Steuerverwirrung für College-Sparkonten aufräumen
Steuererleichterungen zu navigieren. Im Laufe der Zeit haben sich die Steuervorschriften weiterentwickelt, was zu einer verwirrenden Reihe von steuerbegünstigten College-Sparkonten, Steuergutschriften und anderen Steuervergünstigungen für Familien geführt hat, die versuchen, die College-Ausbildung eines Kindes zu finanzieren. Hier werfen wir einen Blick auf die steuerlichen Konsequenzen für verschiedene College-Sparpläne.
Die zentralen Thesen
- Jeder College-Sparplan hat seine Grenzen und hängt vom Einkommensniveau der Eltern ab.
- Eltern können über einen 529-Plan oder ein Coverdell Education-Sparkonto in Anleihenprogramme oder Investmentfonds investieren.
- Der Lifetime Learning Credit ist ein Kredit, der eine Steuerersparnis von bis zu 2.000 USD pro Jahr ermöglicht.
- Vollzeitbeschäftigte haben Anspruch auf steuerfreie Arbeitgeberbeiträge für einen bestimmten Teil ihrer Bildungskosten.
- Der Studien- und Gebührenabzug ermöglicht es den Steuerpflichtigen, jährlich einen bestimmten Betrag abzuziehen, wenn ihr Einkommen unter einer bestimmten Höhe liegt.
Steuerbegünstigte College-Sparpläne
Die erste steuerbegünstigte College-Sparmöglichkeit wurde bereits 1990 eingeführt. Das Education Savings Bond Program stellte sicher, dass die Steuerzahler keine Steuern auf die Zinsen auf bestimmte Staatsanleihen zahlen mussten, die für die Studiengebühren eines Kindes zurückgezahlt wurden. Anleihen der Serie EE und Anleihen der Serie I qualifizieren sich
Die Anleihe muss auf Ihren Namen oder den Namen von Ihnen und Ihrem Ehepartner lauten, um sich zu qualifizieren. Dies bedeutet, dass auf den Namen Ihres Kindes ausgegebene Anleihen nicht berechtigt sind. eligible Außerdem profitieren Sie nicht von dieser Steuererleichterung, es sei denn, Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) für2020beträgt weniger als 153.550 USD, wenn Sie verheiratet sind, oder 97.350 USD, wenn Sie ledig sind.
Wenn Sie es vorziehen, in Investmentfonds zu investieren, um für die College-Ausbildung eines Kindes zu sparen, sollten Sie auch einen 529-Plan oder ein Coverdell Education Savings Account (ESA)in Betracht ziehen. Dasim Dezember 2019 von Präsident Donald Trump in Kraft getreteneSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act erweitert die Nutzung von 529- und ESA-Plänen, indem bis zu 10.000 US-Dollar fürStudiendarlehenszahlungen verwendet werden können. Die Mittel dieser Pläne können auch zur Deckung der Kosten eines Lehrlingsausbildungsprogramms verwendet werden, sofern das Programm vom US-Arbeitsministerium genehmigt wurde.
Sowohl 529 Plans als auch Coverdell Educational Savings Accounts bieten ein steuerlich latentes Wachstum, solange das Geld investiert bleibt. Aber sie sind nicht gleich. So unterscheiden sich diese Pläne:
- Maximaler Jahresbeitrag: Sie können bis zu 2.000 USD pro Jahr und Kind in eine ESA einzahlen. 529Planbegünstigte können je nach Bundesstaateinen maximalen Kontostand zwischen 235.000 und 529.000 US-Dollar haben.4
- Steuerfreie Ausschüttungen: Ausschüttungen aus beiden Plänen, die zur Zahlung qualifizierter Bildungsausgaben verwendet werden, sind steuerfrei. Sie können aber auch steuerfrei von einer ESA abheben, um den privaten Kindergarten, die Grundschule und das Gymnasium zu bezahlen.
- Einkommensbeschränkung: Für 2019 wird der Betrag Ihres ESA-Zinsausschlusses schrittweise reduziert, wenn Ihr MAGI zwischen 95.000 und 110.000 USD liegt – 120.000 USD und 220.000 USD, wenn Sie eine gemeinsame Erklärung einreichen. Sie können keine Zinsen ausschließen, wenn Ihr MAGI die Grenzen überschreitet. Mit einem 529-Plan gibt es keine Einkommensbeschränkungen.
Vielleicht fragen Sie sich, welche Möglichkeit für Sie am sinnvollsten ist. Es gibt keine einfache Antwort. Es hängt alles von Ihrer spezifischen Situation ab und davon, wie viel Sie für die Ausbildung Ihres Kindes sparen möchten.
Angesichts einer Reihe verschiedener Steuererleichterungen ist es eine ziemliche Herausforderung, Möglichkeiten zu koordinieren, um die Nachsteuerkosten für die Einschulung eines Kindes aufs College zu minimieren.
Steuergutschriften für Studiengebühren
Eine Steuergutschrift, bekannt als Lifetime Learning Credit, entspricht 20 % der ersten 10.000 USD der jährlich anfallenden qualifizierten Bildungsausgaben, was Ihnen eine Steuerersparnis von bis zu 2.000 USD pro Jahr ermöglicht.
Wie viele andere Bestimmungen gibt es auch für diese Steuererleichterungen eine Einkommensgrenze. Für eine vollständige Gutschrift muss Ihr MAGI für 2020 69.000 USD oder weniger oder 138.000 USD oder weniger betragen, wenn Sie gemeinsam einreichen. Wenn Ihr MAGI zwischen 59.000 und 69.000 USD liegt – zwischen 118.000 und 138.000 USD bei gemeinsamer Eheschließung – erhalten Sie einen reduzierten Kreditbetrag. Wenn Ihr MAGI über 69.000 USD oder 138.000 USD für gemeinsame Antragsteller liegt, können Sie die Gutschrift nicht beanspruchen.
Achten Sie darauf, nicht zu übersehen, wie sich jede dieser Steuersparstrategien auf das finanzielle Hilfspaket auswirkt, das Ihre Familie letztendlich erhält.
Weitere Steuererleichterungen
Wenn Sie während des Unterrichts Vollzeit arbeiten,erlaubt die Regierung Ihrem Arbeitgeber, jedes Jahr bis zu 5.250 USD für Ihre Ausbildung zu zahlen, einschließlich Studiengebühren, Büchern, Verbrauchsmaterialien und Ausrüstung. Nach den geltenden Vorschriften gilt dieser steuerfreie Vorteil für Bachelor- und Masterstudiengänge.
Die Studiengebühren Abzug erlaubt einenAbzug von bis zu 4.000 $ pro Jahr im Zusammenhang mit Ihren Hochschul -Ausgaben zurVerfügung gestellt Ihr Einkommen weniger als $ 160.000,wenn verheiratet oder $ 80.000 Einzel wenn für dasJahr 2020. Es istmit einem MAGI zu $ 2.000 für einzelne Filer reduziert von 65.000 bis 80.000 US-Dollar oder 130.000 bis 160.000 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam einreichen. Der Abzug entfällt für Einzelbewerber mit einem MAGI über 80.000 USD bzw. über 160.000 USD für alle, die gemeinsam einreichen.
Vergessen Sie nicht die Studenten Darlehen zu betrachten Zinsabzug. Jedes Jahr können Sie bis zu 2.500 USD an gezahlten Studentendarlehenszinsen abziehen. Dieser Abzug, die auf nicht-itemizers auch verfügbar ist, beginnt für Ehepaare auslaufen zulassen,die mehr als 140.000 $ verdienen ($ 70.000 für einzelne Filer) und vollständig Phasen bei $ 170.000 ($ 85.000 für Einzel) im Jahr 2020