Wie werden IRA-Abhebungen besteuert?
Die Art und Weise, wieAuszahlungen von individuellen Rentenkonten (IRA) besteuert werden, hängt von der Art der IRA ab. Sie zahlen Steuern auf Abhebungen von einer traditionellen IRA, aber bei einer Roth IRA ist bei der Abhebung weder auf Beiträge noch auf Einnahmen Steuern fällig, sofern Sie bestimmte Anforderungen erfüllen.
Im Allgemeinen sind vorzeitige Abhebungen – vor dem Alter von 59½ Jahren – von jeder Art von qualifizierten Rentenkonten wie IRAs und 401(k) -Plänenmit einer Strafe von 10 % sowie fälligen Einkommenssteuern verbunden, obwohl es hiervon einige Ausnahmen gibt Regel.
Sowohl traditionelle als auch Roth IRAs Nachholbeitrag.
Die zentralen Thesen
- Beiträge zu traditionellen IRAs sind steuerlich absetzbar, Einnahmen wachsen steuerfrei und Abhebungen unterliegen der Einkommensteuer.
- Beiträge zu einem Roth IRA sind nicht abzugsfähig, aber Abhebungen sind steuerfrei, wenn der Eigentümer seit mindestens fünf Jahren ein Roth IRA-Konto hat.
- Da Beiträge an Roth IRAs mit Nachsteuergeldern geleistet werden, können sie jederzeit und ohne Angabe von Gründen zurückgezogen werden.
- Vorzeitige Abhebungen (vor dem Alter von 59½ Jahren) von einer traditionellen IRA – und Abhebungen von Verdiensten von einer Roth IRA – unterliegen einer Strafe von 10 % zuzüglich Steuern, obwohl es Ausnahmen von dieser Regel gibt.
Wie traditionelle IRA-Abhebungen besteuert werden
Bei einer traditionellen IRA werden alle Vorsteuerbeiträge und alle Einkünfte zum Zeitpunkt der Auszahlung besteuert. Die Entnahmen werden als regelmäßiges Einkommen (keine Kapitalerträge )besteuertund derSteuersatz richtet sich nach Ihrem Einkommen im Jahr der Entnahme.
Die Idee ist, dass Sie während Ihrer Arbeit und beim Verdienen von mehr Geld einem höheren Grenzsteuersatz unterliegen als wenn Sie aufgehört haben zu arbeiten und vom Ruhestandseinkommen leben – obwohl dies nicht immer der Fall ist.
Traditionelle IRA-Inhaber (und auch Teilnehmer des 401(k) -Plans), die 72 Jahre und älter sind, müssen Mindestbeträge, sogenannte Gesetzes „Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE)“ vom Dezember 2019 angehoben.
Obwohl die Steuern zum Zeitpunkt der Auszahlung veranlagt werden, gibt es keine zusätzlichen Strafen, sofern das Geld für einen qualifizierten Zweck verwendet wird oder der Kontoinhaber 59½ Jahre oder älter ist. Bei einer traditionellen IRA umfassen qualifizierte Zwecke für einen vorzeitigen Entzug einen erstmaligen Kauf eines Eigenheims, qualifizierte Ausgaben für die Hochschulbildung, qualifizierte größere medizinische Ausgaben, bestimmte Ausgaben für Langzeitarbeitslosigkeit oder wenn Sie eine dauerhafte Behinderung haben.
Traditionelle IRA-Beiträge können basierend auf Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) von der Steuer abgesetzt oder teilweise abgesetzt werden, wenn Sie zu einem vom Arbeitgeber finanzierten Plan wie 401 (k) beitragen.
Im Jahr 2020 ist eine Person mit einem MAGI zwischen 65.000 und 75.000 US-Dollar zumindestteilweise abzugsfähig, ebenso wie ein Ehepaar, das gemeinsam mit einem MAGI zwischen 104.000 und 124.000 US-Dollar einreicht. Für 2021 beträgt der MAGI für Einzelpersonen 66.000 bis 76.000 US-Dollar und für verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen, 105.000 bis 125.000 US-Dollar. Es gibt keine Einkommensgrenzen dafür, wer zu einer traditionellen IRA beitragen kann.
Wie Roth IRA-Beiträge besteuert werden (oder nicht)
Da Beiträge zu Roth IRAs mit Nachsteuerdollars geleistet werden, können Sie sie jederzeit und ohne Angabe von Gründen steuerfrei abheben. Dies bedeutet aber auch, dass sienicht wie Beiträge zu einer traditionellen IRAsteuerlich absetzbar sind.
Sie können Einkünfte ohne Strafen oder Steuern abheben, solange Sie 59½ oder älter sind und seit mindestens fünf Jahren ein Roth IRA-Konto haben. Obwohl es schwer vorherzusagen sein kann, kann eine Roth IRA eine gute Wahl sein, wenn Sie glauben, dass Sie im Ruhestand in einer hohen Steuerklasse sein werden.
Sie können nur Erwerbseinkommen zu einem Roth IRA beitragen.
Wie bei einer traditionellen IRA können Sie die 10%ige Strafe für Abhebungen vermeiden, wenn das Geld für den erstmaligen Hauskauf, qualifizierte Ausbildungskosten, medizinische Ausgaben oder wenn Sie eine dauerhafte Behinderung haben. Sie zahlen jedoch weiterhin Steuern auf den abgehobenen Betrag.
Nicht jeder ist berechtigt, zu einer Roth IRA beizutragen. Im Gegensatz zu einer traditionellen IRA gibt es Einkommensgrenzen. Im Jahr 2021 sind nur Personen mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) von 140.000 USD (139.000 USD für 2020) oder weniger berechtigt, an einer Roth IRA teilzunehmen. Der Ausstieg für Singles beginnt bei 125.000 US-Dollar (124.000 US-Dollar für 2020). Für diejenigen, die gemeinsam verheiratet sind, beträgt das MAGI-Limit 2021 208.000 US-Dollar (206.000 US-Dollar für 2020), mit einem Ausstieg ab 198.000 US-Dollar (196.000 US-Dollar für 2020). Wenn Sie zu viel verdienen, um direkt zu einem Roth beizutragen, können Sie möglicherweise indirekt Beiträge über eine Strategie leisten, dieals Backdoor-Roth-IRA bezeichnet wird.