Abzug der Grundsteuer
Was ist der Abzug von der Grundsteuer?
Staatliche und lokale Grundsteuern können im Allgemeinen von den Bundeseinkommenssteuern des Grundbesitzers abgezogen werden. Zu den abzugsfähigen Immobiliensteuern zählen alle staatlichen, lokalen oder ausländischen Steuern, die zum Wohle der Allgemeinheit erhoben werden. Sie enthalten keine Steuern, die für Hausrenovierungen oder für Dienstleistungen wie die Müllabfuhr erhoben werden.
Wie unten erwähnt, begrenzte derTax Cuts and Jobs Act (TCJA) den Abzug der Grundsteuer zusammen mit anderen staatlichen und lokalen Steuern, beginnend mit den Steuern im Jahr 2018. Das Gesetz begrenzte den Abzug für staatliche und lokale Steuern, einschließlich Grundsteuern, auf 10.000 US-Dollar (5.000 US-Dollar bei getrennter Eheschließung). Bisher gab es keine Begrenzung des Abzugs.
Die zentralen Thesen
- Staatliche und lokale Regierungen erheben jährlich Grundsteuern basierend auf dem Wert einer Immobilie.
- Ein Grundstückseigentümer kann einen Steuerabzug für einige oder alle Steuern geltend machen, die für dieses Grundstück gezahlt wurden, sofern es für den persönlichen Gebrauch bestimmt ist und der Eigentümer die Abzüge in der Bundessteuererklärung aufführt.
- Steuern auf Miet- oder Gewerbeimmobilien – und auf Immobilien, die nicht im Eigentum des Steuerzahlers stehen – können nicht abgezogen werden.
- Ab 2018 war der Abzug für staatliche und lokale Steuern, einschließlich Grundsteuern, auf insgesamt 10.000 US-Dollar (5.000 US-Dollar bei getrennter Eheschließung) begrenzt.
Grundsteuerabzug verstehen
Der Eigentümer einer Immobilie muss Steuern, die jährlich von einem Staat und / oder einer lokalen Regierung erhoben werden, auf den Wert der Immobilie zahlen. Ein Eigentümer kann einen Anspruch Steuerabzug auf einige oder alle der Grundsteuern gezahlt werden, wenn sie die Immobilie für den persönlichen Gebrauch und nutzen itemize Abzüge auf ihre Bundessteuererklärung.
Zu den abzugsfähigen Immobiliensteuern gehören Steuern, die beim Kauf oder Verkauf eines Hauses bei Abschluss gezahlt werden, und Steuern, die an den Steuerbevollmächtigten eines Landkreises oder einer Gemeinde auf den geschätzten Wert des persönlichen Eigentums gezahlt werden. Persönliches Eigentum kann nach Angaben des Internal Revenue Service (IRS) den Hauptwohnsitz, das Ferienhaus, das Land oder das ausländische Eigentum eines Steuerzahlers umfassen.
Besondere Überlegungen
Steuern, die auf Miet- oder Gewerbeimmobilien – und auf Immobilien, die nicht dem Steuerzahler gehören – gezahlt werden, können nicht abgezogen werden. Darüber hinaus kann ein Eigenheimkäufer, der zum Zeitpunkt des Verkaufsabschlusses die rückständigen Steuern des Verkäufers aus einem früheren Jahr bezahlt, diese Steuerzahlungen nicht in seiner Steuererklärung abziehen. Diese in Verzug geratene Steuerzahlung wird stattdessen als Teil der Kosten für den Kauf des Eigenheims behandelt.
Die Steuerrechnung eines Immobilienbesitzers enthält auch verschiedene Posten, die steuerlich nicht abgezogen werden dürfen. Einige dieser Posten umfassen Zahlungen für Verbesserungen an einem lokalen Wohngebiet, wie zum Beispiel Bürgersteige, und Gebühren für die Erbringung von Dienstleistungen, wie zum Beispiel Müllabfuhr. Um zu verstehen, welcher Teil einer Steuerrechnung für den Abzug in Frage kommt, beziehen Sie sich auf das Formular 1098, das von der Bank oder dem Kreditgeber an den IRS gemeldet und an den Grundstückseigentümer gesendet wird.
So beantragen Sie einen Abzug von der Grundsteuer
Um einen Grundsteuerabzug geltend zu machen, muss die Steuer nur auf den Wert des persönlichen Eigentums anfallen und jährlich erhoben werden, unabhängig davon, wann die Regierung es von Ihnen einzieht. Wenn die staatliche Steuer nur zum Zeitpunkt des Kaufs der Immobilie erhoben wurde, entspricht sie daher nicht der IRS-Definition einer abzugsfähigen persönlichen Vermögenssteuer.
Wie bereits erwähnt, kann die Grundsteuer nur abgezogen werden, wenn der Eigentümer die Abzüge einzeln aufführt. Es ist für einen Steuerpflichtigen sinnvoll, Abzüge aufzuschlüsseln, wenn die Summe aller seiner förderfähigen Einzelausgaben höher ist als der in einem bestimmten Steuerjahr zulässige Standardabzug.
Vor- und Nachteile des Grundsteuerabzugs
Von Zeit zu Zeit ist die Rede davon, den Grundsteuerabzug abzuschaffen. Eines der Argumente dafür ist, dass der Abzug – zusammen mit dem bundesstaatlichen Hypothekenzinsabzug – Mieter diskriminiert und die Menschen dazu ermutigt, mehr Schulden aufzunehmen. Befürworter der Beibehaltung des Grundsteuerabzugs sagen, dass dies das Wohneigentum fördert.
Der Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017 begrenzte den Abzug für staatliche und lokale Steuern, einschließlich Grundsteuern, ab 2018 auf insgesamt 10.000 US-Dollar (5.000 US-Dollar bei getrennter Eheschließung)..
Darüber hinaus sind Hausbesitzer, die Hypothekenzinsen abziehen, nach dem neuen Gesetz auf den Betrag beschränkt, den sie für Schulden im Wert von 750.000 US-Dollar zahlen, statt einer Million US-Dollar. Die Zinsen für Eigenheime, die am oder vor dem 15. Dezember 2017 gekauft wurden, werden zum vorherigen Zinssatz einbehalten.
Da sich der Standardabzug 2018 verdoppelt hat, werden voraussichtlich weniger Hausbesitzer ihre Abzüge aufführen. Somit werden weniger Grundstückseigentümer den Grundsteuerabzug geltend machen.
Der Standardabzug wird jedes Jahr überarbeitet. Für das Steuerjahr 2020 beträgt der Standardabzug für Paare, die gemeinsam einreichen, 24.800 USD.Der Abzug für Single Filers beträgt 12.400 USD. Für das Steuerjahr 2021 beträgt der Standardabzug für Paare 25.100 USD. Der Abzug für Single Filers beträgt 12.550 US-Dollar.