Zählen die Einnahmen aus einer Roth IRA für das Einkommen?
Auszahlungen auf Einnahmen aus einer Roth IRA zählen nicht als Einnahmen, sondern nur, wenn Sie das vornehmen, was der IRS als qualifizierte Ausschüttungen ansieht. Wenn Sie die IRS-Regeln befolgen, wächst das Einkommen steuerfrei und Sie zahlen auch keine Steuern auf Abhebungen, die zu den Hauptvorteilen dieser Art von Altersvorsorgekonto gehören.
Nicht qualifizierte Ausschüttungen gelten als Einkommen und unterliegen ebenfalls Steuern und möglichen Strafen. Die Einnahmen aus einer nicht qualifizierten Ausschüttung wirken sich auch auf Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) aus, anhand dessen der IRS ermittelt, ob Sie berechtigt sind, einen Beitrag zu einer Roth IRA zu leisten. Einkommensstarke können dies im Allgemeinen nicht.
Die zentralen Thesen
- Einnahmen aus einer Roth IRA zählen nicht als Einnahmen, solange Abhebungen als qualifiziert gelten.
- Normalerweise müssen Sie mindestens 59½ Jahre alt und das Konto mindestens fünf Jahre alt sein, damit eine Verteilung als qualifiziert gilt. Es gibt jedoch Ausnahmen.
- Wenn Sie eine nicht qualifizierte Ausschüttung vornehmen, gilt diese als steuerpflichtiges Einkommen, und Sie müssen möglicherweise auch eine Strafe zahlen.
- Nicht qualifizierte Distributionen wirken sich auch auf Ihre MAGI aus, anhand derer der IRS feststellt, ob Sie berechtigt sind, einen Beitrag zu einem Roth zu leisten.
Die Grundlagen der Roth IRAs
Roth IRAs bieten eine steuerlich vorteilhafte Möglichkeit, für den Ruhestand zu sparen. Im Gegensatz zu einer abzugsfähig.
Stattdessen wird der Steuervorteil im Backend mit steuerfreien Abhebungen realisiert. Da Beiträge mit Dollar nach Steuern geleistet werden, können Sie sie jederzeit steuer- und straffrei abheben, und sie zählen nicht als Einkommen. Das Maximum, das Sie 2021 zu einer Roth IRA beitragen können, beträgt 6.000 USD. Wenn Sie 50 Jahre und älter sind, können Sie zusätzlich 1.000 US-Dollar beisteuern.
Gewinnabhebungen aus diesen Anlagen werden jedoch unterschiedlich besteuert. Das Ergebnis aus Anlagen innerhalb einer Roth IRA unterliegt nicht der Einkommensteuer oder ist im Einkommen des Kontoinhabers enthalten. Stattdessen akkumulieren sie steuerlich latent und sind steuerfrei, wenn sie vom Roth abgezogen werden, wenn die Ausschüttung qualifiziert ist. Wenn die Ausschüttung nicht qualifiziert ist, zählt sie als Einkommen, Sie schulden Steuern und können auch mit einer 10% igen Vorbezugsstrafe belegt werden.
Roth IRAs und qualifizierte Distributionen
Ausschüttungen auf Einnahmen aus einer Roth IRA gelten als qualifiziert, wenn Sie 59½ Jahre und älter sind und seit mindestens fünf Jahren ein Roth IRA-Konto haben, was als „5-Jahres-Regel “ bezeichnet wird. Die 5-Jahres-Regel gilt auch für Fonds, die von einer traditionellen IRA in eine Roth-IRA umgewandelt wurden.
Wenn Sie 59½ Jahre oder älter sind und die 5-Jahres-Regel nicht erfüllen, gelten Ausschüttungen als Einkommen und Sie zahlen Steuern darauf, jedoch nicht die 10% ige Vorbezugsstrafe.
Es gibt Ausnahmen von der qualifizierten Verteilungsregel. Sie können eine Auszahlungssteuer und eine Strafgebühr erheben, wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind und das Konto seit mindestens fünf Jahren haben, wenn:
- Sie sind dauerhaft deaktiviert.
- Die Auszahlung wird verwendet, um ein erstes Haus zu kaufen (Limit von 10.000 USD).
- Wenn Sie sterben und die Auszahlung von einem Begünstigten vorgenommen wird, der den Roth erbt.
Nicht qualifizierte Distributionen und MAGI
Die Teilnahme an einer nicht qualifizierten Verteilung kann sich auch auf Ihre Berechtigung auswirken, einen Beitrag zu einer Roth IRA zu leisten. Diese Konten unterliegen Einkommensbeschränkungen. Wenn Sie eine nicht qualifizierte Ausschüttung vornehmen, werden die Einnahmen (keine Beiträge) in Ihre MAGI einbezogen, anhand derer der IRS die Roth IRA-Berechtigung bestimmt.
Im Jahr 2021 dürfen Personen mit einem MAGI von 140.000 USD oder weniger das Maximum zu einer Roth IRA beitragen. Der Ausstieg für Singles beginnt bei 125.000 US-Dollar. Das MAGI-Limit beträgt 208.000 US-Dollar. Ein Ausstieg beginnt bei 198.000 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen.
Das Fazit
Wenn Sie eine Roth IRA haben, zählen Einnahmen, die Sie abheben, nicht als Einkommen oder wirken sich auf Ihren MAGI aus, solange Sie 59½ Jahre alt sind und Sie seit mindestens fünf Jahren ein Roth-Konto haben. Wenn nicht, müssen Sie Steuern zahlen und müssen möglicherweise auch eine 10% ige Vorbezugsstrafe zahlen.
Denken Sie daran, dass Sie Beiträge jederzeit und in jedem Alter, straf- und steuerfrei abheben können und dies nicht als Einkommen gilt.
Was die Experten sagen
Advisor Insight
Joe Allaria, CFP® CarsonAllaria Vermögensverwaltung, Glen Carbon, IL
Die einfache Antwort lautet, dass die Einnahmen aus einer Roth IRA nicht zum Einkommen zählen. Wenn Sie die Einnahmen auf dem Konto behalten, sind sie definitiv nicht steuerpflichtig.
Und wenn Sie sie zurückziehen? Im Allgemeinen zählen sie immer noch nicht als Einkommen – es sei denn, die Auszahlung wird als nicht qualifizierte Ausschüttung angesehen. In diesem Fall könnte das Einkommen steuerpflichtig sein. (Auf der IRS-Website IRS.gov wird erläutert, was qualifizierte und nicht qualifizierte Roth IRA-Distributionen definiert.)
Bedenken Sie jedoch, dass Sie zu keinem Zeitpunkt gezwungen sind, Ausschüttungen von einer Roth IRA zu übernehmen, im Gegensatz zu einer traditionellen IRA, bei der die erforderlichen Mindestverteilungen ab dem Jahr (oder dem Jahr nach dem Jahr) beginnen, in dem Sie 72 Jahre alt werden.