401(k)-Rollover: Die steuerlichen Auswirkungen
Mitarbeiter, die an ihren 401(k) -Plänen des Unternehmens teilnehmen, haben einige Möglichkeiten, wenn sie das Unternehmen verlassen. Die steuerlichen Konsequenzen hängen davon ab, welche Option sie wählen.
Die Regeln für diese Art von Transaktionen können komplex und in einigen Fällen restriktiv sein. Es ist wichtig, diese Regeln zu verstehen, um kostspielige Steuerfehler zu vermeiden, die Ihre Altersvorsorge erheblich stören können.
Die zentralen Thesen
- Wenn Sie Ihren 401(k) nach dem Verlassen Ihres Arbeitgebers auszahlen, müssen Sie Steuern und möglicherweise Vorbezugsgebühren zahlen.
- Wenn Sie Ihr Geld in der 401 (k) Ihres ehemaligen Arbeitgebers belassen, zahlen Sie keine Steuern oder Gebühren, können jedoch keine Beiträge mehr zum Plan leisten.
- Wenn Sie Ihr Geld in einen von Ihrem neuen Arbeitgeber gesponserten IRA- oder 401 (k) -Plan übertragen, sollten Sie dies direkt von einem Plan zum anderen tun, ohne jemals mit dem Geld umzugehen, um mögliche Steuern und Gebühren zu vermeiden.
Drei Optionen
Im Allgemeinen haben Teilnehmer eines 401(k)-Plans drei Alternativen, wenn sie ihren Arbeitgeber verlassen. Für jede Option gelten unterschiedliche Steuervorschriften.
Auszahlen
Bei der vielleicht einfachsten Wahl, wenn es darum geht, Geld aus einem 401(k)- oder einem anderen Rentenplan abzuheben, wird der Scheck aus dem Plan entweder direkt an den Planbesitzer zahlbar oder auf das Bank- oder Privatanlagekonto des Besitzers eingezahlt.
Dies ist auch die teuerste Option, dader Teilnehmer auf das abgehobene GuthabenSteuern zu den üblichen Einkommenssätzen zahlt. Teilnehmer, die jünger als 59½ Jahre sind, müssen mit einer zusätzlichen Strafe von 10% für den vorzeitigen Rücktritt rechnen. Wenn Sie die staatlichen Steuern einbeziehen, kann die Gesamtsteuerbelastung leicht 45% oder mehr erreichen, je nachdem, in welcher Steuerklasse der Teilnehmer sich befindet.
Die wirklichen Kosten dieser Wahl ergeben sich aus der verpassten Gelegenheit, dass dieses Geld weiter steuerfrei oder steuerbegünstigt wächst, und dies kann den Notgroschen des Teilnehmers in seinen späteren Jahren um Tausende von Dollar reduzieren.
Lass es in Ruhe
Mit dieser einfachste Möglichkeit, tun die Teilnehmer nichts und lassen ihre 401 (k) Mittel mit dem Plan des früheren Arbeitgebers Depot. Diese Option hat keine steuerlichen Konsequenzen, Sie können jedoch nicht weiter in den Plan einzahlen.
Rollen Sie es um
Dies ist wahrscheinlich die häufigste Entscheidung ehemaliger Planteilnehmer. Diejenigen, die sich für diesen Weg entscheiden, weisen den Verwalter des Plans an, ihr Geld entweder an einen anderen 401 (k) zu senden – wenn sie bei einem Unternehmen angestellt werden, das einen Plan anbietet, der Rollover von anderen Plänen akzeptiert – oder an ein individuelles Ruhestandskonto (IRA).
Sobald Sie einen indirekten Rollover durchgeführt haben, können Sie 12 Monate lang keinen weiteren ausführen.
Wenn das Rollover-Geld per Scheck beim Teilnehmer eingeht, wird es auf den nächsten Plan- oder Kontoverwahrer und nicht auf den Teilnehmer ausbezahlt. Der Teilnehmer hat dann 60 Tage Zeit, um das Geld bei dieser Depotbank einzuzahlen. Wenn der Teilnehmer dies nicht tut, wird der gesamte Scheckbetrag als Ausschüttung durch den Internal Revenue Service (IRS) betrachtet und unterliegt den geltenden Steuern und Strafen.
Diejenigen, die diese möglichen Kosten vermeiden möchten, können eine direkte Übertragung durchführen und das Geld direkt auf den neuen Plan oder das neue Konto übertragen, ohne dass dem Teilnehmer ein Scheck zugesandt wird. Die meisten Finanzplaner und Experten für Altersvorsorge befürworten direkte Rollover statt indirekter Rollover.
Außerdem können Teilnehmer nur einmal in einem Zeitraum von 12 Monaten einen indirekten 401(k)-Plan-Rollover durchführen. Wenn sie dies vor Ablauf eines Jahres erneut tun, wird der gesamte Saldo des zweiten Rollovers als Ausschüttung gezählt. Diese Frist muss zwischenjedem indirekten Rollovereingehalten werden.
Ausnahmen
Obwohl die meisten Abhebungen von 401(k) oder anderen qualifizierten Plänen durch Teilnehmer, die jünger als 59½ sind, der Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % unterliegen, gibt es fünf Ausnahmen von dieser Regel. In folgenden Fällen sind straffreie Auszahlungen erlaubt:
- Abhebungen zur Rückzahlung von Steuern an den IRS
- Ausschüttungen an den Nachlass des Teilnehmers nach seinem Tod
- Ausschüttungen an einen dauerhaft behinderten Teilnehmer
- Ausschüttungen für nicht erstattete Krankheitskosten, die maximal 10 % des bereinigten Bruttoeinkommens des Teilnehmers für dieses Jahr überschreiten
- Ausschüttungen im Rahmen einer Reihe von im Wesentlichen gleichen regelmäßigen Zahlungen, die vom IRS genehmigt wurden
Die NUA-Regel
Mitarbeiter, die im Rahmen ihres 401(k)-Plans Aktien ihres Unternehmens erworben haben, können bei der Übertragung des restlichen Planguthabens eine steuerliche Vorzugsbehandlung für ihre Aktien erhalten, sofern bestimmte Regeln eingehalten werden.
Wenn Ihr Konto öffentlich gehandelte Aktien des Unternehmens enthält, für das Sie arbeiten, können Sie es von Ihrem 401(k) abheben und auf ein steuerpflichtiges Maklerkonto für eine günstigere steuerliche Behandlung legen. Die Differenz zwischen dem Wert der Aktie beim Erwerb und ihrem aktuellen Wert, auch bekannt als Net Unrealized Appreciation (NUA), unterliegt dann nur den Kapitalgewinnen und nicht der teureren Einkommensteuer.
Diese Regel kann die Gesamtsteuerbelastung für Mitarbeiter senken, die im Laufe der Zeit eine große Anzahl von Aktien in ihrem Unternehmensplan angesammelt haben.
Die Quintessenz
IRS-Website. Es ist auch sinnvoll, eine Vorsorgeeinrichtung oder einen Finanzberater zu konsultieren.