408 (k) Plan vs. 401 (k) Plan: Was ist der Unterschied? - KamilTaylan.blog
18 Juni 2021 0:44

408 (k) Plan vs. 401 (k) Plan: Was ist der Unterschied?

Sowohl 408 (k) als auch 401 (k) beziehen sich auf Abschnitte des Internal Revenue Code, in denen von  Arbeitgebern gesponserte Pensionspläne aufgeführt sind. Beide bieten Richtlinien für Pläne, die es Mitarbeitern ermöglichen, einen Teil ihres Gehaltsschecks vor Abzug der Steuern auf ein spezielles Konto für die Altersvorsorge zu legen.

Hier unterscheiden sich diese beiden alphanumerischen Codes. Während 401(k)s zum Synonym für ein weit verbreitetes Altersvorsorgeinstrument geworden sind,legen 408(k)s die Richtlinien für das fest, was allgemein als  vereinfachte Arbeitnehmerrente oder SEP IRA bekannt ist.

Die zentralen Thesen

  • 408(k)s und 401(k)s sind beides Altersvorsorgepläne, die Arbeitgeber ihren Mitarbeitern anbieten können.
  • 401(k)s sind die häufigste Art von Plan.
  • Ein SEP steht nur Unternehmen mit 25 Mitarbeitern oder weniger zur Verfügung.
  • Im Gegensatz zu einem 401(k) sind Arbeitnehmerbeiträge im Rahmen der SEP-Beitragsgrenzen nicht zulässig.

408(k)s

Nach Angaben des IRS „wurden SEPs 1978 vom Kongress autorisiert, Arbeitgebern eine einfachere und unkompliziertere Art und Weise der Bereitstellung von Rentenleistungen für sich selbst und ihre Mitarbeiter anzubieten.“

Abschnitt 408(k)(1) des Internal Revenue Code definiert ein SEP als ein individuelles Rentenkonto oder eine individuelle Rentenrente in Bezug auf die Erfüllung bestimmter Teilnahme, Beitrags, Diskriminierungs- und Auszahlungsvoraussetzungen.“

Arbeitgeber können auch dann Beiträge zu SEP IRAs leisten, wenn der Arbeitnehmer auch Arbeitgeber ist. Arbeitgeber könnenim Namen berechtigter Arbeitnehmer – einschließlich des Geschäftsinhabers –steuerlich absetzbare Beiträge an ihre SEP IRAs leisten. Für Planbeiträge, die die gesetzliche Grenze nicht überschreiten, ist dem Arbeitgeber ein Steuerabzug gestattet.3

401(k)s

Ein 401 (k) ist die am häufigsten angebotene Art von Altersvorsorgekonto. Es handelt sich um einen qualifizierten, arbeitgeberfinanzierten Sparplan. Arbeitgeber, die einen 401(k)-Plan anbieten, können im Namen der berechtigten Mitarbeiter entsprechende oder nicht-wahlfreie Beiträge an den Plan leisten und dem Plan auch eine Gewinnbeteiligung hinzufügen. Erträge in einem 401(k)-Plan werden steuerabgegrenzt.


401(k)-Pläne sind etwas komplexer als 408(k)-Pläne, da sie im Allgemeinen eine Reihe von vom Arbeitgeber gewählten Anlageoptionen enthalten. Bei einer SEP IRA wählen die Mitarbeiter ihre eigenen Investitionen.

Hauptunterschiede

Was die 408(k) SEP IRA von der 401(k) unterscheidet, ist im Wesentlichen, dass sie nurUnternehmen mit 25 oder weniger Mitarbeitern zur Verfügung steht. Hier sind einige andere Unterscheidungsmerkmale.

  • Im Allgemeinen können nur Arbeitgeber zu einer SEP IRA beitragen.Im Gegensatz zu einem 401(k) sind Arbeitnehmerbeiträge im Rahmen der SEP-Beitragsgrenzen nicht zulässig.
  • Es gibt Beitragsgrenzen für 408(k)s.Arbeitgeber können bis zu 25 % des Gehalts eines Mitarbeiters beitragen, aber nicht mehr als 58.000 US-Dollar für 2021 (57.000 US-Dollar für 2020). Nachholbeiträge sind nicht zulässig, da SEP IRAs nur mit Arbeitgeberbeiträgen finanziert werden.
  • Einige SEP IRAs erlauben separate, persönliche IRA-Beiträge.Wenn der SEP IRA-Plan Ihres Unternehmens dies zulässt, können Mitarbeiter ihre eigenen IRA-Beiträge bis zu den IRA-Grenzen (6.000 USD für 2020 und 2021 – plus 1.000 USD für Personen ab 50 Jahren) auf dasselbe Konto einzahlen.
  • 408(k) Mindesteinkommen für die Anspruchsberechtigung.Die Mindestvergütungsschwelle wurde von 600 US-Dollar im Jahr 2020 auf 650 US-Dollar im Jahr 2021 angehoben.
  • SEP IRA maximal zulässige Entschädigung.Unabhängig davon, wie viel ein Mitarbeiter verdient, beträgt die jährliche Vergütungsgrenze, die bei der Bestimmung der Beiträge zu einer SEP IRA berücksichtigt werden kann, 290.000 USD im Jahr 2021 (285.000 USD für 2020).
  • Für beide werden Beiträge nicht besteuert. Wie bei einem 401 (k) werden Arbeitgeberbeiträge zu Ihren Plänen nach Abschnitt 408 (k) nicht besteuert.
  • Wer kann eine 408(k) haben?SEP IRAs sind für Mitarbeiter von Unternehmen mit 25 Mitarbeitern oder weniger verfügbar;oder Selbständige, die normalerweise keinen Zugang zu einer Altersvorsorge haben.
  • SEP IRA-Beiträge können steuerlich abgesetzt werden. Selbständige mit einer SEP IRA könnendie Kosten für einen bestimmten Betrag an persönlichen Beiträgen zu ihrer Rentenkasse von ihrem Einkommen abziehen.
  • Arbeitgeberbeiträge im Rahmen einer SEP IRA müssen gleich sein.Das bedeutet, dass jeder berechtigte Mitarbeiter den gleichen Prozentsatz seines Gehalts in den Plan einzahlen muss.
  • Beitragsfristen folgen IRA-Fristen.Zum Beispiel können 2020 Beiträge zu einer SEP IRA bis zum 15. April 2021 oder bis Oktober mit einer Einreichungsverlängerung geleistet werden. Bei einer 401(k) ist die Frist das Kalenderjahr (dh der 31. Dezember).
  • Arbeitnehmer, nicht Arbeitgeber, verwalten ein SEP-Konto. Insgesamt sind 401(k)-Pläne etwas komplexer als SEPs, mit vielen Anlageoptionen, die vom Arbeitgeber eingerichtet werden, einschließlich Investmentfonds, die Aktien, Anleihen und Rohstoffe enthalten. Bei einer SEP IRA richtet der Arbeitgeber keine Anlageoptionen ein. Stattdessen verwaltet der Mitarbeiter die SEP IRA selbst und wählt seine eigenen Investitionen. Arbeitgeber legen im Wesentlichen Geld (kein Immobilien, was verboten ist) in individuelle Rentenkonten (IRAs)einzelner Mitarbeiter ein. Dies erspart dem Arbeitgeber die Zahlung von Verwaltungskosten wie bei einem 401 (k).
  • Beide haben eine Strafe für vorzeitigen Rückzug. Beide Arten von Konten sind ohne Strafe nicht zugänglich, bis der Kontoinhaber das qualifizierte Alter von 59½ erreicht.

 

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