So verwenden Sie Steuerlose, um weniger Steuern zu zahlen
Eine Reihe von Steuergesetzen in den letzten Jahren, die im Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017 gipfelten, hat Anlegern eine enorme Möglichkeit geboten, langfristige Kapitalgewinne und Dividenden zu sparen. Die Möglichkeit, diese Änderungen jedoch voll auszuschöpfen, besteht darin, Steuersätze bei der Verwaltung Ihrer Investitionskäufe und -verkäufe zu verwenden und diese Einnahmen an den Internal Revenue Service (IRS) zu melden.
Wertpapiere, die in einer einzigen Transaktion gekauft wurden, werden aus steuerlichen Gründen als „viel“ bezeichnet. Mit anderen Worten, ein Steuerlos ist eine Aufzeichnung aller Transaktionen und ihrer steuerlichen Auswirkungen (Kauf- und Verkaufstermine, Kostenbasis, Verkaufspreis), die ein bestimmtes Wertpapier in einem Portfolio betreffen. Das Denken in Steuerlosen kann einem Anleger helfen, strategische Entscheidungen darüber zu treffen, welche Vermögenswerte wann verkauft werden sollen, was einen großen Unterschied bei den Steuern macht, die auf diese Investitionen geschuldet werden.
die zentralen Thesen
- Ein Tax Lot ist eine Aufzeichnung aller Transaktionen und deren steuerlichen Auswirkungen (Kauf- und Verkaufsdatum, Kostenbasis, Verkaufspreis), die ein bestimmtes Wertpapier in einem Portfolio betreffen.
- Das Denken in Steuerlosen kann einem Anleger helfen, strategische Entscheidungen darüber zu treffen, welche Vermögenswerte er wann in einem Steuerjahr verkaufen möchte.
- Insbesondere die Wahl der Kostenbasismethode kann einen erheblichen Einfluss auf die Berechnung von Veräußerungsgewinnen und -verlusten haben und sich erheblich auf die auf diese Anlagen geschuldeten Steuern auswirken.
Die aktuellen Steuersätze
Die aktuellen Sätze, die durch das Tax Cuts and Jobs Act eingeführt wurden, sollen bis 2025 gelten.
Der Steuersatz für langfristige Kapitalgewinne beträgt 20 % für Alleinerziehende, die im Jahr 2021 ein Einkommen von über 445.850 USD oder mehr melden;für verheiratete Personen, die gemeinsam einreichen, sind es 501.600 US-Dollar. Der Satz sinkt auf 15 % für diejenigen, die zwischen 40.400 und 445.850 US-Dollar verdienen (80.800 bis 501.600 US-Dollar für Paare) und auf 0% für diejenigen, deren Einkommen unter diesen jeweiligen Mindestbeträgen liegt. Um diese Preise zu erhalten, muss der Antragsteller die Investition seit mindestens einem Jahr besitzen.3
Kurzfristige Kapitalgewinne werden als ordentliches Einkommen besteuert. Das Gesetz legte sieben Einkommensteuerklassen fest, die von 10 % für Geringverdiener bis 37 % für Spitzenverdiener reichen. Nachfolgend finden Sie einen kurzen Überblick darüber, wie Ihre Dividenden, kurzfristigen Kapitalgewinne und langfristigen Kapitalgewinne je nach Steuerklasse auf Ihre Aktien, Anleihen und Investmentfonds besteuert werden.
Zusätzlich zu den in der Tabelle aufgeführten Sätzen müssen Steuerpflichtige mit höherem Einkommenmöglicherweise zusätzlich 3,8% Netto-Kapitalertragsteuer zahlen.
Wie Sie der Grafik entnehmen können, werden kurzfristige Veräußerungsgewinne steuerlich am wenigsten günstig behandelt und sollten in den meisten Fällen vermieden werden. Es ist wichtig zu beachten, dass der ermäßigte Steuersatz für Dividenden nur für qualifizierte Dividenden gilt. Das heißt, der ermäßigte Satz gilt nicht, es sei denn, die Dividende wird auf ein Wertpapier bezogen, das während des 121-tägigen Zeitraums, der 60 Tage vor dem Ex Tag beginnt, mindestens 60 Tage lang gehalten wird.
So melden Sie Gewinne und Verluste
Das Formular 1099-DIV schlüsselt für Sie die ordentlichen und qualifizierten Dividenden für steuerliche Zwecke auf. Sie müssen Ihre ursprüngliche Kostenbasis für die von Ihnen gekauften Wertpapiereverfolgen, um kurz- und langfristige Gewinne für das Jahr zu melden, was auf dem Formular namens Schedule D-Capital Gains and Losses erfolgt.
Bei der Berechnung Ihrer Kapitalgewinne werden zuerst die kurzfristigen Gewinne und Verluste und dann die langfristigen Gewinne und Verluste saldiert. Sie können dann die beiden Ergebnisse miteinander verrechnen, um Ihr Gesamtergebnis zu berechnen. Achten Sie darauf, die Wash-Sale-Regel zu vermeiden, die einen Verlust ausschließen könnte, wenn Sie innerhalb von 30 Tagen Aktien desselben Wertpapiers gekauft haben.
Steuerlose zu Ihrem Vorteil nutzen
Die Wahl der Kostenbasismethode kann einen erheblichen Einfluss auf die Berechnung von Kapitalgewinnen und -verlusten beim Verkauf von Aktien haben. Bei Investmentfondsanteilen gibt es drei gängige Methoden, um die Kostenbasis der von Ihnen verkauften Anteile zu ermitteln:
- FIFO (First-In, First-Out)
- Die Durchschnittskostenmethode
- Die spezifische Freigabemethode
Für einzelne Aktien und Anleihen können Sie verwenden:
Die meisten Leute wählen die FIFO-Methode, weil sie in den meisten Softwarepaketen der Standard ist und für die Verfolgung der Kostenbasis geeignet ist. Aber werfen Sie einen Blick darauf, wie Ihnen die Methode der spezifischen Aktien helfen kann, Ihre Gewinne im Vergleich zu diesen Standard-FIFO- oder LIFO-Methoden zu minimieren. Dies ist mit der Auswahl bestimmter Steuerlose gemeint.
Angenommen, Sie befinden sich in der Steuerklasse von 32 % und haben über einen Zeitraum von zwei Jahren die folgenden Käufe von XYZ-Aktien getätigt.
Angenommen, Sie müssen 800 Aktien von XYZ verkaufen und möchten Ihre Steuerfolgen minimieren:
Insgesamt 2.140 USD
Nach der FIFO-Methode würden Sie die ersten 800 Aktien verkaufen, die Sie vor zwei Jahren gekauft haben, was zu einem langfristigen Gewinn von 20.000 USD bei einer Steuerbelastung von 3.000 USD führt. Wenn Sie sich stattdessen dafür entscheiden, ein bestimmtes Steuerlos zu verkaufen, können Sie Ihre teuersten Aktien zuerst verkaufen, obwohl sie kurzfristig gehalten wurden, und haben immer noch eine niedrigere Steuerbelastung von 2.140 USD.
Strategien zur Steuerminimierung
Die Verfolgung von Wertpapieren nach Steuerposten ist eine großartige Möglichkeit, die Steuern, die Sie auf Ihre Gewinne schulden, zu minimieren. Denken Sie daran, dass Sie genaue Aufzeichnungen führen und immer zuerst Ihre Positionen mit den höchsten Kosten verkaufen müssen.
Weitere Möglichkeiten zur Steuerminimierung:
- Vermeiden Sie kurzfristige Gewinne. Dies ist eine gute allgemeine Faustregel. Allerdings ist es gelegentlich sinnvoll, zuerst eine neuere Position zu verkaufen, wenn dies einen deutlich geringeren Kapitalgewinn bedeutet.
- Vermeiden Sie umsatzstarke Fonds und Aktien. Sie verursachen Provisionen, Transaktionskosten und höhere Steuerverbindlichkeiten. Wenn Sie viel Handel treiben, stellen Sie sicher, dass sich jede Entscheidung aus steuerlicher Sicht lohnt.
- Verwenden Sie steuerlich verwaltete Mittel. Diese Investmentfonds sind so strukturiert, dass die Steuerpflicht reduziert wird. Ihre Manager investieren in dieselben Aktien wie andere Fonds, versuchen jedoch, die Ausschüttungen von Kapitalgewinnen zum Jahresende zu minimieren, indem sie weniger innerhalb des Fonds kaufen und verkaufen.
- Verkaufen Sie Ihre Verlierer. Ernten Sie Ihre Verluste und nutzen Sie sie, um Gewinne auszugleichen. Scheuen Sie sich nicht, Verluste zu erwirtschaften, die für zukünftige Jahre vorgetragen werden.
Die Quintessenz
Es gibt eine Reihe von Methoden, um Ihren Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf eines Wertpapiers zu ermitteln. Sie müssen die Methode bestimmen, die für Sie am besten funktioniert, und dabei bleiben. Obwohl die First-In- und First-Out-Methode am einfachsten zu berechnen und zu verfolgen ist, ist sie möglicherweise nicht immer die vorteilhafteste.
Wenn Sie die aktienspezifische Methode nutzen, stellen Sie sicher, dass Sie eine schriftliche Bestätigung von Ihrem Broker oder Ihrer Depotbank erhalten, in der Ihre Verkaufsanweisungen bestätigt werden.