Was sind die besten Möglichkeiten, um das zu versteuernde Einkommen zu senken?
Die Senkung der Steuern ist eines der häufigsten Probleme bei der Finanzplanung bei Einzelpersonen und Geschäftsinhabern. Die erhöhten Standardabzüge nach dem Das zu versteuernde Einkommen kann mit wenigen strategischen Schritten weiter gesenkt werden.
Die zentralen Thesen
- Der einfachste Weg, das zu versteuernde Einkommen zu senken, besteht darin, das Altersguthaben zu maximieren.
- Sowohl Gesundheitsausgabenkonten als auch flexible Ausgabenkonten tragen dazu bei, die Steuerbelastungen in den Jahren, in denen Beiträge geleistet werden, zu senken.
- Eine lange Liste von Abzügen bleibt verfügbar, um das zu versteuernde Einkommen für voll- oder teilzeitbeschäftigte selbständige Steuerzahler zu senken.
Sparen Sie in Richtung Ruhestand
Der einfachste Weg, das zu versteuernde Einkommen zu senken, besteht darin, das Altersguthaben zu maximieren.
Diejenigen, deren Unternehmen einen vom Arbeitgeber gesponserten Plan wie 401 (k) oder 403 (b)anbietet, können 2021 Vorsteuerbeiträge bis zu einem Höchstbetrag von 19.500 USD (2020: 19.500 USD) leisten. Personen ab 50 Jahren können2021 Nachholbeiträge in Höhe von 6.500 USD (6.500 USD für 2020) über dieser Grenze leisten. Da die Beiträge vor Steuern durch Aufschub von Gehaltsschecks geleistet werden, ist das auf einem vom Arbeitgeber gesponserten Rentenkonto gesparte Geld eine einfache und direkte Möglichkeit, eine Steuerbelastung zu senken.
Für diejenigen, die nicht die Möglichkeit haben, über einen vom Arbeitgeber gesponserten Plan zu sparen, können Beiträge zu einem traditionellen individuellen Rentenkonto (IRA) eine clevere Alternative sein. Der maximale Beitrag zu einer IRA für das Steuerjahr 2021 beträgt 6.000 USD (wie für 2020), wobei für die über 50-Jährigen zusätzliche 1.000 USD aufgeholt werden und diese Beiträge ihre Steuern senken.
Steuerzahler (oder ihre Ehepartner), die von Arbeitgebern gesponserte Pensionspläne haben, können möglicherweise auch einen Teil oder den gesamten traditionellen IRA-Beitrag vom steuerpflichtigen Einkommen abziehen. Abhängig von ihrem Einkommen hat der IRSdetaillierte Regeln, ob und wie viel sie abziehen können.
Im Dezember 2019 wurde das traditionellen IRA leisten. Ab 2020 gilt die Altersgrenze nicht mehr. Steuerzahler über 70½ Jahre können maximal 7.000 USD pro Jahr beisteuern und erhalten den vollen Steuervorteil.
Betrachten Sie flexible Ausgabenpläne
Einige Arbeitgeber bieten flexible Ausgabenpläne an, mit denen das Geld vor Steuern für Ausgaben wie medizinische Ausgaben weggesteckt werden kann.
Ein flexibles Ausgabenkonto (FSA) bietet eine Möglichkeit, das zu versteuernde Einkommen zu senken, indem ein Teil des Einkommens auf einem separaten Konto, das von einem Arbeitgeber verwaltet wird, beiseite gelegtwird. Ein Mitarbeiter kann im Planjahr 2021 (unverändert gegenüber 2020) bis zu 2.750 USD beitragen.5
Im Rahmen der Use-or-Lose-Bestimmung müssen den teilnehmenden Mitarbeitern häufig bis zum Ende des Planjahres förderfähige Kosten entstehen oder nicht ausgegebene Beträge verfallen. Nach einer besonderen Regel können Arbeitgeber den teilnehmenden Arbeitnehmern entweder durch eine Übertragungsoption oder eine Nachfrist mehr Zeit bieten.
Das IRS hat neue Leitlinien veröffentlicht, die den Arbeitgebern mehr Flexibilität für Leistungspläne während der COVID-19-Krise ermöglichen, einschließlich besonderer Bestimmungen für flexible Gesundheitsvereinbarungen (FSA). Wenn ein Arbeitgeber dies zulässt (diese Bestimmungen liegen ganz im Ermessen des Arbeitgebers), können Arbeitnehmer eine bestehende Wahl widerrufen, eine Neuwahl vornehmen oder eine bestehende Wahl verringern oder erhöhen. Darüber hinaus können Arbeitgeber festlegen, dass Arbeitnehmer am Ende einer Nachfrist oder eines Planjahres, das bis 2020 endet, nicht verwendete Beträge, die in einer Gesundheits-FSA verbleiben, anwenden können, um die bis zum 31. Dezember 2020 angefallenen Kosten für die medizinische Versorgung zu bezahlen oder zu erstatten. Wenn Sie dies nicht tun Fragen Sie Ihre Personalabteilung oder Ihre Sozialversicherungsperson nach Ihren Optionen.
Im Rahmen der Übertragungsoption kann ein Mitarbeiter nicht verwendete Mittel in Höhe von bis zu 500 USD auf das folgende Planjahr übertragen. Im Rahmen der Nachfrist hat ein Mitarbeiter bis zweieinhalb Monate nach dem Ende des Planjahres Zeit, förderfähige Kosten zu tragen – beispielsweise am 15. März 2021 für ein am 31. Dezember 2020 endendes Planjahr. Arbeitgeber können anbieten entweder Option, aber nicht beide oder gar keine.
Ein Gesundheitssparkonto (HSA) ähnelt einem FSA dahingehend, dass Vorsteuerbeiträge später für die Gesundheitskosten verwendet werden können. HSAs stehen nur Mitarbeitern mit Krankenversicherungsplänen mit hohem Selbstbehalt zur Verfügung. Die Beiträge für 2020 können bis zu 3.600 USD für Einzelpersonen und 7.200 USD für Familien betragen. Im Gegensatz zu FSA-Guthaben können HSA-Beiträge verlängert werden, wenn sie in dem Jahr, in dem sie gespeichert wurden, nicht verwendet werden.
Sowohl HSAs als auch FSAs sehen eine Reduzierung der Steuerbelastungen in den Jahren vor, in denen Beiträge geleistet werden.
Nehmen Sie Geschäftsabzüge
Eine lange Liste von Abzügen bleibt verfügbar, um das zu versteuernde Einkommen für voll- oder teilzeitbeschäftigte selbständige Steuerzahler zu senken.
Ein Home-Office Abzug wird beispielsweise entweder nach einer vereinfachten oder nach einer regulären Methode berechnet, um das zu versteuernde Einkommen zu senken, wenn ein Teil eines Hauses als dedizierter Büroraum genutzt wird. Selbstständige können unter anderem auch einen Teil ihrer Selbstständigkeitssteuer und die Kosten der Krankenversicherungabziehen, um das zu versteuernde Einkommen zu senken.
Unternehmer oder solche mit professionellen, abzugsfähigen Kosten können bis zum Ende des Steuerjahres anstehende notwendige Einkäufe oder Ausgaben tätigen. Dies kann einen großen Unterschied für diejenigen bedeuten, die einen Hauptartikel kaufen, für den der Kaufpreis auf die Geschäftskosten angerechnet werden kann.
Für Selbstständige gibt es eine Vielzahl von Altersvorsorgeplänen, darunter eine individuelle 401 (k) und eine vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP) IRA. Beide Optionen bieten die Möglichkeit, das zu versteuernde Einkommen durch Vorsteuerbeiträge zu senken und jedes Jahr höhere Beitragsgrenzen zu ermöglichen.
Die SIMPLE IRA ermöglicht Beiträge von bis zu 13.500 USD im Jahr 2021 (unverändert gegenüber 2020) sowie zusätzliche 3.000 USD für Personen über 50 Jahre. DieSolo 401 (k) ermöglicht Beiträge von bis zu 19.500 USD steuerfrei für 2021, ebenfalls unverändert von 2020. Die SEP IRA erlaubt steuerlich absetzbare Beiträge von bis zu 25% der Entschädigung, bis zu 58.000 USD (plus 1.000 USD ab 2020).
Das SECURE Act hat Auswirkungen auf Kleinunternehmer. Das Gesetz ermutigt Unternehmer, Altersversorgungspläne für Arbeitnehmer aufzustellen, indem sie steuerliche Anreize bieten, wenn sie mit anderen kleinen Unternehmen zusammenarbeiten, umPläne fürmehrere Arbeitgeber oder Abgeordneteanzubieten.
Das SICHERHEITSGESETZ ermöglicht es auch mehr Teilzeitbeschäftigten, ab 2021 durch von Arbeitgebern gesponserte Altersvorsorgepläne zu sparen. Dazu müssen die Arbeitnehmer drei aufeinanderfolgende Jahre lang mindestens 500 Stunden pro Jahr investieren, um förderfähig zu sein.
Das Fazit
Durch die Steuerreform wurden für die meisten Steuerzahler viele Einzelabzüge beseitigt, aber es gibt immer noch Möglichkeiten für Steuerzahler, sowohl für die Zukunft zu sparen als auch ihre derzeitige Steuerbelastung zu senken. Um mehr über Abzüge und Steuereinsparungen zu erfahren, wenden Sie sich an einen Steuerexperten.