401(a)-Plan
Was ist ein 401(a)-Plan?
Ein 401(a)-Plan ist ein vom Arbeitgeber finanzierter Altersvorsorgeplan, der Dollar- oder prozentuale Beiträge des Arbeitgebers, des Arbeitnehmers oder beider ermöglicht. Der sponsernde Arbeitgeber legt die Berechtigung und den Erdienungsplan fest. Der Mitarbeiter kann Geld von einem 401 (a) -Plan durch einen Rollover auf einen anderen qualifizierten Pensionsplan, eine Pauschalzahlung oder eine Annuität abheben.
Die zentralen Thesen
- Ein 401(a)-Plan wird vom Arbeitgeber gesponsert, und sowohl der Arbeitgeber als auch der Arbeitnehmer können einen Beitrag leisten.
- 401(a)-Pläne werden normalerweise von Regierungen und gemeinnützigen Organisationen verwendet.
- 401(a)-Pläne geben dem Arbeitgeber einen größeren Anteil an der Kontrolle darüber, wie der Plan investiert wird.
- Ein Mitarbeiter kann Gelder aus einem 401(a)-Plan durch eine Übertragung auf einen anderen qualifizierten Rentenplan, eine Einmalzahlung oder eine Rente abheben.
- Anlagen in 401(a)-Plänen sind risikoarm und umfassen in der Regel Staatsanleihen und Fonds, die sich auf wertorientierte Aktien konzentrieren.
Einen 401(a)-Plan verstehen
Es gibt eine Vielzahl von Altersvorsorgeplänen, die Arbeitgeber ihren Mitarbeitern anbieten können. Jeder kommt mit anderen Bestimmungen, Einschränkungen, und einige sind für bestimmte Arten von Arbeitgebern besser geeignet.
Ein 401(a)-Plan ist eine Art Rentenplan, der Mitarbeitern in Regierungsbehörden, Bildungseinrichtungen und gemeinnützigen Organisationen zur Verfügung gestellt wird. Zu den berechtigten Mitarbeitern, die an dem Plan teilnehmen, gehören Regierungsmitarbeiter, Lehrer, Administratoren und Hilfspersonal. Die Funktionen eines 401(a)-Plans ähneln denen eines 401(k)-Plans, der in gewinnorientierten Branchen häufiger vorkommt. 401(a)-Pläne erlauben es Mitarbeitern jedoch nicht, Beiträge zu 401(k)-Plänen zu leisten.
Wenn eine Person einen Arbeitgeber verlässt, hat sie die Möglichkeit, die Mittel in ihrem 401 (a) auf einen 401 (k) -Plan oder ein individuelles Rentenkonto (IRA) zu überweisen.
Arbeitgeber können mehrere 401(a)-Pläne mit jeweils unterschiedlichen Anspruchskriterien, Beitragsbeträgen und Erdienungsplänen erstellen. Arbeitgeber verwenden diese Pläne, um Anreizprogramme zur Mitarbeiterbindung zu erstellen. Der Arbeitgeber kontrolliert den Plan und legt die Beitragsgrenzen fest.
Um an einem 401 (a) -Plan teilnehmen zu können, muss eine Person 21 Jahre alt sein und mindestens zwei Jahre im Job gearbeitet haben. Diese Bedingungen können variieren.
Beiträge für einen 401(a)-Plan
Ein 401(a)-Plan kann obligatorische oder freiwillige Beiträge enthalten, und der Arbeitgeber entscheidet, ob Beiträge nach oder vor Steuern gezahlt werden. Ein Arbeitgeber trägt im Namen eines Arbeitnehmers Gelder in den Plan ein. Zu den Arbeitgeberbeitragsoptionen gehört, dass der Arbeitgeber einen festgelegten Betrag in den Plan eines Mitarbeiters einzahlt, einen festen Prozentsatz der Arbeitnehmerbeiträge angleicht oder die Arbeitnehmerbeiträge innerhalb eines bestimmten Dollarbereichs angleicht.
Die Mehrheit der freiwilligen Beiträge zu einem 401 (a) -Plan ist auf 25% des Jahresgehalts eines Mitarbeiters begrenzt.
Investitionen für einen 401(a)-Plan
Der Plan gibt Arbeitgebern mehr Kontrolle über die Investitionsentscheidungen ihrer Mitarbeiter. Staatliche Arbeitgeber mit 401(a)-Plänen beschränken die Investitionsoptionen oft auf die sichersten und sichersten Optionen, um das Risiko zu minimieren. Ein 401(a)-Plan gewährleistet ein gewisses Maß an Altersvorsorge, erfordert jedoch die Sorgfaltspflicht des Arbeitnehmers, um die Altersvorsorgeziele zu erreichen.
Vesting und Auszahlungen für einen 401(a) Plan
Alle 401 (a) Beiträge, die ein Mitarbeiter leistet, und alle Einnahmen aus diesen Beiträgen sind sofort voll unverfallbar. Die volle Unverfallbarkeit der Arbeitgeberbeiträge hängt von dem vom Arbeitgeber aufgestellten Unverfallbarkeitsplan ab. Einige Arbeitgeber, insbesondere diejenigen, die 401(k)-Pläne anbieten, verknüpfen die Anwartschaft mit Dienstjahren als Anreiz für die Mitarbeiter, im Unternehmen zu bleiben.
Der Internal Revenue Service (IRS) unterwirft 401(a)-Abhebungen Einkommensteuereinbehalten und einer Vorfälligkeitsentschädigung von 10 %, es sei denn, der Arbeitnehmer ist 59½ Jahre alt, stirbt, ist erwerbsunfähig oder überweist das Geld direkt in eine qualifizierte IRA oder einen Ruhestandsplan Treuhänder-zu-Treuhänder übertragen.
Qualifikation für Steuergutschriften
Mitarbeiter, die zu einem 401 (a) -Plan beitragen, können eine Steuergutschrift erhalten. Mitarbeiter können gleichzeitig einen 401(a)-Plan und eine IRA haben. Wenn ein Mitarbeiter jedoch einen 401(a)-Plan hat, können die Steuervorteile für traditionelle IRA-Beiträge je nach bereinigtem Bruttoeinkommen des Mitarbeiters auslaufen.