Eine Kurzanleitung zur vermögenden Nachlassplanung
Die Nachlassplanung kann schwierig und sehr herausfordernd sein, insbesondere wenn Sie eine vermögende Privatperson sind. Nicht nur die Feinheiten der Nachlassplanung sind ziemlich kompliziert, auch die Dinge in der Branche ändern sich ständig, was es oft schwierig macht, mitzuhalten.
Von Steuergesetzen über Steuerschulden bis hin zu anderen Themen, die die Familie betreffen, gibt es so viele Dinge zu beachten. Zu den Zielen vermögender Privatpersonen gehören der Schutz von Erbschaften für Erben, die Minimierung der Nachlasssteuer, die Vermeidung des Nachlassverfahrens und die Ernennung des richtigen Treuhänders. Aber wie steuern Sie diesen komplexen Prozess? Dieser Artikel dient als Kurzanleitung zur Planung Ihres Nachlasses.
Die zentralen Thesen
- Stellen Sie sicher, dass Sie jemanden einstellen, der sich um Ihre Interessen kümmert, wenn Sie bereit sind, Ihren Nachlass zu planen.
- Achten Sie darauf, Ihre Erbschaftssteuern zu minimieren, indem Sie Ihre Schenkungs, Erbschafts- und Übertragungssteuergrenzen kennen – die Schenkungs- und Erbschaftssteuerbefreiung beträgt 11,7 Millionen US-Dollar pro Person für 2021 (11,58 Millionen US-Dollar für 2020).
- Stellen Sie sicher, dass Sie Vorkehrungen wie eine Vollmacht, eine Patientenverfügung oder eine widerrufliche Treuhandschaft treffen, wenn Sie handlungsunfähig werden.
- Erkundigen Sie sich bei Ihrem Nachlassplaner, wie Sie Nachlass am besten vermeiden.
Wählen Sie den richtigen Treuhänder
Das wichtigste zuerst. Stellen Sie sicher, dass Sie jemanden einstellen, der sich um Ihre Nachlassplanung kümmert. Leider gibt es einige Fachleute, die nicht im besten Interesse ihrer Kunden handeln. Sie entscheiden sich manchmal für einen Weg, der ihnen die meisten Einkommensmöglichkeiten bietet, und nicht, was die Kosten senkt und garantiert, dass Vermögenswerte in die richtigen Hände gelangen. Aber woher wissen Sie, ob Sie Ihrem Treuhänder vertrauen können?
Recherchieren Sie und finden Sie jemanden, der für und mit Ihren Bedürfnissen arbeitet. Stellen Sie unbedingt Fragen, suchen und lesen Sie Bewertungen und besprechen Sie alle Ihre Nachlassplanungsziele mit der Person, die Sie vertreten möchten. Die folgenden Informationen sind als Ausgangspunkt für die Auswahl des richtigen Nachlassanwalts oder Treuhänders zu verstehen.
Minimierung der Erbschaftssteuern
Eines der vielen Ziele, die Berufstätige haben, ist es, für den Ruhestand zu sparen und Vermögen aufzubauen, um ihre Lieben nach dem Tod zu verlassen. Aber das hat oft seinen Preis. Es sind Steuern zu berücksichtigen, die – wenn Sie nicht die richtigen Entscheidungen treffen – den Betrag Ihres Nachlasses aufbrauchen können.
Bei der Planung Ihres Nachlasses sollten Sie alle Arten von Steuerszenarien berücksichtigen. Dazu gehören Einkommensteuern, Schenkungssteuern, Erbschaftssteuern und Generationensteuern. Wenn Sie die Einkommensteuer ausschließen, werden die verbleibenden drei alsVermögensübertragungssteuern bezeichnet. Für jede Steuerart innerhalb dieser Gruppe betragen die Bundessteuern 40% des Wertes dessen, was gemessen wird.
Denken Sie daran, dass Ihr Bundesstaat möglicherweise auch Steuern erhebt. Informieren Sie sich daher bei Ihrem Bundesstaat.
Schenkungs- und Erbschaftssteuern
Die Verabschiedung desTax Cuts and Jobs Act (TCJA) im Jahr 2017 erhöhte die Befreiung von der Schenkungs- und Erbschaftssteuer – zusammengenommen als einheitlicher Kredit bezeichnet. Für das Steuerjahr 2021 beträgt diese Befreiung 11,7 Millionen US-Dollar pro Person (11,58 Millionen US-Dollar für 2020) oder 23,4 Millionen US-Dollar für verheiratete Paare (23,16 Millionen US-Dollar für 2020). Alles darüber hinaus wird mit 40% des Geschenkwerts besteuert.
Die Befreiung von der Schenkungs- und Erbschaftssteuer beträgt 11,7 Millionen US-Dollar pro Person oder 23,4 Millionen US-Dollar für Ehepaare für das Steuerjahr 2021.
Sie dürfen pro Person jährlich 15.000 US-Dollar verschenken, und die Anzahl der Empfänger ist unbegrenzt. Wenn Sie jedoch jemandem in einem Jahr 30.000 US-Dollar schenken, sind die ersten 15.000 US-Dollar steuerfrei – ein jährliches Ausschlussgeschenk – während der Rest einerSchenkungssteuer unterliegt.
Die gleichen Regeln gelten für die Erbschaftssteuer, aber die Befreiung von der Erbschaftssteuer in Höhe von 11,7 Millionen US-Dollar für 2021 wird um den Wert der Geschenke reduziert, die Sie im Laufe Ihres Lebens machen. Wenn Sie also mit der lebenslangen Schenkungssteuerbefreiung Geschenke im Wert von 3 Millionen US-Dollar gemacht haben, beträgt Ihre Erbschaftssteuerbefreiung jetzt 8,7 Millionen US-Dollar.
Transfersteuern ohne Generationenwechsel
Wenn Sie einem Enkel oder Urenkel Eigentum vererben, werden die Generationenübergangssteuern gezahlt.5 Die gezahlte Steuer basiert wiederum auf 40 % des Wertes des Geschenks/der Geschenke, und es gibt eine Steuerbefreiung von bis zu 11,7 Millionen US-Dollar. Falls Sie sich fragen, gibt es diese Steuer, damit Schenker ( Gründer eines Trusts) die nächste Generation nicht umgehen, um Steuerpflichten zu vermeiden.
Arbeitsunfähigkeitsplanung
Wenn Sie Ihr ganzes Leben lang gearbeitet haben, um für den Ruhestand zu sparen und ein Erbe weiterzugeben, würden Sie wütend sein, wenn dieses Erbe schwindet oder ausgelöscht wird. Lassen Sie uns diese Situation vermeiden. Falls Sie aufgrund eines Unfalls, einer Krankheit oder des Alterns zu Lebzeiten arbeitsunfähig werden, möchten Sie sicherstellen, dass Sie:
- Geben Fürsorge für den unterhalt
- Beauftragen Sie einen Treuhänder
- Gewährleisten Sie die geordnete Verwaltung Ihres Eigentums
- Geben Sie Ihre Behandlung am Lebensende an, wenn Sie sich in einem permanenten vegetativen Zustand befinden
Um diese Ziele zu erreichen, müssen Sie sicherstellen, dass bestimmte Schritte unternommen werden.
Ernennen Sie zunächst eine dauerhafte Vollmacht. Diese Art von POA ermöglicht es dem Agenten, sich nach Ihrer Arbeitsunfähigkeit um finanzielle und rechtliche Angelegenheiten sowie um Eigentum zu kümmern. Auf diese Weise können Sie sicherstellen, dass Ihr Agent:
- Verwalten Sie Ihre Bankkonten
- Immobilien kaufen und verkaufen
- Andere Assets verwalten
- Öffne deine Mail
Betrachten Sie als nächstes eine Vollmacht für das Gesundheitswesen (HCPA). Dieses Dokument und ermöglicht Ihrem Agenten:
- Legen Sie die medizinische Behandlung fest, einschließlich Arzt- und Krankenhausauswahl
- Langzeitpflege bestimmen
- Bestimmte Behandlungsverläufe festlegen
Ernennung eines Trennagenten nach dem Health Insurance Portability and Accountability Act (HIPAA) für :
- Greifen Sie auf Ihre geschützten medizinischen Informationen zu
Füllen Sie ein Leben wird -auch als Vorschuss Richtlinie bezeichnet. Es:
- Gibt an, ob eine Ernährungssonde entfernt werden soll
- Beendet die Behandlung, um einen natürlichen Tod zu ermöglichen
Erstellen Sie eine widerrufliche Vertrauensstellung, die entwickelt wurde, um:
- Nachfolge-Treuhänder ernennen
Erstellen Sie abschließend eine Vormundschaftserklärung an:
- Legen Sie fest, wer sich um minderjährige Kinder kümmert
Nachlass vermeiden
Wie oben erwähnt, werden viele Anwälte für Nachlassplanung versuchen, Sie zu einem traditionellen Testament zu führen. Warum? Denn sie werden mehr davon profitieren, als wenn Sie ein lebendiges Vertrauen hätten. Seien Sie vorsichtig bei Anwälten für Nachlassplanung, die versuchen, Sie mit der Idee zu verkaufen, dass ein lebendes Trust teurer und keine bessere Option als ein Testament ist. Ein lebendes Vertrauen ist im Voraus teurer, aber nicht auf lange Sicht. Wenn Sie unnötige finanzielle und zeitliche Kosten vermeiden möchten, müssen Sie das Nachlassverfahren vermeiden.
Um dieses Ziel zu erreichen, müssen Sie sich stattdessen einfach für ein lebendiges Vertrauen entscheiden. Da es sich um eine Treuhandschaft handelt, wird nicht alles auf Ihren Namen lauten, was bedeutet, dass Sie die Nachlassregelung umgehen können. Obwohl nicht alles in Ihrem Namen verbleibt, haben Sie zu Lebzeiten die Kontrolle über Ihr Vermögen. Denken Sie daran, dass Sie im Falle einer Arbeitsunfähigkeit einen Nachfolger ernennen können.
Ein lebendiges Vertrauen bietet noch weitere Vorteile. Wenn es sich um ein Grantor Trust, der es Ihnen ermöglicht, Vermögenswerte steuerfrei in den Trust ein- und auszulagern.
Wenn Sie sich Gedanken darüber machen, wie sich ein potenzieller Begünstigter mit seinem Erbe verhalten wird, können Sie Einschränkungen festlegen. Sie können beispielsweise eine Einschränkung festlegen, dass der Begünstigte das Erbe nur für Gesundheits- oder Bildungszwecke verwenden kann. Sie können auch einen unabhängigen Treuhänder ernennen, der alle Ausschüttungen genehmigen muss.
Um sicherzustellen, dass Ihr Vermögen in die richtigen Hände gelangt, sollten Sie einen speziell entwickelten Trust gründen, bei dem die Anteile des Trusts im Namen des Trusts verbleiben und nach Ihrem Tod auf jeden Erben übertragen werden. Dadurch wird einem Ehegatten untersagt, Vermögenswerte aus einer früheren Ehe auf seine Kinder zu übertragen. Es wird diesem Ehegatten auch untersagt, Vermögenswerte auf einen neuen Ehegatten zu übertragen. Darüber hinaus schützt diese Art von Vertrauen Ihre Erben vor Gläubigern und Insolvenz.
Die Quintessenz
Jetzt kennen Sie die Grundlagen, wie Sie die Erbschaftssteuer minimieren, für den Fall der Arbeitsunfähigkeit planen, das Nachlassverfahren vermeiden und Ihre beabsichtigten Begünstigten vor unmoralischen Absichten schützen können. Diese Informationen sollten hilfreich sein, wenn Sie einen Anwalt für Nachlassplanung beauftragen.