IRS-Publikation 721: Steuerleitfaden für Altersversorgungsleistungen für den öffentlichen Dienst in den USA
Was ist die IRS-Publikation 721?
Der Internal Revenue Service erstellt das Dokument mit dem TitelPublication 721: Tax Guide To US Civil Service Retirement Benefits. Es umreißt und aktualisiert die Einkommensteuerregeln jedes Jahr für Einzelpersonen,die haben im Ruhestand aus Bundesdienst. Mit anderen Worten, es ist der Steuerleitfaden für die Rentenleistungen des US-Beamten, die der IRS jedes Jahr zur Verfügung stellt.
Verstehen der IRS-Publikation 721.
IRS-Publikation 721: Tax Guide To US Civil Service Retirement Benefits bietet detaillierte Informationen zu den Einkommensteuervorschriften für Personen, die aus dem Bundesdienst ausgeschieden sind, und deren Hinterbliebene. Es deckt die aktuellen und aktualisierten Steuervorschriften inBezug aufBundesdienst Rentner, Hinterbliebenenleistungen, Sparsamkeit Sparpläne, Rollovers, Bundes Erbschaftssteuern, und ein Arbeitsblatt für dieBerechnung der Rentenleistungen.
Die zentralen Thesen
- Die IRS-Publikation 721 ist der Steuerleitfaden für Altersversorgungsleistungen im öffentlichen Dienst.
- Der Internal Revenue Services veröffentlicht jährlich die Veröffentlichung 721 und enthält detaillierte Informationen zu Steuerinformationen für Rentner aus Bundesdiensten.
- Während einige der Rentenleistungen eine Beitragsrückerstattung darstellen und steuerfrei sind, ist der Rest steuerpflichtig.
- Die Begünstigten müssen den steuerpflichtigen Betrag nach einer von zwei Methoden (einfache Methode oder allgemeine Regel) berechnen, je nachdem, wann die Rente festgelegt wurde.
- In Publikation 721 werden auch die Optionen für Beschäftigte des Bundesdienstes dargelegt, die aus der Belegschaft ausscheiden oder andere Rentenänderungen vornehmen müssen.
US Civil Service Retirement Benefits werden nach einem von zwei Systemen ausbezahlt: dem Civil Service Retirement System (CSRS) oder dem Federal Employee Retirement System (FERS). Ein Teil der Annuitätenleistungen ist eine steuerfreie Rückforderung von Beiträgen zum CSRS oder FERS. Der Rest ist steuerpflichtig und unterliegt dem Bundeseinbehalt.
Für Renten, die nach dem 18. November 1996 beginnen, müssen die Empfänger die vereinfachte Methode verwenden, um den steuerpflichtigen und den steuerfreien Teil zu ermitteln. Für Renten, die vor dem 19. November 1996 beginnen, können die Empfänger entweder die vereinfachte Methode oder die allgemeine Regel anwenden. Der Rentenbeginn ist auf der Rentenabrechnung des Amtes für Personalmanagement angegeben. Publikation 721 beschreibt diese Unterschiede.
Publikation 721 Beispiele
Publikation 721 beschreibt auch die Optionen für Angestellte und Rentner, die aus dem Bundesdienst ausscheiden oder anderweitig ihre Rentenpläne ändern müssen. Bundesangestellte haben beispielsweise die Möglichkeit eines Sparplans (TSP) mit ähnlichen Spar- und Steuervorteilen, die viele Arbeitgeber im privaten Sektor über 401(k)-Pläne anbieten . Mitarbeiter können einen steuerlich latenten Beitrag zu ihrem Plansaldo als Gehaltsabzug leisten. Der TSP bietet auch eine Roth TSP-Option an, und Beiträge zu dieser Art von Saldo erfolgen nach Steuern, so dass Ausschüttungen vom Konto steuerfrei sind.
Wie bei vielen IRS-Dokumenten ändern sich verschiedene Bestimmungen von Jahr zu Jahr, daher ist es zwingend erforderlich, dass sich alle von diesem Abschnitt der Abgabenordnung Betroffenen auf die neueste Version beziehen.
Mitarbeiter, die aus dem Bundesdienst ausscheiden oder auf eine Stelle wechseln, die nicht dem CSRS oder FERS unterliegt und die keinen Anspruch auf eine sofortige Rente haben, können sich für eine Rückerstattung des Geldes auf ihrem CSRS- oder FERS-Rentenkonto entscheiden. Diese Rückerstattung umfasst sowohl regelmäßige als auch freiwillige Beiträge an den Fonds zuzüglich zahlbarer Zinsen. Während die Beiträge nicht besteuert werden, sind die Zinsen steuerpflichtig, es sei denn, sie werden in einen qualifizierten Plan wie eine IRA übertragen.