS) verhängt eine 10% ige Strafe für vorzeitige IRA-Abhebungen, um Sie zu ermutigen, Ihr Altersguthaben intakt zu halten. In bestimmten Situationen können Sie die Strafe jedoch möglicherweise vermeiden. Hier sind neun Fälle, in denen Sie vorzeitig von einer traditionellen oder Roth IRA zurücktreten können, ohne bestraft zu werden.

1. Nicht erstattete Krankheitskosten

Wenn Sie nicht krankenversichert sind oder medizinische Ausgaben aus eigener Tasche haben, die nicht durch eine Versicherung gedeckt sind, können Sie möglicherweise straffreie Verteilungen von Ihrer IRA vornehmen, um diese Kosten zu decken.

Um sich zu qualifizieren, müssen Sie die medizinischen Kosten im selben Kalenderjahr bezahlen, in dem Sie die Auszahlung vornehmen. Außerdem müssen Ihre nicht erstatteten medizinischen Ausgaben 7,5% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI)überschreiten.

Wenn Ihr AGI beispielsweise 100.000 US-Dollar beträgt und Ihre nicht erstatteten medizinischen Kosten 15.000 US-Dollar betragen, können Sie höchstens 7.500 US-Dollar straffrei verteilen – die Differenz zwischen 15.000 US-Dollar und 7,5% Ihres AGI (7.500 US-Dollar).

2. Krankenkassenprämien bei Arbeitslosigkeit

Wenn Sie arbeitslos sind, können Sie von Ihrer IRA straffreie Ausschüttungen vornehmen, um die Krankenkassenprämien zu bezahlen. Damit die Verteilung für die straffreie Behandlung in Frage kommt, müssen Sie folgende Bedingungen erfüllen:

  • Du hast deinen Job verloren
  • Sie haben 12 aufeinanderfolgende Wochen Arbeitslosengeld erhalten
  • Sie haben die Ausschüttungen entweder in dem Jahr vorgenommen, in dem Sie die Arbeitslosenentschädigung erhalten haben, oder im nächsten Jahr
  • Sie haben die Ausschüttungen spätestens 60 Tage nach der Rückkehr zur Arbeit erhalten

3. Eine dauerhafte Behinderung

Wenn Sie dauerhaft behindert sind und nicht mehr arbeiten können, können Sie mit dem IRS Geld von Ihrer IRA abheben, ohne die 10% Strafe zu zahlen. Sie können die Distribution für jeden Zweck verwenden. Beachten Sie jedoch, dass Ihr Planadministrator möglicherweise von Ihnen den Nachweis der Behinderung verlangt, bevor Sie eine straffreie Auszahlung abzeichnen.

4. Hochschulkosten

Ein College-Abschluss ist heutzutage teuer. Wenn Sie die Kosten für Bildungsausgaben tragen, kann Ihre IRA eine wertvolle Finanzierungsquelle sein. Es ist möglich, die 10% Strafe zu vermeiden, wenn Sie IRA-Vermögenswerte verwenden, um qualifizierte Bildungskosten für Sie, Ihren Ehepartner oder Ihr Kindzu bezahlen.

Zu den qualifizierten Ausbildungskosten gehören Studiengebühren, Gebühren, Bücher, Zubehör und Ausrüstung, die für die Einschreibung erforderlich sind. Unterkunft und Verpflegung sind auch für Studenten gedeckt, die mindestens zur Hälfte eingeschrieben sind. Darüber hinaus hat der IRS spezifische Regeln für Steuervorteile und die Berechnung, wie viel nicht der 10% Strafe unterliegt.

Wenden Sie sich an einen vertrauenswürdigen Steuerberater, um festzustellen, ob Ihre Ausgaben qualifiziert sind. Wenden Sie sich auch an die Schule, um sicherzustellen, dass sie die Anforderungen für die Teilnahme am Programm erfüllt.

5. Sie erben eine IRA

Wenn Sie derBegünstigte einer IRA sind, unterliegen Ihre Auszahlungen nicht der 10% igen Vorbezugsstrafe.

Die Ausnahme gilt nicht, wenn Sie der Ehegatte des ursprünglichen Kontoinhabers sind, der einzige Begünstigte sind und eine Ehegattenübertragung wählen (bei der Sie das Geld in Ihre eigene nicht vererbte IRA übertragen). In diesem Fall wird die IRA zunächst so behandelt, als ob es Ihre wäre. Das bedeutet, dass die 10% igen Strafen für vorzeitige Abhebungen weiterhin gelten.

Ihr IRA-Anbieter sollte den Betrag, den Sie abheben, als Todesverteilung melden, indem Sie den Code „4“ in Feld sieben des IRS- Formulars 1099-R einfügen, das zur Meldung der Verteilung verwendet wird. Erkundigen Sie sich bei Ihrer IRA-Depotbank / Ihrem Treuhänder nach den Unterlagen, die Sie zur Abwicklung Ihrer Transaktion benötigen.

6. Ein Haus kaufen, bauen oder wieder aufbauen

Sie können bis zu 10.000 US-Dollar (das ist eine lebenslange Begrenzung) von Ihrer IRA abheben,ohne eine Strafe für den Kauf, den Bau oder den Wiederaufbau eines Hauses zu zahlen. Um sich zu qualifizieren, müssen Sie ein „Erstkäufer“ sein, was bedeutet, dass Sie in den letzten zwei Jahren kein Haus besessen haben. Sie könnten jedoch in der Vergangenheit ein Hausbesitzer gewesen sein und sich heute noch als Erstkäufer qualifizieren.

Wenn Sie verheiratet sind, kann Ihr Ehepartner zusätzliche 10.000 US-Dollar von seiner IRA einwerfen. Sie können das Geld auch verwenden, um einem Kind, Enkel, Elternteil oder anderen Familienmitgliedern zu helfen, sofern diese die Definition des Erstkäufers erfüllen.

7. Im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen

Wenn Sie einige Jahre lang regelmäßig von Ihrer IRA abheben müssen, können Sie dies mit dem IRS straffrei tun, wenn Sie bestimmte Anforderungen erfüllen.

Grundsätzlich ziehen Sie jedes Jahr fünf Jahre lang oder bis Sie 59½ Jahre alt werden, je nachdem, was später eintritt, den gleichen Betrag ab, der nach einer von drei vorab genehmigten IRS-Methoden ermittelt wurde. Dies wird als Entnahme von im Wesentlichen gleichen regelmäßigen Zahlungen (SEPPs) von Ihrer IRA bezeichnet.

8. Eine IRS-Abgabe erfüllen

Wenn Sie nicht bezahlte Bundessteuern haben, kann derIRS auf Ihre IRA zurückgreifen, um die Rechnung zu bezahlen. Die 10% Strafe gilt nicht, wenn der IRS das Geld direkt erhebt. Sie können das Geld jedoch nicht abheben, um die Steuern zu zahlen, um die Abgabe zu vermeiden. In diesem Fall würde die Ausnahme nicht gelten, und Sie wären für die 10% Strafe am Haken.

9. Zum aktiven Dienst berufen

Qualifizierte Reservistenausschüttungen unterliegen nicht der 10% Strafe. Im Allgemeinen werden diese Verteilungen an einen Militärreservisten oder ein Mitglied der Nationalgarde vorgenommen, der nach dem 11. September 2001 für mindestens 180 Tage zum aktiven Dienst berufen wird.

In einigen Fällen können Sie die Ausschüttungen möglicherweise zurückzahlen, auch wenn die Rückzahlungsbeiträge die jährlichen Beitragsgrenzen überschreiten. Sie müssen dies jedoch innerhalb von zwei Jahren nach Beendigung des aktiven Dienstes tun.

Das Fazit

Auch wenn die oben genannten Fälle von der Strafe für die vorzeitige Verteilung befreit sind, können sie dennoch der Bundes- und Landessteuer unterliegen. Ein vertrauenswürdiger Steuerberater kann bestimmen, welche Steuern Sie möglicherweise schulden, und Ihnen beim Ausfüllen der entsprechenden Formulare helfen.

Möglicherweise gibt es andere Möglichkeiten, um Zugang zu Geldern zu erhalten, z. B. die Aufnahme eines Privatkredits.

Um die Ausnahmeregelung für die vorzeitige Verteilung zu beantragen, müssen Sie möglicherweise das Einkommensteuererklärung einreichen, es sei denn, Ihre IRA-Depotbank meldet den Betrag auf dem IRS-Formular 1099-R als befreit.14