Tragbare Vorteile
Was sind tragbare Vorteile?
Tragbare Leistungen sind Leistungen, die in einen vom Arbeitgeber finanzierten Plan eingezahlt oder angesammelt wurden. Tragbare Leistungen können auf den Plan eines neuen Arbeitgebers oder auf eine Person übertragen werden, die aus dem Erwerbsleben ausscheidet. Tragbare Leistungen gelten für Leistungen aus Krankenversicherungsplänen, Pensionsplänen und den meisten anderen beitragsorientierten Plänen (DC). Zum Beispiel sind die meisten 401(k) -Pläne übertragbar, ebenso wie die meisten 403(b) -Pläne und Gesundheitssparkonten (HSAs). Bestimmte Pensionspläne sind jedoch nicht tragbar.
Die zentralen Thesen
- Tragbare Leistungen sind Leistungen, die in einen vom Arbeitgeber finanzierten Plan eingezahlt oder angesammelt wurden.
- Tragbare Leistungen können auf den Plan eines neuen Arbeitgebers oder auf eine Person übertragen werden, die aus dem Erwerbsleben ausscheidet.
- Tragbare Leistungen gelten für Leistungen aus Krankenversicherungen, Pensionsplänen und den meisten anderen beitragsorientierten (DC) Plänen.
- Beispielsweise sind die meisten 401(k)- und 403(b)-Pläne ebenso übertragbar wie Gesundheitssparkonten, aber bestimmte Rentenpläne sind nicht übertragbar.
Wie tragbare Vorteile funktionieren
Im Laufe der Jahre wurden erhebliche Fortschritte bei der Übertragbarkeit von Leistungen an Arbeitnehmer erzielt. Freizügigkeitsleistungen bedeuten, dass die Leistungen an den einzelnen Arbeitnehmer und nicht an den Arbeitgeber geknüpft werden. Die Übertragbarkeit ermöglicht es Einzelpersonen, diese Leistungen mitzunehmen, wenn sie den Arbeitsplatz wechseln oder von einem Arbeitgeber zu einem anderen wechseln. Dies hat zur Folge, dass keine finanziellen Einbußen oder Leistungsunterbrechungen durch die Versetzung an einen anderen Arbeitsplatz entstehen.
Diese Freizügigkeitsleistungen umfassen die Mittel innerhalb eines Vorsorgeplans, die in einen neuen Vorsorgeplan überführt werden können. Andere übertragbare Leistungen können Krankenversicherung und Geld sein, das auf Gesundheitssparkonten gespart wird. Es gibt jedoch verschiedene Regeln und Verfahren, wie diese Leistungen bei einem Arbeitgeberwechsel zu übertragen sind.
Rentenkonten
Es ist möglich, bei einem Arbeitgeberwechsel die Mittel aus einem Rentenplan, wie z. B. einem 401(k)- und 403(b)-Plan, in einen neuen Rentenplan zu überweisen. Bei diesen Plänen handelt es sich um steuerbegünstigte Konten, die es Mitarbeitern ermöglichen, von ihrem Gehaltsscheck einen Prozentsatz ihres Gehalts einzubringen. Die Arbeitgeber entsprechen in der Regel auch einem Prozentsatz des Gehalts des Arbeitnehmers. Diese Leistungen sind in dem Sinne übertragbar, dass die Mittel auf einen anderen 401 (k) beim neuen Arbeitgeber übertragen werden können oder das Geld auf ein individuelles Rentenkonto (IRA) überwiesen werden kann. Der Vorgang der Geldüberweisung wird als IRA-Rollover bezeichnet.
Bei einem Rollover werden die Mittel nicht gedeckelt, d. h. der Mitarbeiter kann das gesamte Guthaben auf dem Konto einnehmen. Freizügigkeit bezieht sich auf die vom Arbeitgeber eingezahlten Gelder, die für einen bestimmten Zeitraum auf dem Konto verbleiben müssen, bevor der Arbeitnehmer dieses Geld besitzt. Beispielsweise kann ein Mitarbeiter nach dreijähriger Beschäftigung im Unternehmen unverfallbar sein. Alle Gelder, die ein Mitarbeiter eingezahlt hat, sind jedoch zu 100 % unverfallbar und können bei Beendigung des Arbeitsplatzes verlängert werden.
Direkter Rollover
Es gibt Richtlinien, die vom Internal Revenue Service (IRS) herausgegeben werden, um IRA-Gelder am besten zu übertragen. Ein direkter Rollover bedeutet, dass der Mitarbeiter einen Scheck auf das neue Rentenkonto über den Betrag in 401(k) erhält. Der Arbeitnehmer muss diese Mittel bei der neu eingerichteten IRA oder der 401 (k) des neuen Arbeitgebers hinterlegen.
Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder
Die Gelder können auch per Treuhand-zu-Trustee-Transfer übertragen werden, bei dem das Finanzinstitut, das die bestehende 401 (k) verwaltet, das Geld direkt an das Institut überweist, das die neue IRA hält. Diese Methode ist der sicherste Weg, um Geld zu übertragen, da der Mitarbeiter das Geld nicht erhält. Stattdessen kümmern sich die Banken um die Überweisung, wenn alle Formulare ausgefüllt und vom Mitarbeiter unterschrieben sind.
Indirekter Rollover
Ein Mitarbeiter hat die Möglichkeit, sich den Scheck ausstellen zu lassen – ein sogenannter indirekter Rollover –, sodass der Mitarbeiter den Scheck auf das neue Rentenkonto einzahlen muss. Der Arbeitnehmer hat jedoch 60 Tage Zeit, um die Einzahlung zu tätigen. Wenn es nach 60 Tagen hinterlegt wird, betrachtet der IRS es als steuerpflichtige Ausschüttung. Wenn der Arbeitnehmer jünger als 59½ Jahre ist, wird eine Strafe von 10 % sowie die Einkommenssteuern, die auf die IRA-Gelder fällig werden, erhoben.
Außerdem werden 20% des Geldes vom Scheck einbehalten. Diese Gelder werden dem Mitarbeiter zum Zeitpunkt der Steuererklärung zurückgegeben und wenn der IRS weiß, dass der Scheck bei einer neuen IRA hinterlegt wurde. Der Arbeitnehmer muss jedoch die vom IRS einbehaltenen 20% aufbringen und den vollen Betrag, der sich innerhalb des 60-Tage-Zeitraums auf dem Rentenkonto befand, einzahlen. Andernfalls fallen Steuern und Strafen auf den Ausschüttungsbetrag an, der nicht zurückgebucht wurde. Der indirekte Rollover ist die ungünstigste Option, da Mitarbeiter besteuert und bestraft werden können, wenn sie den Prozess nicht ordnungsgemäß abschließen.
Krankenversicherung
Der Health Insurance Portability and Accountability Act (HIPAA) hat eine Schlüsselrolle bei der Entwicklung der Leistungen an Arbeitnehmer gespielt. Der US-Kongress schuf dieses Gesetz 1996, um sowohl das Gesetz zur Sicherung des Ruhestandseinkommens (ERISA) als auch das Gesetz über das öffentliche Gesundheitswesen (PHSA) zu ändern. Die ursprüngliche Absicht von HIPAA war es, Personen zu schützen, die krankenversichert sind.
Heute stellt HIPAA sicher, dass Vorerkrankungen einen Arbeitnehmer nicht ausschließen, wenn er von einer Gruppenkrankenversicherung zu einer anderen wechselt, was bedeutet, dass Krankenversicherungspläne zugänglich, tragbar und erneuerbar sind. Außerdem werden Standards und Methoden für den Austausch medizinischer Daten im gesamten US-Gesundheitssystem festgelegt und Betrug verhindert.
Gesundheitssparkonten
Ein Health Savings Account (HSA) ist ein steuerbegünstigtes Konto, das für Personen erstellt wird, die im Rahmen von Krankenversicherungen mit hohem Selbstbehalt (HDHP) versichert sind, um qualifizierte medizinische Ausgaben zu sparen, die über die Deckungsgrenzen und Ausschlüsse einer HDHP hinausgehen. Die Beiträge werden von der Person oder ihrem Arbeitgeber auf das Konto eingezahlt und sind auf einen Höchstbetrag pro Jahr begrenzt. Die Beiträge werden im Laufe der Zeit angelegt und können zur Begleichung qualifizierter medizinischer Ausgaben verwendet werden, die die meisten medizinischen Behandlungen wie Zahn, Sehkraft- und rezeptfreie Medikamente umfassen.
Ein Selbstbehalt ist der Teil eines Versicherungsanspruchs, den der Versicherte aus eigener Tasche zahlt. Um eine HSA für sich selbst oder ihre Familie zu eröffnen und dazu beizutragen, muss eine Person einen HSA-fähigen Gesundheitsplan mit hohem Selbstbehalt (HDHP) haben. Ein HDHP ist ein Versicherungsplan mit einem höheren jährlichen Selbstbehalt als typische Krankenversicherungen.
Besondere Überlegungen
Nicht tragbare Vorteile
Die beiden Haupttypen von Plänen ohne Freizügigkeitsleistungen, von denen eine leistungsorientierte Pläne sind (z. B. Pensionspläne). Ein leistungsorientierter oder DB-Plan ist ein Plan, bei dem die Leistungen an Arbeitnehmer anhand einer Formel berechnet werden, die Faktoren wie Beschäftigungsdauer und Gehaltshistorie berücksichtigt. Im Gegensatz dazu bietet ein beitragsorientierter Plan (DC) wie ein 401 (k) tragbare Vorteile.
Vom Unternehmen gesponserte flexible Ausgabenkonten (FSAs) sind ebenfalls nicht tragbar. FSAs sind eine Art Kantinenplan, der es einem Arbeitgeber ermöglicht, die Leistungsauswahl auf steuerlich begünstigter Basis auf Arbeitnehmer mit minimalen zusätzlichen Auslagen auszuweiten. Die Mitarbeiter wählen Geld und bestimmte Leistungen durch einen von ihnen jährlich gewählten Lohnabzug.