Individueller 401 (k) -Plan: Das Top-Pensionsfahrzeug für Einzelunternehmer

Es gibt nur sehr wenige Slam-Dunks bei der Rentenplanung, aber die Wahl eines einzelnen 401(k) – auch bekannt als Ein-Teilnehmer-401(k) oder SEP IRA kann einer davon sein. Wenn Sie Einzelunternehmer sind und Ihre Pensionsbeiträge mit den niedrigsten Kosten und der größten Flexibilität maximieren möchten, prüfen Sie diese Gründe, warum eine einzelne 401 (k) für Sie geeignet sein könnte.

1. Maximale Beiträge vor Steuern

Ein wesentlicher Vorteil des individuellen 401(k) besteht darin, dass der Höchstbetrag, den Sie einzahlen können, auf jeder Nettoeinkommensebene höher ist als bei einer SEP-IRA. Die folgende Grafik zeigt die maximalen Beiträge, die Sie bei unterschiedlichen Einkommensniveaus leisten können, und verdeutlicht, dass der Unterschied zwischen beiden beträchtlich sein kann.

Bei einem Nettogewinn von 50.000 US-Dollar könnten Sie beispielsweise bis zu 38.500 US-Dollar zu einem einzelnen 401 (k) beitragen, während die SEP IRA bei maximal 12.500 US-Dollar (Stand 2020) maximal arbeitet. Das ist ein Unterschied von 26.000 US-Dollar zugunsten der Person 401(k).

Die folgende Tabelle zeigt, dass die maximalen Beiträge der einzelnen 401(k) weiterhin die der SEP IRA um 26.000 USD übersteigen, bis der Nettoverdienst 175.000 USD erreicht. An diesem Punkt nimmt die Differenz ab, aber sie ist immer noch zugunsten des Individuums 401(k). Bei diesen Höchstbeträgen wird davon ausgegangen, dass Sie Anspruch auf die Nachholregelung für Personen ab 50 Jahren haben, die es Ihnen ermöglichen, im Jahr 2021 zusätzliche 6.500 USD zu einem 401 (k) beizutragen.die SEP IRA hat keine Aufholbestimmung.2

Die individuelle 401 (k) schlägt die SEP IRA für den maximalen Planbeitrag, egal wie hoch Ihr Nettoeinkommen ist. Für Einzelunternehmer, die in Staaten mit hohen Einkommensteuern leben, und für diejenigen mit zusätzlichen externen Einkommensquellen kann dieser Unterschied den Unterschied zwischen einer Rückerstattung und einer Rechnung ausmachen, wenn es darum geht, Ihre Steuern zu bezahlen. Da dieser Unterschied jedes Jahr auftritt, kann er im Laufe Ihrer Karriere Hunderttausende von zusätzlichen Dollars in Ihren Pensionsplan einbringen.

2. Beiträge sind frei wählbar;Kredite sind erlaubt

Individuelle 401(k)-Beiträge sind nicht jedes Jahr obligatorisch. Dies ermöglicht Einzelunternehmern, ihre Cashflows zu verwalten und in guten Jahren den maximalen Betrag einzubringen, während sie weniger oder gar nichts beitragen, wenn sich ihr Geschäft verschlechtert. Darüber hinaus können Eigentümer Kredite in Höhe von bis zu 50.000 USD oder 50 % des Werts der Leistungen im Plan aufnehmen (je nachdem, welcher Betrag niedriger ist).

Obwohl die SEP IRA keine Pflichtbeiträge verlangt, hat sie keine solchen Darlehensbestimmungen.1 Die Möglichkeit, im Notfall einen steuerfreien Kredit von Ihrer Privatperson 401(k) aufzunehmen, sollte ernst genommen werden, da Einzelunternehmer oft von Jahr zu Jahr variable Einkommen haben.

3. Einfachheit, niedrige Kosten und Flexibilität

Individuelle 401(k)-Konten sind einfach zu eröffnen und zu verwalten. Wenn Sie einen bei einem Discount-Broker eröffnen, fallen Ihnen außer für den Handel praktisch keine Kosten an. Auch bei der Geldanlage sind sie äußerst flexibel. Darüber hinaus müssen Sie dasFormular 5500 nicht beim Internal Revenue Serviceeinreichen, sofern Ihr Plan Vermögenswerte im Wert von weniger als 250.000 USD enthält. Dies gilt sowohl für einzelne 401 (k) -Pläne als auch für SEP IRA-Pläne.

4. Günstiger Roth Umbau

Ein weiterer bemerkenswerter Vorteil der Einzelperson 401(k) besteht darin, dass sie im Gegensatz zur SEP IRA bei der Bestimmung der anteiligen Kosten für eine Roth-Umwandlung nicht berücksichtigt wird.

Angenommen, Sie haben eine SEP IRA mit 100.000 USD und eine traditionelle IRA mit 75.000 USD (wovon 30.000 USD nicht abzugsfähige Beiträge darstellen). Wenn Sie Ihren gesamten traditionellen IRA im Wert von 75.000 USD umwandeln, können Sie nur etwa 17% (30.000 USD / 175.000 USD) der Umwandlung von Ihrem normalen Einkommen ausschließen. Dies liegt daran, dass der IRS von Ihnen verlangt, die nicht abzugsfähigen Beiträge auf Ihre gesamten IRA-Salden, einschließlich der SEP IRA, anteilig zu verteilen.

Nehmen wir nun an, Sie haben anstelle der SEP IRA eine individuelle 401 (k) mit 100.000 USD plus die traditionelle IRA mit 75.000 USD. Auch hier handelt es sich bei 30.000 US-Dollar um nicht abzugsfähige Beiträge. Wenn Sie Ihren gesamten traditionellen IRA im Wert von 75.000 USD umwandeln, können Sie 40% (30.000 USD / 75.000 USD) der Umwandlung vom normalen Einkommen ausschließen, da die Einzelperson 401 (k) nicht in die anteilige Berechnung einbezogen wird. In beiden Situationen wandeln Sie 75.000 USD in eine Roth IRA um, aber mit der Einzelperson 401(k) zahlen Sie heute weniger Steuern, da Sie im Vergleich zum Beispiel mit der SEP nur 45.000 USD (75.000 USD x (1 – 0,40)) anerkennen0) IRA, in der Sie 62.250 USD (75.000 USD x (1 – 0,17)) als steuerpflichtiges Einkommen ausgewiesen hätten.

Sie könnten sogar noch einen Schritt weiter gehen und das gesamte Vorsteuergeld von der traditionellen IRA in die individuelle 401 (k) verschieben. Dann hätten Sie 145.000 USD in der individuellen 401(k) und 30.000 USD in Ihrer traditionellen IRA, von denen 100 % nicht abzugsfähige Beiträge darstellen würden. In diesem Fall ist es möglich, die traditionelle IRA in Höhe von 30.000 USD umzuwandeln und 100% der Umwandlung vom ordentlichen Einkommen auszuschließen, was sie zu einer im Wesentlichen steuerfreien Roth-Umwandlung macht.