Aufklärung der Steuerverwirrung für College-Sparkonten
Steuervergünstigungen zu navigieren. Im Laufe der Zeit haben sich die Steuervorschriften weiterentwickelt und zu einer verwirrenden Reihe von steuerlich begünstigten College-Sparkonten, Steuergutschriften und anderen Steuervergünstigungen geführt, die Familien zur Verfügung stehen, die versuchen, die College-Ausbildung eines Kindes zu finanzieren. Hier werfen wir einen Blick auf die steuerlichen Konsequenzen für verschiedene Sparpläne für Hochschulen.
Die zentralen Thesen
- Jeder College-Sparplan hat seine Grenzen und hängt vom Einkommensniveau der Eltern ab.
- Eltern können über einen 529-Plan oder ein Coverdell Education-Sparkonto in Anleihenprogramme oder Investmentfonds investieren.
- Der Lifetime Learning Credit ist ein Kredit, der eine Steuerersparnis von bis zu 2.000 USD pro Jahr ermöglicht.
- Vollzeitbeschäftigte haben Anspruch auf steuerfreie Arbeitgeberbeiträge für einen bestimmten Teil ihrer Bildungskosten.
- Der Abzug von Studiengebühren und Gebühren ermöglicht es den Steuerzahlern, einen bestimmten Betrag jährlich abzuziehen, wenn ihr Einkommen unter einem bestimmten Niveau liegt.
Steuerlich begünstigte Sparpläne für Hochschulen
Die erste steuerlich begünstigte Sparmöglichkeit für Hochschulen wurde bereits 1990 eingeführt. Das Education Savings Bond-Programm stellte sicher, dass Steuerzahler keine Steuern auf Zinsen zahlen, die auf bestimmte Staatsanleihen verdient wurden, die zur Bezahlung der Studiengebühren eines Kindes eingelöst wurden. Serien EE-Anleihen und Serie I-Anleihen qualifizieren sich.
Die Anleihe muss auf Ihren Namen oder den Namen von Ihnen und Ihrem Ehepartner lauten, um sich zu qualifizieren. Dies bedeutet, dass im Namen Ihres Kindes ausgegebene Anleihen nicht förderfähig sind. Außerdem profitieren Sie nicht von dieser Steuervergünstigung, es sei denn, Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) für2020beträgt weniger als 153.550 USD, wenn Sie verheiratet sind, oder 97.350 USD, wenn Sie ledig sind.
Wenn Sie lieber in Investmentfonds investieren, um für die College-Ausbildung eines Kindes zu sparen, sollten Sie auch einen 529-Plan oder ein Coverdell Education Savings Account (ESA)in Betracht ziehen. Dasvon Präsident Donald Trump im Dezember 2019 unterzeichnete Gesetz zurEinrichtung jeder Gemeinde für die Verbesserung des Ruhestands (SECURE) erweitert die Verwendung von 529- und ESA-Plänen, indem bis zu 10.000 US-Dollar fürStudentendarlehenszahlungen verwendet werden können. Die Mittel in diesen Plänen können auch zur Deckung der Kosten eines Lehrlingsausbildungsprogramms verwendet werden, sofern das Programm vom US-Arbeitsministerium genehmigt wird.
Sowohl 529 Plans als auch Coverdell Educational Savings Accounts bieten ein steuerlich latentes Wachstum, solange das Geld investiert bleibt. Aber sie sind nicht gleich. So unterscheiden sich diese Pläne:
- Maximaler jährlicher Beitrag: Sie können bis zu 2.000 USD pro Jahr und Kind in eine ESA einbringen. 529Planempfänger können je nach Bundesstaateinen maximalen Kontostand zwischen 235.000 und 529.000 USD haben.4
- Steuerfreie Ausschüttungen: Ausschüttungen aus beiden Plänen, mit denen qualifizierte Bildungsausgaben bezahlt werden, sind steuerfrei. Sie können aber auch steuerfrei von einer ESA abheben, um den privaten Kindergarten, die Grundschule und das Gymnasium zu bezahlen.
- Einkommensbeschränkung: Für 2019 wird der Betrag Ihres ESA-Zinsausschlusses schrittweise reduziert, wenn Ihr MAGI zwischen 95.000 und 110.000 USD liegt – 120.000 USD und 220.000 USD, wenn Sie eine gemeinsame Steuererklärung einreichen. Sie können keine Zinsen ausschließen, wenn Ihr MAGI die Grenzen überschreitet. Bei einem 529-Plan gibt es keine Einkommensbeschränkungen.
Möglicherweise fragen Sie sich, welche Gelegenheit für Sie am sinnvollsten ist. Es gibt keine einfache Antwort. Es hängt alles von Ihrer spezifischen Situation ab und davon, wie viel Sie für die Ausbildung Ihres Kindes sparen möchten.
Angesichts einer Reihe unterschiedlicher Steuervergünstigungen ist die Koordinierung der Möglichkeiten zur Minimierung der Nachsteuerkosten für die Entsendung eines Kindes zum College eine ziemliche Herausforderung.
Steuergutschriften für Studiengebühren
Eine Steuergutschrift, die als Lifetime Learning Credit bezeichnet wird, entspricht 20% der ersten 10.000 US-Dollar an qualifizierten Bildungsausgaben, die jedes Jahr anfallen, und bietet Ihnen eine Steuerersparnis von bis zu 2.000 US-Dollar pro Jahr.
Wie bei vielen anderen Bestimmungen gibt es auch für diese Steuererleichterungen eine Einkommensschwelle. Für eine vollständige Gutschrift muss Ihr MAGI für 2020 69.000 USD oder weniger oder 138.000 USD oder weniger betragen, wenn Sie gemeinsam einreichen. Wenn Ihr MAGI zwischen 59.000 und 69.000 US-Dollar liegt – zwischen 118.000 und 138.000 US-Dollar, wenn Sie gemeinsam verheiratet sind , erhalten Sie einen reduzierten Kreditbetrag. Wenn Ihr MAGI über 69.000 USD oder 138.000 USD für gemeinsame Anmelder liegt, können Sie die Gutschrift nicht beanspruchen.
Achten Sie darauf, nicht zu übersehen, wie sich jede dieser Steuersparstrategien auf das finanzielle Hilfspaket auswirkt, das Ihre Familie letztendlich erhält.
Weitere Steuererleichterungen
Wenn Sie während des Unterrichts Vollzeit arbeiten,erlaubt die Regierung Ihrem Arbeitgeber, jedes Jahr bis zu 5.250 USD für Ihre Ausbildung zu zahlen, einschließlich Unterricht, Bücher, Zubehör und Ausrüstung. Nach den geltenden Vorschriften gilt diese steuerfreie Leistung für Klassen für Studenten und Absolventen.
DerAbzug vonStudiengebühren und Gebühren ermöglicht einenAbzug von bis zu 4.000 USD pro Jahr im Zusammenhang mit Ihren Hochschulkosten, sofern Ihr Einkommen für die Ehe 2020 weniger als 160.000 USD oder für die Alleinstehende 80.000 USD betrug. Für Einzelanmelder mit einem MAGI wird er auf 2.000 USD reduziert von 65.000 bis 80.000 US-Dollar oder 130.000 bis 160.000 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam einreichen. Der Abzug entfällt für Einzelanmelder mit einem MAGI von über 80.000 USD oder über 160.000 USD für alle, die gemeinsam einreichen.
Vergessen Sie nicht die Studenten Darlehen zu betrachten Zinsabzug. Jedes Jahr können Sie bis zu 2.500 USD an gezahlten Studentendarlehenszinsen abziehen. Dieser Abzug, der auch Nicht-Einzelhändlern zur Verfügung steht, läuft für verheiratete Paare, die mehr als 140.000 US-Dollar (70.000 US-Dollar für Einzelanmelder) verdienen, ab und endet 2020 vollständig bei 170.000 US-Dollar (85.000 US-Dollar für Alleinstehende).