Steuern auf Lebensversicherungsprämien verstehen
Es ist wichtig, die steuerlichen Auswirkungen beim Kauf einer Lebensversicherung zu berücksichtigen. Der Internal Revenue Service (IRS) erlegt verschiedenen Plänen unterschiedliche Steuervorschriften auf, und manchmal sind die Unterschiede willkürlich. Der folgende Leitfaden soll helfen, einige der steuerlichen Auswirkungen von Lebensversicherungsprämien zu erläutern.
Die zentralen Thesen
- Lebensversicherungsprämien werden in den meisten Fällen nicht besteuert (dh es wird keine Umsatzsteuer hinzugefügt oder erhoben). Auch diese Prämien sind steuerlich nicht abzugsfähig.
- Wenn ein Arbeitgeber im Namen eines Arbeitnehmers Lebensversicherungsprämien zahlt, werden alle Zahlungen für eine Deckung von mehr als 50.000 US-Dollar als Einkommen besteuert.
- Die Zinsen der vorausbezahlten Versicherung werden als Zinserträge besteuert.
- Erträge aus Lebensversicherungen werden erst bei Auszahlung der Police besteuert.
Erste Überlegungen
Eine Person, die eine Lebensversicherung kauft, muss viele Dinge beachten, bevor sie eine Entscheidung trifft. Zunächst wird zwischen Risikolebensversicherungen und Lebensversicherungen unterschieden. Die Laufzeitversicherung bietet Versicherungsschutz für eine bestimmte Anzahl von Jahren, während eine Lebensversicherungspolice lebenslang gültig ist. Ein Versicherungsnehmer muss auch berechnen, wie viel Deckung er benötigt. Dies hängt weitgehend davon ab, warum sie eine Lebensversicherung abschließen.
Wenn Sie nur Ihre eigenen Bestattungskosten und Bestattungskosten für Ihre nächsten Angehörigen decken möchten, können Sie sich für ein Sterbegeld von 20.000 USD oder weniger entscheiden. Wenn Sie dagegen mehrere unterhaltsberechtigte Kinder haben, von denen Sie alle hoffen, dass sie sie in Zukunft ans College schicken, möchten Sie wahrscheinlich eine Deckung von 500.000 USD oder mehr. Erschwerend für den Kaufprozess ist die schiere Anzahl von Lebensversicherungsunternehmen, aus denen Sie wählen können. Das Internet hat diesen Prozess etwas einfacher gemacht, da mehrere Websites ausschließlich dazu dienen, Angebote von Dutzenden von Lebensversicherungsunternehmen nebeneinander zu vergleichen.
Steuern auf Lebensversicherungsprämien zahlen
Im Gegensatz zum Kauf eines Autos oder eines Fernsehers ist beim Kauf einer Lebensversicherung keine Umsatzsteuer zu zahlen. Dies bedeutet, dass der Prämienbetrag, den Sie als Versicherungsnehmer beim Abschluss des Versicherungsschutzes erhalten, der von Ihnen gezahlte Betrag ist, ohne dass ein prozentualer Betrag zur Deckung der Steuern hinzukommt. Vor diesem Hintergrund gibt es bestimmte Situationen, in denen ein Versicherungsnehmer verpflichtet ist, Steuern auf Versicherungsprämien zu zahlen.
Arbeitgeber-bezahlte Lebensversicherung
Wenn ein Arbeitgeber eine Lebensversicherung als Teil eines Gesamtvergütungspakets anbietet, betrachtet der IRS es als Einkommen, was bedeutet, dass der Arbeitnehmer steuerpflichtig ist. Diese Steuern fallen jedoch nur an, wenn der Arbeitgeber mehr als 50.000 US-Dollar an Lebensversicherungsschutz zahlt. Auch in diesen Fällen sind die Prämienkosten für die ersten 50.000 US-Dollar steuerfrei.
Wenn beispielsweise ein Arbeitgeber einem Arbeitnehmer für die Dauer seines Arbeitsverhältnisses zusätzlich zu seinem Gehalt, seinen Gesundheitsleistungen und seinem Altersvorsorgeplan eine Lebensversicherung in Höhe von 50.000 US-Dollar zur Verfügung stellt, muss der Arbeitnehmer keine Steuern auf das Leben zahlen Versicherungsleistung, weil sie den vom IRS festgelegten Schwellenwert nicht überschreitet.
Wenn die Lebensversicherung des Arbeitgebers 100.000 US-Dollar beträgt, muss der Arbeitnehmer einen Teil davon versteuern. Die Prämiendollar, die für die 50.000 US-Dollar Deckung zahlen, die sie über dem IRS-Schwellenwert erhalten, zählen als steuerpflichtiges Einkommen. Wenn der monatliche Prämienbetrag 100 US-Dollar beträgt, ist der zu versteuernde Betrag der Betrag, der für die zusätzlichen 50.000 US-Dollar an Deckung oder 50 US-Dollar gezahlt wird.
Prepaid-Lebensversicherung
Bei einigen Lebensversicherungen kann der Versicherungsnehmer eine Pauschalprämie im Voraus zahlen. Dieses Geld wird während der gesamten Laufzeit des Plans auf die Prämien des Plans angewendet. Durch die Verzinsung gewinnt auch die Einmalzahlung an Wert. Das Wachstum dieses Geldes wird vom IRS als Zinsertrag betrachtet, was bedeutet, dass es der Besteuerung unterliegen kann, wenn es auf eine Prämienzahlung angewendet wird oder wenn der Versicherungsnehmer einen Teil oder das gesamte Geld, das er verdient hat, abhebt.
Lebensversicherungsprämien, die vom IRS als persönliche Ausgaben eingestuft werden, können nicht von Ihrer Bundessteuererklärung abgezogen werden.
Barwertpläne
Viele Lebensversicherungspläne bieten dem Versicherten nicht nur eine feste Todesfallleistung, sondern auch einenBarwert, da die Versicherungsnehmer mit ihren Prämien in die Pläne einzahlen. Ein Teil der Prämiendollar geht in einen Fonds ein, der Zinsen akkumuliert. Insbesondere bei langjährigen Plänen ist es üblich, dass der Barwert die vom Versicherungsnehmer eingezahlten Prämien übersteigt. Menschen nutzen diese Art der Lebensversicherung als Anlageinstrument und nutzen den Schutz, den sie ihren Familien im Falle eines vorzeitigen Todes bietet.
Viele Finanzberater bleiben standhaft gegen die Nutzung von Lebensversicherungen für Anlagezwecke und behaupten, die Renditen seien im Vergleich zu Investmentfonds und anderen Anlagen in der Vergangenheit extrem schwach gewesen. Fakt ist jedoch, dass der Barwert der meisten Lebensversicherungen im Laufe der Zeit wächst. Da dies für den Versicherungsnehmer als Einkommen gilt, hat es Auswirkungen auf die Einkommensteuer.
Die steuerlichen Konsequenzen
Die gute Nachricht für einen Lebensversicherungsnehmer ist, dass er nicht jedes Jahr Einkommenssteuern auf das Wachstum des Barwerts seines Plans zahlen muss. Ähnlich wie bei Rentenkonten wie 401(k) -Plänen und IRAs wird die Ansammlung von Barwerten in einer Lebensversicherungspolice steueraufgeschoben. Obwohl dieses Geld als Einkommen gilt, verlangt der IRS von einem Versicherungsnehmer keine Steuern darauf, bis er die Police auszahlt.
Entscheidet sich ein Versicherungsnehmer dafür, den Barwert seiner gesamten Lebensversicherungspolice zu übernehmen, ist der Betrag, auf den er Steuern zahlen muss, die Differenz zwischen dem Barwert, den er erhält, und dem Gesamtbetrag, den er während der Vertragslaufzeit an Prämien gezahlt hat Macht. Wenn sie beispielsweise 20 Jahre lang 100 US-Dollar pro Monat oder 24.000 US-Dollar zahlen und dann die Police auszahlen und 30.000 US-Dollar erhalten, beträgt der steuerpflichtige Betrag 6.000 US-Dollar.
Ein weiteres Merkmal der Lebensversicherung ist, dass der Versicherungsnehmer in vielen Fällen einen Kredit gegen den Barwert der Police aufnehmen darf. Es ist ein Irrglaube, dass die Einnahmen aus dieser Art von Darlehen steuerpflichtig sind. Dies ist auch dann nicht der Fall, wenn die Kreditsumme die in die Police eingezahlten Gesamtprämien übersteigt.6 Die Aufnahme eines Kredits reduziert lediglich den Barwert der Police und reduziert ggf. das ausbezahlte Todesfallkapital.