Anrechnungsfähige Rente
Was ist eine qualifizierte Rente?
Eine qualifizierende Annuität ist jeder anderen Annuität ähnlich, außer dass der IRS sie zur Verwendung innerhalb eines qualifizierten Ruhestandsplans oder eines individuellen Ruhestandskontos (IRA)genehmigt hat. Diese Renten können abhängig von den Anlagezielen des Plansponsors fest, indexiert oder variabel sein. Gemäß den Richtliniendes Employee Retirement Income Security Act (ERISA) sind Beiträge in eine qualifizierende Annuität steuerlich absetzbar, es sei denn, der Plan oder die Annuität hat eine Roth Funktion.1
Die zentralen Thesen
- Eine qualifizierende Annuität ist eine Annuität, die vom IRS zur Verwendung innerhalb einer IRA oder eines qualifizierten Ruhestandsplans genehmigt wurde, ähnlich wie bei anderen Arten von Annuitäten.
- Eine qualifizierende Annuität kann variabel, fest oder indexiert sein.
- Auszahlungen aus einer Rentenversicherung vor dem Alter von 59½ Jahren unterliegen einer Strafe von 10 %.
- Da jedoch eine nicht qualifizierte Rente mit Dollar nach Steuern gekauft wird, würden nur die Einnahmen der Strafe unterliegen.
So funktioniert eine anrechnungsfähige Rente
Anrechnungsfähige Renten sind an und für sich keine steuerlich absetzbaren Pläne; sie müssen innerhalb eines qualifizierten Plans oder der IRA wohnen, um diesen Status zu genießen. Qualifizierte Annuitäten können entweder das einzige Fahrzeug innerhalb des Plans oder des Kontos sein oder sie können eine von mehreren anderen Optionen sein, die ebenfalls angeboten werden.
In vielen Fällen ist die qualifizierende Annuität ein variabler Vertrag und das einzige im Plan angebotene Vehikel, wobei die variablen Unterkonten die Wahlmöglichkeiten darstellen, die den Planteilnehmern zur Verfügung stehen.
Es gibt viele Arten von Renten, aus denen Sie wählen können, abhängig von einer Vielzahl von Faktoren, von den Bedürfnissen des Ruhestandseinkommens bis hin zur Behaglichkeit mit finanziellen Risiken.
Arten von Renten
Qualifiziert und nicht qualifiziert
Die Produkte für qualifizierte und nicht qualifizierte Renten sind gleich. Die Regeln für nicht qualifizierte Renten sind jedoch anders, was in der IRS- Veröffentlichung 575 behandelt wird. Eine Wendung besteht darin, dass bei einer teilweisen oder vollständigen Rückgabe einer nicht qualifizierten Rente die ersten Dollars für Steuerzwecke als Einkommen gelten und daher zu den normalen Einkommenssätzen besteuert werden. Nachdem alle Einnahmen abgehoben wurden, kann das restliche Geld – die ursprüngliche Investition – steuerfrei entnommen werden.
Wenn Zahlungen im Rahmen eines nicht qualifizierten Plans in Form von regelmäßigen Zahlungen vorgenommen werden, wird ein Teil jeder Zahlung als steuerfreie Rückzahlung der ursprünglichen Investition behandelt. Ein Teil der Auszahlung wird als Einkommen betrachtet und mit normalen Einkommenssätzen besteuert. Die genauen Prozentsätze des Einkommens gegenüber dem Kapital richten sich nach der Art der Auszahlung und dem Alter des Begünstigten.
Fest und variabel
Renten können grundsätzlich entweder fest oder variabel ausgestaltet sein. Feste Renten gewähren dem Rentenempfänger regelmäßige regelmäßige Zahlungen. Variable Renten ermöglichen es dem Eigentümer, größere zukünftige Cashflows zu erhalten, wenn die Investitionen innerhalb des Rentenfonds gut laufen, und kleinere Zahlungen, wenn seine Investitionen schlecht laufen. Dies sorgt für einen weniger stabilen Cashflow als eine Festrente, ermöglicht es dem Rentenempfänger jedoch, von den hohen Renditen seiner Fondsanlagen zu profitieren.
Besondere Überlegungen
Es gibt viele andere Überlegungen, einschließlich Verkaufsgebühren, Provisionen und die Dauer der Rente. Unabhängig davon, ob eine Rente qualifiziert ist oder nicht, werden Auszahlungen vor dem Alter von 59½ Jahren mit einer Strafe von 10 % belegt. Da die nicht qualifizierte Rente mit Dollar nach Steuern gekauft wird, würde nur der Gewinn der Strafe unterliegen.