Steuerlich latente oder steuerbefreite Alterskonten: Was ist der Unterschied?
Steuerbegünstigte vs. steuerbefreite Altersvorsorgekonten: Ein Überblick
Wenn Sie an den Ruhestand denken, sollte die Steuerplanung von Anfang an Teil Ihrer Entscheidungsfindung sein. Die beiden gängigen Rentenkonten, mit denen Menschen ihre Steuerbelastung minimieren können, sind steueraufgeschobene und steuerbefreite Konten.
Um es klarzustellen, beide Arten von Altersvorsorgekonten minimieren die Höhe der lebenslangen Steuerausgaben, die jemandem entstehen wird, was Anreize bietet, in einem frühen Alter mit dem Sparen für den Ruhestand zu beginnen. Der deutlichste Unterschied zwischen den beiden Kontoarten besteht darin, wann die Steuervorteile zum Tragen kommen.
Hier ist ein Blick auf diese beiden Arten von Konten und den Hauptunterschied, der Ihnen bei der Entscheidung hilft, welches Konto – oder ob eine Kombination aus beiden – für Sie sinnvoll ist.
Die zentralen Thesen
- Bei einem steuerbegünstigten Konto wird die Steuerersparnis durch die Einzahlung realisiert, bei einem steuerbefreiten Konto sind Bezüge im Ruhestand steuerfrei.
- Übliche steueraufgeschobene Ruhestandskonten sind traditionelle IRAs und 401(k)s.
- Beliebte steuerbefreite Konten sind Roth IRAs und Roth 401(k)s.
- Eine ideale Steueroptimierungsstrategie kann darin bestehen, die Beiträge auf beide Arten von Konten zu maximieren.
Steueraufgeschobene Konten
Steueraufgeschobene Konten ermöglichen Ihnen sofortige Steuerabzüge bis zur vollen Höhe Ihres Beitrags, aber zukünftige Abhebungen vom Konto werden zu Ihrem ordentlichen Einkommenssatz besteuert.
Die gebräuchlichsten steuerbegünstigten Ruhestandskonten in den Vereinigten Staaten sind traditionelle IRAs und 401(k)-Pläne. In Kanada ist der registrierte Altersvorsorgeplan (RRSP)am gebräuchlichsten. Grundsätzlich werden Einkommensteuern, wie der Name des Kontos vermuten lässt, auf einen späteren Zeitpunkt „aufgeschoben“.
Wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen in diesem Jahr beispielsweise 50.000 US-Dollar beträgt und Sie 3.000 US-Dollar auf ein steuerbegünstigtes Konto einzahlen, würden Sie nur 47.000 US-Dollar versteuern. In 30 Jahren, wenn Sie in den Ruhestand gehen und Ihr steuerpflichtiges Einkommen anfänglich 40.000 US-Dollar beträgt, Sie jedoch beschließen, 4.000 US-Dollar vom Konto abzuheben, wird Ihr steuerpflichtiges Einkommen auf 44.000 US-Dollar erhöht.
Für die Jahre 2020 und 2021 dürfen Einzelpersonen bis zu 19.500 USD zu einem 401(k)-Plan beitragen, zuzüglich eines Nachholbeitrags von 6.500 USD, wenn sie 50 oder älter sind. Für 2020 und 2021 können Sie maximal 6.000 USD zu einer traditionellen IRA beitragen (ab 50 Personen können zusätzliche 1.000 USD hinzugefügt werden).3 Die Teilnahme an einem Arbeitsplatzplan und der Betrag, den Sie verdienen, können auch die Abzugsfähigkeit einiger Ihrer traditionellen IRA-Beiträge verringern.
Vorteile von steuerbegünstigten Konten
Der unmittelbare Vorteil, im laufenden Jahr weniger Steuern zu zahlen, bietet vielen Privatpersonen einen starken Anreiz, ihre steuerbegünstigten Konten zu finanzieren. Die allgemeine Auffassung ist, dass der unmittelbare Steuervorteil der laufenden Beiträge die negativen steuerlichen Auswirkungen zukünftiger Entnahmen überwiegt.
Wenn Einzelpersonen in Rente gehen, werden sie wahrscheinlich weniger zu versteuerndes Einkommen erzielen und sich somit in einer niedrigeren Steuerklasse befinden. Gutverdienern wird in der Regel dringend empfohlen, ihre steuerbegünstigten Konten auszuschöpfen, um ihre aktuelle Steuerbelastung zu minimieren.
Außerdem können Anleger durch den Erhalt eines sofortigen Steuervorteils tatsächlich mehr Geld auf ihre Konten einzahlen.
Nehmen wir zum Beispiel an, Sie zahlen einen Steuersatz von 24% auf Ihr Einkommen. Wenn Sie $ 2.000 zu einer latenten Steuer-Rechnung tragen, erhalten Sie eine Steuerrückerstattung von $ 480 (0,24 x $ 2.000) erhalten und in der Lage sein, mehr als der ursprünglichen $ 2.000 zu investieren, die sie machen Verbindung mit einer schnelleren Rate. Dies setzt voraus, dass Sie zum Jahresende keine Steuern geschuldet haben. In diesem Fall würden die Steuereinsparungen lediglich Ihre geschuldeten Steuern reduzieren. Wenn Sie Ihre Ersparnisse erhöhen, können Sie Steuervorteile und Sicherheit gewinnen.
Steuerbefreite Konten
Steuerbefreite Konten bieten keinen Steuervorteil, wenn Sie dazu beitragen. Stattdessen bieten sie zukünftige Steuervorteile; Bezüge bei Pensionierung sind nicht steuerpflichtig. Da die Einzahlungen auf das Konto mit Dollar nach Steuern erfolgen, gibt es keinen unmittelbaren Steuervorteil. Der Hauptvorteil dieser Art von Struktur besteht darin, dass die Anlagerenditen steuerfrei wachsen.
Ihre aktuellen und erwarteten zukünftigen Steuerklassen sind die wichtigsten treibenden Faktoren bei der Bestimmung, welches Konto für Ihre Steuerplanungsanforderungen am besten geeignet ist.
Beliebte steuerbefreite Konten in den USA sind Roth IRA und Roth 401(k). In Kanada ist das steuerfreie Sparkonto (TFSA)am gebräuchlichsten.
Wenn Sie heute 1.000 USD auf ein steuerbefreites Konto einzahlen und das Geld in einen Investmentfonds investiert wird, der eine jährliche Rendite von 3% bietet, würde das Konto in 30 Jahren auf 2.427 USD geschätzt. Wenn Sie das Geld im Ruhestand abheben, zahlen Sie keine Steuern darauf.
Im Gegensatz dazu würde der Eigentümer in einem regulären steuerpflichtigen Anlageportfolio Kapitalertragssteuern auf diese 1.427 USD des Wachstums zahlen, wenn er die Anlagen verkauft. Und bei einem steueraufgeschobenen Konto würde der Eigentümer die normale Einkommensteuer zahlen, wenn er Ausschüttungen von seinem Konto abbuchte – Beiträge oder Einnahmen. Beachten Sie, dass die langfristige Kapitalertragsteuer niedriger ist als die reguläre Einkommensteuer.
Bei einem latenten Steuerkonto werden Steuern in der Zukunft gezahlt, bei einem steuerfreien Konto werden die Steuern jedoch sofort gezahlt. Durch die Verschiebung des Zeitraums, in dem Sie Steuern zahlen, und ein steuerfreies Investitionswachstum können jedoch große Vorteile erzielt werden.
„Ich beschreibe ein Konto mit Steueraufschub gerne als wirklich steuerverzögert“, sagt Mack Courter, CFP®, Gründer von Courter Financial, LLC. in Bellefonte, Pennsylvania. „Die Steuern werden irgendwann später bezahlt. Ein steuerfreies Konto ist jedoch steuerfrei, nachdem das Geld auf das Konto eingezahlt wurde. “
Die Beitragsgrenzen für Roth IRAs und Roth 401(k)s sind die gleichen wie für traditionelle IRAs und 401(k)s, aber Personen, deren modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) zu hoch ist, können möglicherweise nicht zu Roth IRAs beitragen.
Vorteile von steuerbefreiten Konten
Da sich die Vorteile steuerfreier Konten bis zu 40 Jahre in der Zukunft realisieren, werden sie von manchen ignoriert. Ideale Kandidaten für ein steuerbefreites Konto sind jedoch junge Erwachsene, die entweder in der Schule sind oder gerade eine Arbeit aufnehmen. In diesen frühen Lebensphasen sind ihr zu versteuerndes Einkommen und die entsprechende Steuerklasse in der Regel minimal, werden aber in Zukunft wahrscheinlich steigen.
Durch die Eröffnung eines steuerbefreiten Kontos und die Anlage des Geldes in den Markt kann eine Person ohne Steuerbedenken auf diese Mittel zusammen mit dem zusätzlichen Kapitalwachstum zugreifen. Da Abhebungen von dieser Art von Konto steuerfrei sind, wird eine Auszahlung im Ruhestand niemanden in eine höhere Steuerklasse drängen.
„Der konventionelle Glaube, dass die Steuern im Ruhestand niedriger sein werden, ist überholt“, sagt Ali Hashemian, MBA, CFP®, Präsident von Kinetic Financial in Los Angeles, Kalifornien. „Der moderne Rentner gibt mehr Geld aus und erwirtschaftet mehr Einkommen als frühere Generationen. Außerdem könnte das steuerliche Umfeld für Rentner in Zukunft schlechter sein als heute. Dies sind nur einige der Gründe, warum steuerbefreite Strategien vorteilhaft sein können. “
„Ich kann mir niemanden vorstellen, der nicht von der Steuerbefreiung profitiert“, sagt Wes Shannon, CFP®, Gründer von SJK Financial Planning, LLC in Hurst, Texas. „Oft kann ein Kunde, der sich in einer hohen Steuerklasse befindet und eine langfristige, wachstumsorientierte Anlagestrategie verfolgt, von Kapitalgewinnen und qualifizierter Dividendenbesteuerung – derzeit zu niedrigeren Sätzen – profitieren, während die latente Steuer alle Gewinne in ordentliches Einkommen, das zum höheren Steuersatz besteuert wird.“
Welches Konto ist das richtige für Sie?
Während die ideale Strategie zur Steueroptimierung die Maximierung der Beiträge zu steuerlich latenten und steuerbefreiten Konten beinhalten würde, sind bestimmte Variablen zu berücksichtigen, wenn solche Zuweisungen nicht möglich sind.
Geringverdiener
Geringverdienern wird empfohlen, sich auf die Finanzierung eines steuerbefreiten Kontos zu konzentrieren. Zum jetzigen Zeitpunkt wären Beiträge zu einem latenten Steuerkonto nicht sinnvoll, da der derzeitige Steuervorteil minimal wäre, die zukünftige Verpflichtung jedoch groß sein könnte.
Jemand, der 1.000 US-Dollar auf ein steuerbegünstigtes Konto einzahlt, wenn er eine Einkommenssteuer von 12 % anfällt, würde heute nur 120 US-Dollar sparen. Wenn diese Gelder in fünf Jahren abgehoben werden, wenn die Person in einer höheren Steuerklasse ist und eine Einkommenssteuer von 32 % zahlt, werden 320 USD ausgezahlt.
Dagegen werden heute Beiträge auf ein steuerbefreites Konto besteuert. Unter der Annahme, dass Sie in den Folgejahren einer höheren Steuerklasse ausgesetzt sind, wird Ihre zukünftige Steuerbelastung jedoch minimiert.
Besserverdiener
Besserverdiener sollten sich auf Beiträge zu einem steuerbegünstigten Konto wie einem 401 (k) oder traditionellen IRA konzentrieren. Der unmittelbare Vorteil kann ihre Grenzsteuerklasse senken, was zu einem erheblichen Wert führt.
Berücksichtigen Sie den Zweck und den Zeitrahmen Ihrer Altersvorsorge
Eine weitere entscheidende Variable, die Sie berücksichtigen sollten, ist der Zweck und der Zeitrahmen für Ihre Einsparungen. Steueraufgeschobene Konten werden normalerweise, aber nicht immer, als Altersvorsorge bevorzugt, da die meisten Menschen ein minimales Einkommen haben und in dieser Phase des Lebens nach der Arbeit möglicherweise einen niedrigeren Steuersatz haben. Steuerbefreite Konten werden häufig zu Anlagezwecken bevorzugt, da ein Anleger erhebliche steuerfreie Kapitalgewinne erzielen kann.
„Ich denke tatsächlich, dass Kunden oft zu viel auf steuerbegünstigten Konten aufladen “, sagt Marguerita Cheng, CFP®, CEO von Blue Ocean Global Wealth in Gaithersburg, Maryland. „So wie wir Anlagediversifizierung predigen, ist Steuerdiversifikation genauso wichtig. Es ist wichtig, heute Steuerersparnisse zu realisieren. Zum steuerfreien oder steuerfreien Alterssparen spricht jedoch etwas. Die Kombination aus Dollar-Kosten-Durchschnitt, Zeitwert des Geldes und steuerfreiem Wachstum ist ein starkes Dreiklang.“
Was auch immer Ihre finanziellen Bedürfnisse sind, ein Finanzberater kann Ihnen bei der Entscheidung helfen, welche Art von Konto für Sie am besten geeignet ist.
Die Quintessenz
Die Steuerplanung ist ein wesentlicher Bestandteil jeder persönlichen Budget- oder Anlageverwaltungsentscheidung. Steueraufgeschobene und steuerfreie Konten gehören zu den am häufigsten verfügbaren Optionen, um die finanzielle Freiheit im Ruhestand zu erleichtern.
Denken Sie bei den beiden Alternativen daran, dass Sie immer Steuern zahlen müssen und je nach Kontoart nur die Frage des Zeitpunkts.