Passender Beitrag
Was ist ein passender Beitrag?
Ein Matching-Beitrag ist eine Art von Beitrag, den ein Arbeitgeber für den arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplan seines Arbeitnehmers leistet. Der Beitrag basiert auf freiwilligen Stundungsbeiträgen, die der Arbeitnehmer leistet.
Die zentralen Thesen
- Matching-Beiträge basieren auf elektiven Stundungsbeiträgen.
- Ein Arbeitgeber kann einen bestimmten Betrag der Beiträge eines Arbeitnehmers übernehmen.
- Es kann Jahre dauern, bis eine Sperrfrist beginnt.
So funktioniert ein passender Beitrag
Im Allgemeinen kann der Arbeitgeberbeitrag bis zu einem bestimmten Dollarbetrag oder einem bestimmten Prozentsatz der Vergütung mit dem freiwilligen Stundungsbeitrag des Arbeitnehmers übereinstimmen. Beispielsweise kann ein Arbeitgeber 50 % des Arbeitnehmerbeitrags übernehmen.
Es dauert oft mehrere Jahre oder eine Sperrfrist, bis diese Leistung beginnt. Wenn ein Mitarbeiter unverfallbar ist, besitzt er rechtlich das Geld, das sein Arbeitgeber auf sein 401(k)- oder andere Rentenkonto eingezahlt hat. Wenn ein Mitarbeiter das Unternehmen verlässt, verliert er den Anspruch auf Ausgleichsbeitragsfonds, in die er noch nicht voll investiert ist.
Vesting ist auch eng mit der Mitarbeiterbindung verbunden. Aktienprämien können zum Beispiel geschätzte Mitarbeiter dazu verleiten, mehrere Jahre im Unternehmen zu bleiben, insbesondere wenn das Unternehmen vielversprechend ist und im kommenden Jahr (in den kommenden Jahren) erworben oder an die Börse gehen könnte, was bedeuten würde, dass sich der Wert der Mitarbeiteraktie vervielfacht. In einigen Fällen erfolgt die Übertragung sofort.
Zum Beispiel sind Arbeitnehmer zu 100% an SIMPLE Arbeitgeberbeiträgen beteiligt. In Bezug auf eine 401(k) kann ein Klippen-Ausübungsplan oder ein abgestufter Zuteilungsplan in Richtung eines vollständig angepassten Beitrags eskalieren. Arbeitgeber sollten den Arbeitnehmern den Unverfallbarkeitsplan zusammen mit Informationen zum 401(k)-Plan zur Verfügung stellen.
Abgleich von Beitrags- und Altersvorsorge
Mit oder ohne Arbeitgeberanteile stehen dem Einzelnen mehrere Möglichkeiten zur Altersvorsorge zur Verfügung. Wie oben erwähnt, können sie zusammen mit dem 401(k)-Plan eines Unternehmens zu ihrem eigenen individuellen Ruhestandskonto (IRA) oder Roth IRA beitragen. Für kleinere Unternehmen könnten SEP- und SIMPLE-Pläne effektiver sein.
Die häufigste Form eines Matched Contribution tritt jedoch in einem 401(k)-Plan auf. Insbesondere handelt es sich bei 401(k)s um qualifizierte arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorgepläne, zu denen Arbeitnehmer auf Nachsteuer- und/oder Vorsteuerbasis beitragen. Arbeitgeber können im Namen von berechtigten Mitarbeitern entsprechende oder nicht-wahlfreie Beiträge zum Plan leisten und eine zusätzliche Gewinnbeteiligungsfunktion hinzufügen.
Erträge in einem 401(k)-Plan werden steuerabgegrenzt. Dies bedeutet, dass ein Mitarbeiter innerhalb eines bestimmten Jahres keine Steuern auf diese Mittel zahlen muss. Wenn sie den Betrag jedoch bei 59½, dem anrechenbaren Rentenalter, abheben, zahlen sie die ordentliche Einkommensteuer, wenn der anfängliche Beitrag vor Steuern erfolgt. Wenn der Arbeitnehmer aus einem nicht qualifizierten Grund Gelder vor 59½ abhebt, kann ihm eine Strafe von 10 % auferlegt werden .
Einzelpersonen müssen auch die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) vornehmen, bevor sie ein bestimmtes Alter erreichen, im Allgemeinen 72 Jahre. Aufgrund der Aufzinsung werden diese Gelder umso wertvoller, je länger sie auf Rentenkonten bleiben. Dies ist sehr wichtig für Personen, die für den Ruhestand sparen und zu einer Zeit, in der sie möglicherweise kein festes Einkommen haben; Die US-Wirtschaft muss jedoch auch genügend dieser Mittel im Umlauf halten.
Wenn der Plan dies zulässt und der Mitarbeiter nach Erreichen des 72. Lebensjahres noch beschäftigt ist, kann der RMD bis zum 1. April nach dem Jahr der Pensionierung des Mitarbeiters verschoben werden.